Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "spolki gieldowe" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
Wyświetlanie 1-15 z 43
Tytuł:
Ocena wpływu metody klasyfikacji obiektów na ich pozycję rankingową na podstawie wybranych spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
The impact assessment methods for the classification of their ranking position selected on the basis of a company listed on the Warsaw Stock Exchange
Autorzy:
Jurek, A.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/78333.pdf
Data publikacji:
2009
Wydawca:
Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie. Wydawnictwo Uczelniane ZUT w Szczecinie
Tematy:
Gielda Papierow Wartosciowych Warszawa
spolki gieldowe
ranking
firmy
analiza dyskryminacyjna
mierniki syntetyczne
klasyfikacja obiektow
Opis:
An estimation of the influence of the method of establishing of the ranking of economic-financial situation 18 selected companies listed on Warsaw Stock Exchange is a purpose of the presented article. Examinations were carried out in four variants of the positioning differing between oneself in the kind of applied method of establishing the classification function, with the method of the standardization of chosen diagnostic features and the kind and the amount of applied variables. As a result of examinations carried out they stated that he could influence the position of the given object both method of the structure of the exploited function for classification and the selection of diagnostic features.
Źródło:
Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica; 2009, 57
2081-0644
Pojawia się w:
Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Karta kontrolna dla danych przekrojowo-czasowych jako narzędzie diagnostyczne
The control chart for panel data as the diagnostic tool
Autorzy:
Wawrzyniak, K.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/78525.pdf
Data publikacji:
2010
Wydawca:
Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie. Wydawnictwo Uczelniane ZUT w Szczecinie
Tematy:
karty kontrolne
wskazniki ekonomiczno-finansowe
analiza ekonometryczna
diagnostyka
dane przekrojowo-czasowe
kontrola jakosci
wskaznik plynnosci biezacej
stopien zadluzenia
spolki gieldowe
budownictwo
Opis:
In the article one introduced the idea of the application of the control chart in the diagnostic process. The system of control lines was based on the selected measures of central tendency and dispersion (i.e. median and interquartile range). The panel data concerned the financial-economic ratios for the construction companies listed on the Warsaw Stock Exchange in 1999–2008.
Źródło:
Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica; 2010, 59
2081-0644
Pojawia się w:
Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Dobór spółek do portfela z wykorzystaniem wskaźników finansowych i ich względnego tempa przyrostu. analiza w latach 2001-2010
Stock Selection Based on Financial Ratios and Relative Growth Rate of Financial Ratios. Analysis between 2001 and 2010
Autorzy:
Węgrzyn, Tomasz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/591492.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Badania empiryczne
Portfel inwestycyjny
Spółki giełdowe
Wskaźniki finansowe
Empirical researches
Financial indicators
Investment portfolio
Stock market companies
Opis:
The purpose of the article is to check if proposed method of assessing companies can point out one of the five quantile portfolios that systematically are giving better performance than a benchmark portfolio. Companies are chosen to portfolios due to their position in the ranking that is constructed on the base of the nominal values of chosen financial ratios and a relative growth rate of them. The author uses data of companies listed on the WSE between 2001 and 2010. The rankings and portfolios are built separately for each year. As a result, it can be stated that the second portfolio and the forth portfolio of the ranking are systematically giving higher rate of return than the benchmark portfolio. Among that two portfolios, the second portfolio of the ranking gives higher geometric average return. Moreover, the forth portfolio has lower average risk than the second portfolio of the ranking. However, the Sharpe ratio cannot unambiguously points out one of analysed portfolios is better than the other.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 174; 63-74
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Ryzyko inwestycji w spółki giełdowe sektora energetycznego
Risk of Investment in Power Sector Equities
Autorzy:
Ganczarek-Gamrot, Alicja
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/592365.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Analiza empiryczna
Inwestowanie
Rynek energetyczny
Ryzyko inwestycyjne
Spółki giełdowe
Empirical analysis
Energy market
Investing
Investment risk
Stock market companies
Opis:
In this paper a comparison of risk level changes of exchange company of power sector is presented. The analysis is based on data from Polish Stock Exchange (GPW) for following companies: Tauron Polska Energia SA (TPE), Polska Grupa Energetyczna SA (PGE), Polish Energy Partners SA (PEP), Zespół Elektrociepłowni Wrocławskich Kogeneracja SA (KGN) Enea SA (ENA), CEZ SA (CEZ). For these companies the portfolio with minimum Conditional Value-at-Risk (CVaR) is proposed.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 162; 32-37
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Spółki turystyczne na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Analiza stanu finansowego spółek w latach 2007–2012
Tourist companies on the Warsaw Stock Exchange. Analysis of the financial condition of companies in 2007–2012
Autorzy:
Pastwa, Marta
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/476024.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Wyższa Szkoła Turystyki i Języków Obcych. Wydawnictwo WSTiJO
Tematy:
spółki giełdowe
the listed companies
wskaźniki finansowe
notowania giełdowe
kryzys
financial ratios
stock quotes
crisis
Opis:
Tematem artykułu jest analiza stanu finansowego spółek oferujących usługi turystyczne, notowanych na GPW w Warszawie. Celem analizy była odpowiedź na pytanie, czy i w jakim zakresie pogorszył się stan finansowy spółek turystycznych w latach kryzysu ekonomicznego. Analiza podstawowych danych i wskaźników finansowych pozwala stwierdzić, że wszystkie spółki wykazały obniżenie rentowności w latach 2009 i 2010. Lata 2012, a w szczególności 2013 charakteryzują się powrotem na drogę ponownego, szybkiego wzrostu przychodów, zysków i rentowności.
The theme of the article is financial analysis of tourism companies listed on the Warsaw Stock Exchange in 2007–2012. The aim was to show how travel companies go through financial crisis. The basic values analyzed were: revenue, profit, equity, and indicators: profitability, liquidity and long-term debts. The analysis found that in all the companies financial situation has deteriorated in 2009–2010. The impact of the crisis depends on the segment of the tourism market. Preexisting financial condition and previous development strategy were also important. None of the surveyed companies do not have excessive debt, because they lead reasonable credit policy.
Źródło:
Zeszyty Naukowe. Turystyka i Rekreacja; 2013, 2(12); 21-35
1899-7228
Pojawia się w:
Zeszyty Naukowe. Turystyka i Rekreacja
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Sytuacja finansowa polskich spółek a modele kształtowania struktury kapitałowej
Financial Condition of Polish Companies and Models of Capital Structure Formation
Autorzy:
Lewiński vel Iwański, Stanisław
Tomczak, Sebastian
Wilimowska, Zofia
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/586323.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Analiza dyskryminacyjna
Finanse przedsiębiorstwa
Spółki giełdowe
Struktura finansowa
Struktura kapitału przedsiębiorstwa
Wartość rynkowa przedsiębiorstwa
Company capital structure
Discriminant analysis
Enterprise finance
Financial structure
Market value of enterprise
Stock market companies
Opis:
Running a business is not possible without suitable resources of financing. Determination of rational financial structure is a necessary condition for efficient operation of a company. Financial resources as well as their configuration may lead either to development or to bankruptcy of a company. Thus, the decision about financial structure is a matter of fundamental importance to subsequent operation of organization. Moreover, this decision is made by the management during continuous company's activity. Unfortunately, both the description of the very process of reaching the decision and its validation seem to be really hard to formalize and to operationalize. Despite the fact that there have been carried out analyses, the issue of managing the financial structure remains to be resolved. Above all, the difficulties reside in the process of devising a suitable and universal model which would be widely accepted, particularly in the context of Polish capital market. This paper brings up modern models for constructing the capital structure as well as models for analyzing the efficiency of managing such a structure. Polish capital market issue, given in question is also illustrated in the context of administering financial structure in the Polish companies (including the ones which went out of business on stock.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 154; 61-71
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Wykorzystanie symulacji w ocenie wybranych spółek na gruncie kumulacyjnej teorii perspektywy
Application of Simulation Method in Valuation of Selected Stocks Based on Cumulative Prospect Theory
Autorzy:
Dudzińska-Baryła, Renata
Michalska, Ewa
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/585664.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Akcje
Analiza inwestycyjna
Kurs akcji
Spółki giełdowe
Investment analysis
Share price
Shares
Stock market companies
Opis:
Cumulative prospect theory is the leading approach in a description of real choices. According to these rules decision-maker valuates distributions of possible relative outcomes of decision alternatives. An attempt to use these rules on stock market meets with some difficulties. On the one hand an investor has data concerning past quotations, and on the other hand he wants to know which stock to select now in order to obtain the best outcome in the future. The goal of this paper is to investigate whether the consideration of additional information about the distribution of future investment's outcomes can contribute to the selection of stocks which will yield higher real gains, than stocks selected on the basis of valuation of past outcomes.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 162; 169-183
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Zależności długookresowe zmienności stóp zwrotu i wielkości obrotów na GPW w Warszawie
Long-run Dependencies in Return Volatility and Trading Volume on WSE
Autorzy:
Gurgul, Henryk
Wójtowicz, Tomasz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/587592.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Giełda papierów wartościowych
Spółki giełdowe
Stopa zwrotu akcji
Szeregi czasowe
Stock market
Stock market companies
Stock rate of returns
Time-series
Opis:
In the paper common long-term dynamics of return volatility and trading volume of the largest companies listed on Warsaw Stock Exchange in 2005-2011 is examined. The existence of contemporaneous relationship between volatility and volume is implied by the Mixture Distribution Hypothesis which states that volatility and trading volume are jointly generated by information flow process. In the study realized volatility computed on the basis of high frequency data is used as a measure of return volatility. It is more efficient measure of daily return volatility than commonly used absolute or squared returns.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 154; 144-151
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Finansowe determinanty deinternacjonalizacji polskich spółek akcyjnych w latach 2008–2011
Financial determinants of de-internationalization of Polish joint-stock companies in 2008-2011
Autorzy:
Doryń, Wirginia
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/970403.pdf
Data publikacji:
2014-09
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
de-internationalization
internationalization theory
Polish listed companies
F21
D22
deinternacjonalizacja
teoria internacjonalizacji
polskie spółki giełdowe
Opis:
The purpose of this article was to outline the area of research on de-internationalization in the context of Polish enterprises. In order to achieve it, an overview of previous studies was made and an attempt at interpreting the de-internationalization on the basis of the Uppsala model and network approach was presented. The article attempts to identify the most important factors for deinternationalization in the case of Polish companies. The study included the financial statements of companies listed on the main market of the Warsaw Stock Exchange belonging to electric machinery, chemical, pharmaceutical and plastics industries. In the present study, a Classification and Regression Tree (CART) algorithm has been applied. The results show that the key factors influencing the de-internationalization of Polish companies were return on sales in the previous year, growth rate of sales, size of the company and change of the operating costs indicator. The results seem to confirm the thesis that the main factor in export competitiveness of Polish enterprises is low production costs.
Celem niniejszego artykułu było zarysowanie obszaru badań nad zagadnieniem deinternacjonalizacji w kontekście polskich przedsiębiorstw. Aby to zrealizować, dokonano przeglądu dotychczas prowadzonych badań oraz podjęto próbę interpretacji deinternacjonalizacji na gruncie modelu uppsalskiego oraz podejścia sieciowego. W artykule podjęto próbę określenia czynników najważniejszych z punktu widzenia polskich podmiotów, decydujących o deinternacjonalizacji przedsiębiorstw. Badaniem objęto sprawozdania finansowe spółek notowanych na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA z sektorów: przemysł elektromaszynowy, przemysł chemiczny, przemysł farmaceutyczny, przemysł tworzyw sztucznych. Dokonano estymacji drzew CART dla lat 2008–2011. W świetle uzyskanych wyników zmiennymi, które w największym stopniu wpływały na deinternacjonalizację przedsiębiorstw, są: rentowność sprzedaży w roku poprzednim, stopa wzrostu sprzedaży, wielkość przedsiębiorstwa oraz zmiana wskaźnika kosztów operacyjnych. Uzyskane rezultaty wydają się potwierdzać tezę, że głównym czynnikiem konkurencyjności eksportu polskich przedsiębiorstw są niskie koszty produkcji.
Źródło:
Ekonomia Międzynarodowa; 2014, 007; 111-125
2082-4440
2300-6005
Pojawia się w:
Ekonomia Międzynarodowa
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Kwalifikacja umów deweloperskich i gruntów w zasadach (polityce) rachunkowości wybranych przedsiębiorstw deweloperskich
Qualification of Developers Contracts and Grounds in the Accounting Policies Selected Enterprises Development
Autorzy:
Hońko, Stanisław
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/593242.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Przedsiębiorstwo deweloperskie
Rachunkowość
Spółki giełdowe
Accounting
Development company
Stock market companies
Opis:
Purpose - Diagnosis accounting policies selected real estate companies listed on the GPW and Newconnect. Design/Methodology/approach - Main research methods in the introductory part was the observation and analysis of the sources. The empirical part has inductive character. Findings - Different accounting policies affect the way of qualifications development contracts, revenues and presentation of grounds, which requires the necessary changes in national rules on disclosure adopted criteria. Attempt to change is the National Accounting Standard No. 8. Originality/Value - This article presents the the results of the development industry companies listed on the GPW and Newconnect.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 201; 105-114
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Modelowanie oprocentowania kredytów bankowych z wykorzystaniem teorii gier i wartości likwidacyjnej
Bank Lending Rates Modelling with Use of the Game Theory and the Liquidation Value
Autorzy:
Paliński, Andrzej
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/585864.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Kredyt bankowy
Modelowanie ryzyka kredytowego
Oprocentowanie kredytów bankowych
Spółki giełdowe
Teoria gier
Bank credit
Bank lending rate
Credit risk modelling
Game theory
Stock market companies
Opis:
The paper presents a model for determination of interest rate on bank loan. According to the theoretical model a borrower repays the lesser of: the amount set in the credit agreement or an amount equal to the liquidation value of his assets. On this basis, the simulation model computes the expected value of bank's income from loan agreement. To verify the model we used accounting and market data of selected publicly traded companies. Unfortunately, interest rates calculated from the model does not coincide with the real averaged loan rates of the companies. The reason for the difference is probably excessive aggregation of financial data and the lack of detailed data on individual loan agreements. An additional reason may be that Polish banks pay no attention to market valuation of companies and their revenue.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 198 cz 2; 195-205
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Ocena wariantów decyzyjnych o rozkładach ciągłych na gruncie teorii perspektywy
Valuation of Decision Alternatives with Continuous Distributions Based on Prospect Theory
Autorzy:
Dudzińska-Baryła, Renata
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/593028.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Podejmowanie decyzji
Spółki giełdowe
Stopa zwrotu akcji
Teoria perspektywy
Warszawski Indeks Giełdowy (WIG)
Decision making
Prospec theory
Stock market companies
Stock rate of returns
Warsaw Stock Exchange Index
Opis:
Niewątpliwą wadą modelu teorii perspektywy jest możliwość oceny wariantów decyzyjnych złożonych z co najwyżej dwóch niezerowych wyników. Wada ta uniemożliwia stosowanie jej na większą skalę, gdyż w większości rzeczywistych wariantów decyzyjnych należy brać pod uwagę więcej możliwych wyników decyzji, a także często warianty decyzyjne mają ciągły rozkład prawdopodobieństwa. W pracy zostaną przedstawione koncepcje rozszerzające teorię perspektywy na warianty decyzyjne o rozkładach ciągłych oraz o rozkładach dyskretnych z więcej niż dwoma niezerowymi wynikami. Przykłady zastosowania prezentowanych modeli będą opierać się na rzeczywistych danych giełdowych.
The work presents concepts extending prospect theory on decision-making alternatives with continuous distributions and discrete distributions with more than two non-zero outcomes. Examples of the application of the presented models will be based on real market data. The first part of the paper describes the principles of prospect theory, the second part shows the proposal of Rieger and Wang which extends the prospect theory to continuous distributions, also the extension to alternatives with more than two outcomes is presented. In the third section we give the example of the practical application of prospect theory for continuous distributions to create rankings of stocks belonging to the WIG20 index. We also built the rankings of these companies based on their valuation on the basis of prospect theory for discrete distributions.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 208; 7-18
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Ryzyko systematyczne akcji spółek zagranicznych notowanych na GPW w Warszawie
Systematic Risk of Dual Listed Stocks from Warsaw Stock Exchange
Autorzy:
Feder-Sempach, Ewa
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/587511.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Analiza ryzyka
Giełda papierów wartościowych
Kapitał zagraniczny
Ryzyko systemowe
Spółki giełdowe
Foreign capital
Risk analysis
Stock market
Stock market companies
Systemic risk
Opis:
This paper examines Systematic Risk of Dual Listed Stocks on Warsaw Stock Exchange. With rapid globalization of capital markets and economic integration in last years, more and more stocks are listed on more than one stock exchange which is called dual listing. The main objective of this paper is to analyze systematic risk of international stocks listed on WSE in period 2008-2013. Beta coefficients were defined by Sharpe one-index model. International stocks listed on Warsaw Stock Exchange were divided in two groups: aggressive stocks and defensive stocks (Non-Cyclical Stocks). The results of the study showed that 7 of 11 were classified as defensive and 4 as aggressive. Defensive stocks remain stable during the various phases of the business cycle, however, during an expansion it performs below the market. Betas of defensive stocks are less than one. Aggressive Stocks generate returns that vary by a larger proportion than overall market returns, their beta exceeds one. This paper contains three parts with introduction and conclusions.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 186 cz 2; 177-187
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Ujawnienia ESG polskich spółek giełdowych w świetle wyników badań
ESG Disclosure in Polish Listed Companies - Research Findings
Autorzy:
Jędrzejka, Dariusz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/593674.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Analiza zależności, Korelacja
Giełda papierów wartościowych
Przewaga konkurencyjna
Społeczna odpowiedzialność biznesu
Spółki giełdowe
Competitive advantage
Corporate Social Responsibility (CSR)
Correlation
Dependency analysis
Stock market
Stock market companies
Opis:
Environmental and social issues concerning companies' activity are becoming increasingly important. Benefits and costs of socially responsible behaviour are heavily researched. The article presents polish public listed companies from the main market and NewConnect in view of their ESG mark according to GES Risk Rating method. The relationship between ESG score (in environmental, social and corporate governance areas) and rate of return as well as equity price volatility is being analysed. ESG score appear to correlate with rate of return and price volatility. The results are essential for stock companies and investors and emphasize the significance of conducting socially responsible business and reporting on environmental and social performance.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 186 cz 2; 13-26
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Wpływ polityki rachunkowości w zakresie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wynik finansowy niewypłacalnych spółek giełdowych
The Influence of the Accounting Policy Applied to the Deferred Tax Assets on the Financial Result of Insolvent Listed Companies
Autorzy:
Górowski, Ireneusz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/593334.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Polityka rachunkowości
Rachunkowość
Spółki
Spółki giełdowe
Accounting
Accounting policy
Companies
Stock market companies
Opis:
The professional judgment about the future of company performance plays the key part in the deferred tax assets recognition procedure. The deferred tax allocation can substantially influence the company's assets value and income. The article examined disclosures in the financial statements and auditors' opinions in reference to the going concern assumption and accounting policy applied to the deferred tax assets. The analysis was performed on listed companies which declared bankruptcy in year 2013. In the reports of all of the examined companies, the deferred tax assets were recognized, and at the same time doubts about the entity's ability to continue as a going concern were stated. In the management's opinion, the presence of these doubts was not an obstacle to the recognition of the deferred tax assets and increasing of the financial result. Furthermore, in two cases, it was found that the auditor opinion did not provide the stakeholders with clear and useful information about this specific reported item. Concluding from the disclosed in the financial statements information, one can advance a thesis that companies that find themselves on the brink of insolvency use tools of the accounting policies for earnings management.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 201; 87-95
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Wyświetlanie 1-15 z 43

Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies