Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:

Money laundering and cybercrime

Autorzy:

Krupa, Łukasz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2158445.pdf

Data publikacji:

2022-12-06

Wydawca:

Akademia Sztuki Wojennej

Tematy:

cyberspace
cybercrime
money laundering

Opis:

In order to be used legally, proceeds from criminal activity must be laundered first. One type of crime that can be linked to money laundering is cybercrime, which has to be fought with special tools allowing for operation in cyberspace. Money laundering, and the related financing of terrorism and organised crime, pose a major threat to state security and financial stability.

Źródło:

Cybersecurity and Law; 2022, 8, 2; 160-165
2658-1493

Pojawia się w:

Cybersecurity and Law

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:

Realizacja obowiązków wobec osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne, wynikających z ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
Fulfillment of obligations in relation to politically exposed persons, resulting from the Act of 1 March 2018 on Counteracting Money Laundering and Financing of Terrorism

Autorzy:

Podraza, Natalia

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2196747.pdf

Data publikacji:

2021

Wydawca:

Kancelaria Sejmu. Biuro Analiz Sejmowych

Tematy:

money laundering
deputy
bank

Opis:

The Act on Counteracting Money Laundering and Financing of Terrorism imposes upon obligated institutions (including banks) the obligation, crucial in relation to the other requirements specified in the Act in question, to implement appropriate procedures enabling the identification of clients or their actual beneficiaries as Politically Exposed Persons (PEP). The identification of a client as a PEP status person means that increased financial security measures need to be applied to him/her and his/her family members and close associates on account of potentially greater risk of money laundering, financing of terrorism or corruption. Consequently, in the author’s view and in light of the provisions of the Act on counteracting money laundering, a Sejm Deputy and his/her immediate family members may be obligated by the bank to submit a declaration on the source of the client’s property and assets at the client’s disposal as part of business relationships or transactions.

Źródło:

Zeszyty Prawnicze BAS; 2021, 1(69); 183-188
1896-9852
2082-064X

Pojawia się w:

Zeszyty Prawnicze BAS

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:

Rola NOK w poprawianiu zarządzania aktywami publicznymi – priorytetowe zadania Grupy Roboczej INTOSAI
Role of SAIs in the Improvement of Public Assets Governance – Activities of the INTOSAI Working Group on the Fight against Corruption and Money Laundering

Autorzy:

Kościelniak, Jacek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/416637.pdf

Data publikacji:

2015-02

Wydawca:

Najwyższa Izba Kontroli

Tematy:

corruption
money laundering
good governance

Opis:

The mission of the INTOSAI Working Group on the Fight against Corruption and Money Laundering is to promote international cooperation among Supreme Audit Institutions (SAIs) and other international institutions in the area of the fight against corruption and money laundering. Another objective of the Group’s activities is also to set policies and strategies on how to combat these phenomena within the mandates of SAIs. At present, one of priority tasks of the Group is to finalise works on the document comprising guidelines on good governance of public assets.

Źródło:

Kontrola Państwowa; 2015, 60, 1 (360); 174-179
0452-5027

Pojawia się w:

Kontrola Państwowa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:

Can a "Lone wolf" quasi-investigative journalist substitute low functionality of the law enforcement system?

Autorzy:

Školkay, Andrej

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/471250.pdf

Data publikacji:

2016

Wydawca:

Polskie Towarzystwo Komunikacji Społecznej

Tematy:

money laundering
undercover investigative journalism
anti-money laundering (AML)
Slovakia
Czech Republic
Hong Kong

Opis:

The present article analyzes a relatively unusual case, in which a quasi-investigative journalist, working in an entirely independent capacity, succeeded in uncovering and foiling an international money laundering attempt. This extremely significant story reveals the existence of a complex legal framework for tackling money-laundering operations in the EU. In this particular instance, local police and prosecutors were unable to take action against the perpetrator of illegal activity, as the case did not fulfill conditions of local legislation. The present study thus draws attention to the weakness of anti-corruption and anti-money laundering legislation. It provides evidence that a non-affiliated journalist can also be a great asset to society, although the actual mostly low coverage of the case indicates a poor media understanding of the social implications of crime detection across both the Czech Republic and Slovakia.

Źródło:

Central European Journal of Communication; 2016, 9, 2 (17); 197-212
1899-5101

Pojawia się w:

Central European Journal of Communication

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:

Special Approaches Against Terrorist Acts – The Banks’ Obligation to Counteract Money Laundering Pursuant to the Polish Banking Law

Autorzy:

Judyta, Banaszyńska,

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/903049.pdf

Data publikacji:

2016

Wydawca:

Uniwersytet Warszawski. Wydawnictwa Uniwersytetu Warszawskiego

Tematy:

banking law
financing
money laundering
terrorism

Opis:

One of the main issues connected with terrorism – a “crime without borders”, a complex phenomenon the definition of which has proven elusive, is terrorism financing and money laundering. The Polish legislator – in the Polish Banking Law – imposes on banks (within the scope of their legal definition) a duty of counteracting money laundering and terrorism financing, which corresponds with the significant role of banks and other financial institutions when it comes to the prevention of terrorist crimes. On the basis of the Act on Counteracting Money Laundering and Terrorism Financing, a special system was created – the aim of the regulations is to facilitate successful performance by banks of their duties. In the Act, the office of the General Inspector of Financial Information was created, with an important task of controlling the realization of banks’ duties, as well as cooperation with relevant services and improvement of international antiterrorist activity. Beyond any doubt, the functioning of the Polish system could be guaranteed by broader legal and institutional frameworks on an international level, the achievement of which is contingent upon the activity of the European Union and the United Nations. A significant element in the fight against terrorism financing crimes is also proper training of the banking sector employees and officers, as well as ensuring proper communication and cooperation between them.

Źródło:

Studia Iuridica; 2016, 67; 191-203
0137-4346

Pojawia się w:

Studia Iuridica

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 6.

Tytuł:

Impacts of the 5th AML Directive on the Provision of Investment Services in Czech Republic

Autorzy:

Šiková, Zuzana

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2159863.pdf

Data publikacji:

2022-03-31

Wydawca:

Uniwersytet Gdański. Centrum Prawa Samorządowego i Prawa Finansów Lokalnych

Tematy:

investment services
investment service providers
anti-money laundering policy
money laundering
terrorist financing
AML Directives
implementation
impacts

Opis:

This contribution deals with the impact of the Vth AML directive, which updated Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, on the provision of the investment services in Czech Republic. The main aim of the contribution is to confirm or disprove the hypothesis that the Vth AML Directive significantly affected the activities of investment service providers. The author used scientific methods, especially induction and deduction, to confirm or disprove the above hypothesis. The paper also discusses the future regulation of the anti-money laundering area. 

Źródło:

Financial Law Review; 2022, 25, 1; 68-92
2299-6834

Pojawia się w:

Financial Law Review

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 7.

Tytuł:

Skuteczność instrumentów przeciwdziałających w Polsce procederowi prania brudnych pieniędzy
The effectiveness of the instruments in Poland to counter money laundering

Autorzy:

Grzywacz, Jacek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/446793.pdf

Data publikacji:

2015

Wydawca:

Mazowiecka Uczelnia Publiczna w Płocku

Tematy:

money laundering
organized crime
regulations
European Council

Opis:

The money laundering is involving the organized crime, having the international character today definitely inseparably. Therefore the fight against this practice is one state is unusually difficult and practically impossible what the necessity of functioning of relevant regulation causes on the international arena. In the article they fixed their attention around solutions opposing the phenomenon of the money laundering, as well as international organizations, participating in the fight against the organized crime.

Źródło:

Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne; 2015, 1(21); 7-18
1644-888X

Pojawia się w:

Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 8.

Tytuł:

Analiza kosztów przeciwdziałania praniu pieniędzy w systemie bankowym
The Analysis of Anti - Money Laundering Costs in Banking System

Autorzy:

Chodnicka, Patrycja

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/586486.pdf

Data publikacji:

2013

Wydawca:

Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach

Tematy:

Banki
Ocena ryzyka
Pranie brudnych pieniędzy
Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy
Anti-money laundering
Banks
Money laundering
Risk assessment

Opis:

The goal of this article is the analysis of the money laundering phenomenon in banking system. There were tested the theory of crying wolf and informational Laffer curve assumptions by using linear regression. It was made the verification of variables influenced on the number of suspicious transactions reports. Statistically insignificant variables are indicators: the value of fines which can be imposed on banks in case of failure to comply with obligation to report suspicious transactions and threshold transactions to GDP per capita. There is a positive relationship between the shares of costs for the implementation of anti money laundering regulations to the total operating costs and negative influence current expenditures on the volume of suspicious transactions.

Źródło:

Studia Ekonomiczne; 2013, 129; 127-134
2083-8611

Pojawia się w:

Studia Ekonomiczne

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 9.

Tytuł:

FARC-Hezbollah: The success of Venezuela-Iran proxy groups and their convergence in the Americas

Autorzy:

Guarin P., Jeferson

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1194381.pdf

Data publikacji:

2020

Wydawca:

Akademia Sztuki Wojennej

Tematy:

cocaine traffic
money laundering
TOC
mitosis
revolution
destabilisation

Opis:

Persistence and adaptation are the main characteristics that have allowed FARC and Hezbollah to become perhaps the most successful proxy groups in recent years. Both Iran and Venezuela have sponsored the military, political and criminal actions of these alleged insurgent organisations. The main objective of this research was to identify and conceptualise the mitotic evolution of FARC and Hezbollah from purely armed organisms into consolidated political organisations in Colombia and Lebanon, and how this evolution has presented a criminal convergence in Venezuela based on drug trafficking and money laundering. This article is based on a comparative case-study of published research papers, documents, and official statements of FARC and Hezbollah, by applying a rational perspective that allows their performance to be deduced. The research results showed a constant mutation of these hybrid threats. Thus, not only was the political and military success of these organisations established but also the strategic support of a criminal dimension which converged in Venezuela, where the FARC drug trafficking and Hezbollah money laundering were amalgamated. Consequently, the investigation exposes the possible consequences of the FARC-Hezbollah criminal convergence in the Americas and its destabilising effects in the next decade.

Źródło:

Security and Defence Quarterly; 2020, 31, 4; 117-134
2300-8741
2544-994X

Pojawia się w:

Security and Defence Quarterly

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 10.

Tytuł:

Nadużycie władzy publicznej elementem korupcji – próba szerszego ujęcia zjawiska
Abuse of Public Authority as an Element of Corruption – an Attempt to Provide a Wider Perspective

Autorzy:

Walczak, Waldemar

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/416702.pdf

Data publikacji:

2019-06

Wydawca:

Najwyższa Izba Kontroli

Tematy:

corruption
public authority
legal corruption
entrepreneurship
money laundering

Opis:

The article attempts to thoroughly discuss and interpret actions and mechanisms strictly related to corruption, associated with the abuse of authority, mandated responsibilities and decision-making competences. The author discusses broad understanding of the notion of corruption, provides his own definition of corruption and presents substantive arguments to justify his reasoning and perception of specific events and processes. In his article, the author also analyses the proceedings patterns which are characteristic of the so-called legal corruption. Special attention is paid to the motives and objectives of actions taken, as well as the consequences of such practices. In the later part of the study, the premises and circumstances are discussed, which are significant for the abuse of power qualified under the provisions of Article 231 of the Criminal Code.

Źródło:

Kontrola Państwowa; 2019, 64, 3 (386); 109-125
0452-5027

Pojawia się w:

Kontrola Państwowa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 11.

Tytuł:

The essence of money laundering – selected security issues

Autorzy:

Jakubiec, Wojciech

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/19233706.pdf

Data publikacji:

2023-03-31

Wydawca:

Wyższa Szkoła Finansów i Prawa w Bielsku-Białej

Tematy:

criminal policy
money laundering
criminalization of regulations
international cooperation

Opis:

Combating the crime of money laundering is of key importance for stabilizing the economy of every democratic state. Threats posed by the introduction of huge amounts of money from criminal activities into circulation are extremely high and pose a direct threat to the financial economy of the state, which in fact leads to its destabilization. The scale of undertakings undertaken on the international arena confirms the huge profits made by criminal groups from their illegal activities. In order to combat this practice properly, it is necessary to recognize this phenomenon at an early stage. For this purpose, specialized bodies have been established whose task is to identify threats related to money laundering and transfer this information to law enforcement authorities, which will take action to identify the criminal group. In accordance with international standards, the legislator has criminalized the phenomenon of money laundering, as only the involvement of law enforcement agencies ensures the proper fight against this practice. The mere penalization of criminal law provisions is not sufficient. Due to the fact that law enforcement authorities themselves do not have information about suspicious transactions that may bear the hallmarks of money laundering. It is reasonable to emphasize the importance of cooperation not only between the authorities within the state but also on the international arena. The article refers not only to the criminal policy in the field of money laundering, but also emphasizes the role of cooperation between the relevant institutions, which enables the effective fight against this practice. In connection with the above, the aim of the article is to analyze the phenomenon of money laundering from the perspective of the criminalization of provisions that are the basis for the effective fight of law enforcement agencies. To present the intended goal, methods of literature research were used with an emphasis on the Pro-Quest, Scopus and Science-Direct databases and public data provided by the Ministry of Finance, as well as applicable legal acts.

Źródło:

Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Finansów i Prawa w Bielsku-Białej; 2023, 27, 1; 33-37
2543-9103
2543-411X

Pojawia się w:

Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Finansów i Prawa w Bielsku-Białej

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 12.

Tytuł:

Determinanty i skutki procesu prania pieniędzy w XXI wieku

Autorzy:

Figurska, Aneta

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/518021.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Uniwersytet Gdański. Wydział Ekonomiczny

Tematy:

pranie pieniędzy
determinanty money laundering
skutki prania pieniędzy
AML

Opis:

W artykule przedstawiono podstawowe informacje na temat prania pieniędzy w XXI w. Ujęto zatem definicję samego procesu, charakteryzowano różne rodzaje pieniędzy (sklasyfikowane przez źródła ich pochodzenia) w gospodarce światowej, omówiono istniejące zachęty do rozwoju procederu prania pieniędzy, przykłady rajów podatkowych powiązanej z dolarów i konsekwencji całego procesu. Szkodliwa praktyka prania pieniędzy jest brana pod uwagę przez większość państw i jest monitorowana przez jedną z najważniejszych organizacji na rzecz rozwoju gospodarczego – OECD. Nowe przepisy, podobnie jak zasady FATCA lub AML, to przykłady działań podjętych przez wyżej wymienione podmioty w celu wyeliminowania zjawiska prania pieniędzy.
The article presents basic information about money laundering in the twenty first century: definition of the process itself, different kinds of money (classified by the source) in the global economy, incentives for the development of money laundering, examples of tax havens linked to the US Dollar and consequences of the entire process. The damaging practice of money laundering has been taken under consideration by most of the countries and is also monitored by one of the most important organization for economic development, OECD. New legislation, like FATCA or AML rules, are examples of actions taken by above‐mentioned entities to eliminate money laundering.

Źródło:

Zeszyty Studenckie Wydziału Ekonomicznego „Nasze Studia”; 2017, 8; 161-169
1731-6707

Pojawia się w:

Zeszyty Studenckie Wydziału Ekonomicznego „Nasze Studia”

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 13.

Tytuł:

Miejsce organów kontroli w walce z korupcją – identyfikacja i eliminacja mechanizmów korupcjogennych
Audit Bodies in the Fight Against Corruption – Identification and Elimination of Corruption-Prone Mechanisms

Autorzy:

Szyc, Ryszard

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/416933.pdf

Data publikacji:

2015-12

Wydawca:

Najwyższa Izba Kontroli

Tematy:

fight against corruption
Money Laundering
good governance
public assets

Opis:

There are many entities in Poland that deal with the fight against corruption, and although no clear outcomes of their activities can be observed, the country has been rating higher and higher in the reports of the Transparency International. A vast majority of the Polish society, like in other European Union Member States, are convinced that the scale of corruption is big. Supreme Audit Institutions have been for many years engaging in the fight against corruption. The Working Group on the Fight against Corruption and Money Laundering, which is one of the structures of the International Organisation of Supreme Audit Institutions – INTOSAI, among one of its objectives for the years 2011-2016 listed the following: to define and promote a strategy to fight corruption and money laundering. At the moment, works have been finalised within the Group on guidelines on good governance of public assets. The document has been developed by a sub-group led by the Supreme Audit Office of Poland.

Źródło:

Kontrola Państwowa; 2015, 60, 6 (365); 37-53
0452-5027

Pojawia się w:

Kontrola Państwowa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 14.

Tytuł:

Kryptowaluty a finansowanie przestępczości i pranie pieniędzy
Cryptocurrencies v. financing crime and money laundering

Autorzy:

Wróblewski, Jakub
Martysz, Czesław Bartłomiej

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/21375462.pdf

Data publikacji:

2023-12-06

Wydawca:

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Kolegium Zarządzania i Finansów

Tematy:

blockchain
money laundering
cybercrime
cryptocurrencies
pranie pieniędzy
cyberprzestępczość
kryptowaluty

Opis:

Celem artykułu jest identyfikacja najważniejszych przestępstw związanych z kryptowalutami oraz praniem pieniędzy przy użyciu infrastruktury opartej na blockchainie. Postęp technologiczny w dziedzinie zdecentralizowanych finansów przed długi czas wyprzedzał regulatorów, którzy dopiero przy gwałtownym wzroście wartości rynku zaczęli działać wprowadzając ograniczenia i zasady znane z tradycyjnych finansów. Mimo tych działań skala przestępstw z wykorzystaniem tych aktywów cały czas rośnie – wzrost zainteresowania detalicznych inwestorów tworzy sprzężenie zwrotne, gdyż coraz częściej padają oni ofiarami przestępstw i dostarczają płynności koniecznej do wyprania pieniędzy.
The aim of this article is to identify the most important types of crime related to cryptocurrencies and money laundering, utilizing the infrastructure based on blockchain technology. The development in the area of decentralized finance for a long time preceded the decisions of regulators, which only when the market increased in value substantially started to act, implementing limits and rules known from traditional finance. Despite these measures, the scale of crimes using the assets has been on the rise all the time: the growing interest of retail investors creates a feedback loop, as they increasingly become victims of crimes and provide the liquidity necessary for money laundering.

Źródło:

Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów; 2023, 193; 201-225
1234-8872
2657-5620

Pojawia się w:

Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 15.

Tytuł:

Financial Action Task Force (FATF) – koncert mocarstw finansowych?
Financial Action Task Force (FATF) – financial great power concert?

Autorzy:

Kołek, Paweł

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/506834.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego

Tematy:

FATF
pranie pieniędzy
terroryzm
globalne zarządzanie
money laundering
terrorism
global governance

Opis:

Grupa Zadaniowa ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) jest istotnym elementem w systemie regulacyjnym międzynarodowych stosunków gospodarczych. Grupę można scharakteryzować jako współczesny sektorowy odpowiednik XIX-wiecznego koncertu mocarstw. Pięć cech tego ostatniego – 1) szczególna rola wielkich mocarstw; 2) półotwarty charakter; 3) cel, jakim było służenie interesom członków; 4) dopuszczenie ingerencji w sprawy państw trzecich; 5) ograniczona instytucjonalizacja – odpowiadają również charakterystyce FATF. Artykuł omawia liczne podobieństwa oraz pewne różnice między obydwoma systemami. Ogólny wniosek brzmi, że mimo pewnych niedostatków, model działalności FATF, przypominający koncert mocarstw, jest skutecznym i wydajnym narzędziem zwalczania przestępczości i terroryzmu. Jest zatem użyteczny dla całej społeczności międzynarodowej.
The Financial Action Task Force (FATF) constitutes an important pillar in the regulatory system of international economic relations. The Group can be seen as a modern equivalent of the nineteenthcentury “concert of powers”. Five characteristics of the latter – 1) special role of great powers; 2) semi-openness; 3) main purpose of serving the interest of its members; 4) accepting intervention into affairs of non-members; 5) limited institutionalization – can also be used to describe FATF. The article elaborates on the multiple similarities, while also discussing the differences between both systems. The conclusion is that despite its minor drawbacks, the FATF model is an efficient and effective tool in combating crime and terrorism, and as such is beneficial for the whole international community, not only the very members of the Group.

Źródło:

Krakowskie Studia Międzynarodowe; 2017, 4; 131-147
1733-2680
2451-0610

Pojawia się w:

Krakowskie Studia Międzynarodowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 16.

Tytuł:

Problematyka kwalifikowania zachowania polegającego na udostępnieniu konta, które służyło do dokonania oszustwa. Glosa do wyroku Sądu Okręgowego w Świdnicy z 2.10.2018 r., IV Ka 555/18
The issue of qualifying the behaviour consisting in providing an account that was used to commit fraud. Gloss to the judgment of the Provincial Court in Świdnica of 2 October 2018, IV Ka 555/18

Autorzy:

Kluza, Jan

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2188117.pdf

Data publikacji:

2023

Wydawca:

Instytut Wymiaru Sprawiedliwości

Tematy:

pomocnictwo
słup
oszustwo
pranie brudnych pieniędzy
aiding
pole
fraud
money laundering

Opis:

Glosa dotyczy wyroku Sądu Okręgowego w Świdnicy, który zmierzył się ze stosunkowo częstym stanem faktycznym, a dotyczącym założenia konta bankowego i następnie udostępnienia jego danych osobie trzeciej, która za jego pośrednictwem dokonuje oszustw. Sąd Okręgowy w Świdnicy, w ślad za sądem I instancji, przypisał w takim przypadku działanie w ramach pomocnictwa do oszustwa. Stanowisko to jest słuszne, niemniej na tym tle poczynić należy pewne szczegółowe uwagi, co zostanie przedstawione w glosie.
The gloss concerns the judgment of the Provincial Court in Świdnica, which faced a relatively frequent factual state of opening a bank account and then disclosing its data to a third party who performs fraud through it. The Provincial Court in Świdnica, following the court of first instance, rightly attributed the aid to fraud. This position is correct, but it is against this background that some specific remarks should be made, which will be presented in the commentary.

Źródło:

Prawo w Działaniu; 2023, 53; 234-244
2084-1906
2657-4691

Pojawia się w:

Prawo w Działaniu

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 17.

Tytuł:

Bezpieczeństwo instytucji finansowych jako instytucji obowiązanych w systemie przeciwdziałania praniu pieniędzy
Safety of Financial Institutions Involved in the Anti Money-Laudering System

Autorzy:

Capiga, Mirosława

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/590836.pdf

Data publikacji:

2014

Wydawca:

Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach

Tematy:

Bezpieczeństwo finansowe
Instytucje finansowe
Pranie brudnych pieniędzy
Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy
Stabilność finansowa
Anti-money laundering,
Financial institutions,
Financial security,
Financial sustainability,
Money laundering

Opis:

The study focused on selected issues of counteracting system of money laundering, both in terms of institutional and law regulations. Particular attention was paid to financial safety measures, which financial institutions are required to use. They have been presented as divided into measures relating to the financial transactions, as well as measures relating to customers of financial institutions. Despite the introduction of new regulations in this area, the risk of money laundering is not reduced, which puts into question the effectiveness of implemented solutions.

Źródło:

Studia Ekonomiczne; 2014, 171; 120-131
2083-8611

Pojawia się w:

Studia Ekonomiczne

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 18.

Tytuł:

Zjawisko prania pieniędzy jako obszar badawczy w Polsce
The Phenomenon of Money Laundering as a Field of Research in Poland

Autorzy:

Filipkowski, Wojciech

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/699120.pdf

Data publikacji:

2006

Wydawca:

Polska Akademia Nauk. Instytut Nauk Prawnych PAN

Tematy:

pranie pieniędzy
przestępczość zorganizowana
badania
Polska
money laundering
research
Polska
organized crime

Opis:

Legalising proceeds of crime has been criminalised since 1995 in Poland when the Protection of Economic Turnover Act came in force. The trouble was that no one had an idea what it was. Few cases were investigated and most of tchem were dismissed by the court. The necessary studies became inevitable in order to measure the phenomenon. There have been two major fields of research concerning the money laundering issue: the methods of legalising proceeds of crime and building and organising anti-money laundering regime in Poland. The first issue refers to the problem of the phenomenology of money laundering. It covers studies of criminal cases in order to analyse methods used by the launderers. The experts are trying to answer several basic questions: how the proceeds of crime are being legalised, which financial and non-financial institutions are abused, how much money is being laundered. is there a method typical for Poland, etc. The second field of research covers the functioning of the anti-money laundering regime in Poland. The Polish financial intelligelce unit has been established scarcely in 2001. It is still under construction due to changes of international standards, as well as due to the improverment of existing regulations. There is some research concerning the following issues: how obliged institutions fulfil statutory obligations, how their employees are prepared to execute them, is the system efficient, etc. The author presents the results of the studies conducted so far referring to both areas. He shows a diagnosis of the Polish situation in that regard. He also suggests some new untouched areas. As the last point, the author included some case studies. They are examples of criminal cases concerning money laundering in Poland.

Źródło:

Archiwum Kryminologii; 2006, XXVIII; 169-178
0066-6890
2719-4280

Pojawia się w:

Archiwum Kryminologii

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 19.

Tytuł:

Proceder prania pieniędzy - zarys problematyki
Money Laundering Practice – A Problem Outline

Autorzy:

Goleński, Wojciech

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/20874547.pdf

Data publikacji:

2023-08-31

Wydawca:

Najwyższa Izba Kontroli

Tematy:

przeciwdziałanie praniu pieniędzy
finansowanie terroryzmu
krajowy system przeciwdziałania praniu pieniędzy
system AML
GIIF
money laundering prevention
terrorism financing
national system for money laundering prevention
AML system

Opis:

Pranie pieniędzy jest uważane za jedno z poważniejszych zagrożeń dla systemu finansowego państwa, godzących w prawidłowość obrotu gospodarczego. Przeciwdziałanie mu stanowi wyzwanie dla instytucji publicznych oraz komercyjnych, które są bezpośrednio i pośrednio zaangażowane w tzw. system przeciwdziałania praniu pieniędzy. Obecnie obserwowane zmiany technologiczne, sytuacja geopolityczna, pomysłowość przestępców oraz luki w systemie sprawiają, że pomimo rosnącej wiedzy na temat sposobów i mechanizmów prania pieniędzy konieczne jest podejmowanie coraz to nowych inicjatyw mających uszczelnić system finansowy i w założeniu oczyścić go z „brudnych” środków. W artykule zostaną podjęte kwestie związane z definiowaniem i mechanizmami prania pieniędzy, opisane wybrane regulacje dotyczące tych przestępstw, a także zarysowany polski system instytucjonalny powołany do walki z owym procederem.
The article describes the ways of defining the money laundering phenomenon, the mechanisms for money laundering, and the legal regulations on related crimes. It also presents the characterization of the AML system (prevention of money laundering and terrorism financing) that is in force in Poland. Money laundering denotes introducing to the legal turnover of funds coming from criminal activities. It is a serious threat due to its negative impact in the economic system, but also because of its close connections with basic crimes in which organised criminal groups are frequently involved. Technological changes and the growing creativity of criminals call for the AML system to adjust to new challenges, and to react to them effectively. In order to reduce the scale and scope of the phenomenon, numerous regulations are being introduced aimed at its neutralizing. The regulations in the AML area can be commonly binding as legal acts, or they can constitute the so called soft laws, such as recommendations or guidance. Poland, similarly to other states, makes them implemented since the effectiveness of the institutions that fight against money laundering is much higher when they collaborate within international organisations than when respective legal provisions are introduced in national legislatures.

Źródło:

Kontrola Państwowa; 2023, 68, 4 (411); 100-117
0452-5027

Pojawia się w:

Kontrola Państwowa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 20.

Tytuł:

Obowiązek pomocnictwa fiskusowi…?!
Duty to help the tax office...?!

Autorzy:

Charkiewicz, Mariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/28762909.pdf

Data publikacji:

2023-08-28

Wydawca:

Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i wspólnicy

Tematy:

raportowanie
pomocnictwo
transakcje podejrzane
pranie brudnych pieniędzy
reporting
aiding
suspicious transactions
money laundering

Opis:

W niniejszym opracowaniu poruszono tematykę obowiązku, nałożonego m.in. na księgowych, notariuszy, radców prawnych, adwokatów, doradców podatkowych, banki, instytucje finansowe, Pocztę Polską, zgłaszania organom podatkowym i organom ścigania transakcji, które mogą mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. Wymienione podmioty są ustawowo zobligowane do analizy, ewidencjonowania, zgłaszania podejrzanych zachowań, a za niewykonanie tego nakazu grożą surowe sankcje. W związku z powyższym może powstać dylemat natury moralnej, może się bowiem okazać, że trzeba będzie złożyć zawiadomienie dotyczące własnego klienta.
This elaboration dealing with mandatory topics with the obligation to inform imposed by, among others, on accountants, notaries, legal advisers, attorneys, tax advisers, banks, financial institutions, Poczta Polska regarding payments made by the tax authority and the law enforcement authority for transactions that are related to the use of money or financing. Based on specific statutory obligations for analysis, recording, consideration of behavior and severe restriction for non-compliance. These obligors may establish a moral conclusion regarding notification of their clients.

Źródło:

Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych; 2023, 8(324); 46-54
1427-2008
2449-7584

Pojawia się w:

Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 21.

Tytuł:

„Super SAR” and other solutions for non-single recognition and reporting of suspicious ML/FT activity by obligated institutions

Autorzy:

Kędzierski, Maciej Aleksander

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/45659709.pdf

Data publikacji:

2023-11-14

Wydawca:

Akademia Policji w Szczytnie

Tematy:

„Super SAR”
joint/cumulative SAR
report
money laundering
financing of terrorism
obligated institution

Opis:

Reporting SAR to financial intelligence units is the performance of the obligations of the obligated institutions under the AML/CFT system. These actions are taken as a result of an individual customer/transaction risk assessment, as well as a countermeasure policy based on the analysis and assessment of institutional risk. Such structure of the behavior of the obligated institutions was to be a counterbalance to potential and actual perpetrators of money laundering and terrorist financing crimes. As a consequence, individually obligated institutions were to recognize the components of a broad chain of perpetration, legalization of funds originating from prohibited acts and constituting an element of camouflage of the source and beneficiaries of funds intended for terrorists. Over time, the ineffectiveness of this type of countermeasures began to be noticed, especially since the information provided to the financial intelligence unit was to a small extent positively verified and sent to the prosecutor's office as notifications of suspected crime. Subsequently, new counteracting schemes based on the participation of several obligated institutions and mutual exchange of information on negatively marked entities began to emerge. These concepts, despite the fact that they differ both in terms of content and technical implementation, constitute an important counterbalance to individualized analyzes of risk created and assessed exclusively in a particular, individualized obligated institution.

Źródło:

Przegląd Policyjny; 2023, 151(3); 382-308
0867-5708

Pojawia się w:

Przegląd Policyjny

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 22.

Tytuł:

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy na Słowacji w świetle niektórych polskich rozwiązań prawnych
Counteracting Money Laundering in Slovakia in Light of Certain Polish Legal Solutions

Autorzy:

Kukuła, Zygmunt

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/485196.pdf

Data publikacji:

2013

Wydawca:

Bankowy Fundusz Gwarancyjny

Tematy:

Pranie brudnych pieniędzy
Zwalczanie przestępczości
Regulacje prawne
Money laundering
Crime prevention
Legal regulations

Opis:

Pranie pieniędzy i innych wartości majątkowych pochodzących z przestępstw, w dużej mierze z przestępstw popełnionych w zorganizowanych strukturach, stanowi nadal poważny problem dla wszystkich współczesnych organizacji państwowych oraz działających tam instytucji bankowych. [...] Podejmując niniejszy temat, zdecydowano, aby wziąć pod uwagę unormowania prawne, obowiązujące w tym względzie na terenie Słowacji. Trzeba mieć przy tym świadomość, że znajomość prawa słowackiego jest w Polsce wciąż słabo znana. Zagadnienia z tym związane zasługują na dokładniejsze omówienie również z tego powodu, że oprócz sąsiedztwa i pogłębiającej się współpracy gospodarczej jesteśmy uczestnikami struktur europejskich w ramach Unii, co nadaje tym relacjom szersze znaczenie.
The publication presents regulations in Slovakian law which aim to counteract the crime of money laundering. The applicable legislation came about as a result of the implementation of international acts of law which oblige signatories to ensure effective legal solutions in this regard in domestic law. The regulations of the Slovakian Act on Prevention of Legalization of Proceeds of Criminal Activity and Terrorist Financing as well as the criminal code are discussed. Basic terminology used in the act is presented, as are the organization and competencies of agencies responsible for counteracting such occurrences. Since such crimes are often carried out with the intermediation of the banking system, key issues in this respect have also been touched upon. The subject of additional chapters are criminal and administrative consequences in the event of failure to observe the relevant requirements. A comparative analysis has also been carried out in the area of Polish and Slovakian regulations in order to demonstrate similarities and differences pertaining to particular issues. It is emphasized that money laundering is of international scope and in order to cooperate effectively, a knowledge of its fundamental issues in two neighboring countries is desirable.

Źródło:

Bezpieczny Bank; 2013, 1(50); 92-111
1429-2939

Pojawia się w:

Bezpieczny Bank

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 23.

Tytuł:

Cooperation with third countries in combating money laundering in the face of modern challenges

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/25806657.pdf

Data publikacji:

2023

Wydawca:

Uczelnia Łazarskiego. Oficyna Wydawnicza

Tematy:

money laundering
cryptocurrencies
high-risk countries
financial haven
migrant smuggling
war in Ukraine

Opis:

The study is devoted to the issue of international cooperation in combating money laundering as a transnational crime. It is an original scientific article, the purpose of which is to highlight the difficulties that, in the current global situation, are posed by cooperation with third countries, i.e., those that are not members of the European Union. The analysis covers several thematic areas that are of key importance in this regard (using the formal dogmatic method). The specificity of the regulations in force in other countries was also indicated, particularly in the context of modern technologies and threats of cyber laundering (incorporating elements of the legal and comparative method). As a result, conclusions were drawn regarding the challenges that the fight against laundering raises on the international arena, extending beyond the structures of the EU. The conclusion suggests directions for actions that would be desirable to undertake in order to ensure effective international cooperation with third countries in the field of combating money laundering.

Źródło:

Ius Novum; 2023, 17, 4 ENG; 15-39
1897-5577

Pojawia się w:

Ius Novum

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 24.

Tytuł:

Międzynarodowe środki przeciwdziałające praniu pieniędzy pochodzących z przestępstw korupcyjnych
International Efforts to Prevent Corruption and Money Laundering

Autorzy:

Dąbrowski, Łukasz Dawid

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2141252.pdf

Data publikacji:

2019-12-23

Wydawca:

Wydawnictwo Naukowe Dolnośląskiej Szkoły Wyższej

Tematy:

korupcja
zapobieganie korupcji
pranie pieniędzy
organizacje międzynarodowe
corruption
corruption prevention
money laundering
international organizations

Opis:

Artykuł przedstawia najważniejsze organizacje międzynarodowe, których działalność skupia się na walce z przestępczością korupcyjną, koncentrując się na postanowieniach dokumentów międzynarodowych odgrywających największą rolę w tym zakresie. Wskazuje podstawowe cele i wytyczne odpowiednich inicjatyw organizacji regionalnych, międzyregionalnych oraz wielostronnych zajmujących się zwalczaniem procederu prania pieniędzy przeznaczonych w szczególności dla banków i instytucji fi nansowych. Inicjatywy te przedstawione są na tle unormowań konwencyjnych dotyczących zwalczania i zapobiegania przestępczości korupcyjnej, mogą jednak mieć zastosowanie nie tylko w przypadku przestępczości korupcyjnej, lecz również w przypadku każdej innej transgranicznej działalności przestępczej.
The paper presents the most important international organizations focusing on fighting with corruption following the most significant international documents’ resolutions. It discusses the basic objectives and guidelines of the regional, interregional and multilateral initiatives dealing with the fight against money laundering, in particular the money for banks or financial institutions. Those initiatives are presented with consideration for conventional regulations for fighting and prevention of corruption. However, they may also be used to discuss any other transboundary criminal activity.

Źródło:

Rocznik Bezpieczeństwa Międzynarodowego; 2010, 4; 170-179
1896-8848
2450-3436

Pojawia się w:

Rocznik Bezpieczeństwa Międzynarodowego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 25.

Tytuł:

Aspekty prawne przeciwdziałania i zwalczania prania pieniędzy w Polsce. Wyzwanie dla polskich instytucji finansowych

Autorzy:

Małgorzata, Brulińska,

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/902586.pdf

Data publikacji:

2019-05-02

Wydawca:

Uniwersytet Warszawski. Wydawnictwa Uniwersytetu Warszawskiego

Tematy:

money laundering
financial institutions
digital currency
crime
pranie pieniędzy
instytucje finansowe
pieniądz wirtualny
przestępstwo

Opis:

This publication consists of two parts: The first part concerns new challenges, which financial institutions will have to meet on the basis of the new act on counteracting money laundering and financing of terrorism (Dz.U. 2018, item 723), which came into force on 13 July 2018 and implement the provisions of Directive of the European Parliament and of the Council (EU) 2015/849 of 20 May 2015 to the Polish legal system. and introduces revised Financial Task Force (FATF) recommendations. The changes are aimed to increasing the effectiveness of the national system of counteracting money laundering and financing of terrorism and will have a significant impact on the functioning of the Polish financial institutions. The second part focuses on presenting long-term challenges in the area of AML (Anti-Money Laundering) / FTR (Financial Transaction Report) that will be faced by Polish financial institutions. The research problem is the question, which legal challenges will appear for the Polish institutions at the time of entry into force of the Act of 1 March 2018 on counteracting money laundering and financing of terrorism and what new challenges will face the legislator (and not only legislator) in the further future.

Źródło:

Studia Iuridica; 2018, 77; 7-22
0137-4346

Pojawia się w:

Studia Iuridica

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 26.

Tytuł:

Banks obligations related to prevention of money laundering and terrorist financing in the light of amended regulations
Obowiązki banków związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu w świetle znowelizowanych przepisów

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1360801.pdf

Data publikacji:

2019-06-30

Wydawca:

Uczelnia Łazarskiego. Oficyna Wydawnicza

Tematy:

pranie pieniędzy
finansowanie terroryzmu
banki
podmioty obowiązane
money laundering
terrorist financing
banks
obliged entities

Opis:

The Act of 1 March 2018 on preventing money laundering and terrorist financing entered into force on 13 July 2018 and repealed the Act of 16 November 2000, substituting for it and introducing a series of changes in the system of preventing those negative phenomena. They consist in the need for obliged entities to assess the level of risk of money laundering or terrorist financing and, as a result, to take adequate financial security measures. A deeper analysis of the Act results in a conclusion that many of the newly enacted regulations, in fact, refer to terminology that is quite often not clear and unambiguous enough. Such a state may cause difficulties with the application of its provisions, which in particular concerns obliged entities, i.e. entities on which the Act imposes obligations connected with the protection of the financial system against the use of those entities to launder money or finance terrorism. On the other hand, banks hold a leading position in this system both in the sphere of regulations and actual, active involvement in preventing those phenomena. It results, inter alia, from prevention mechanisms that have been worked out for many years as well as internal regulations that can really contribute to the elimination of those financial institutions’ participation in money laundering or terrorist financing. Therefore, it can be assumed that they constitute a kind of “model” obliged institutions for which the Act of 1 March 2018 is of fundamental importance. It seems to be especially significant that the presented expectations are not always supported by adequate norms, which concerns not just the idea of preventing money laundering but the requirements and methods of determining them in the Act of 1 March 2018. The present article is devoted to those issues.
W dniu 13 lipca 2018 r. weszła w życie ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która uchyliła obowiązującą do tej daty ustawę z dnia 16 listopada 2000 r., zastępując ją i wprowadzając szereg zmian w systemie prewencji przed tymi negatywnymi zjawiskami. Sprowadzają się one do potrzeby przeprowadzania przez instytucje obowiązane oceny poziomu ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, a w ślad za tym podejmowania stosownych środków bezpieczeństwa finansowego. Bardziej dogłębna analiza przedmiotowej ustawy nasuwa jednak spostrzeżenie, że wiele z nowowprowadzonych regulacji odwołuje się w istocie do terminologii, która nierzadko jest niewystarczająco klarowna i jednoznaczna. Taki stan rzeczy może powodować trudności w stosowaniu jej postanowień, co odnosi się w szczególności do instytucji obowiązanych, czyli podmiotów, na które przedmiotowy akt prawny nakłada obowiązki związane z ochroną systemu finansowego przed wykorzystaniem tych instytucji w celu prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. W systemie tym zaś banki od lat zajmują pozycję lidera zarówno w sferze regulacji, jak i faktycznego, aktywnego zaangażowania w zapobieganie tym procederom. Wynika to m.in. z wypracowanych mechanizmów prewencyjnych, a także wewnętrznych regulacji, które realnie mogą przyczynić się do wyeliminowania przypadków udziału tych instytucji finansowych w praniu pieniędzy lub finansowaniu terroryzmu. Można więc uznać, że stanowią one rodzaj „modelowych” instytucji obowiązanych, dla których zarazem ustawa z 1 marca 2018 r. ma kardynalne znaczenie. Wydaje się ono tym bardziej istotne, że tak nakreślone oczekiwania nie w każdym przypadku znajdują poparcie w stosownych unormowaniach, co dotyczy nie tyle samej idei zapobiegania praniu pieniędzy, ale raczej wymagań i sposobu ich określenia w ustawie z dnia 1 marca 2018 r. Tym zagadnieniom poświęcone jest niniejsze opracowanie.

Źródło:

Ius Novum; 2019, 13, 2; 124-145
1897-5577

Pojawia się w:

Ius Novum

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 27.

Tytuł:

Zjawisko prania brudnych pieniędzy

Autorzy:

Lewandowska, Karolina

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1022549.pdf

Data publikacji:

2017-12-31

Wydawca:

Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego

Tematy:

przestępstwo gospodarcze
pranie brudnych pieniędzy
zorganizowane grupy przestępcze
economic offense
money laundering
organized crime groups

Opis:

W Polsce do przestępstw gospodarczych zalicza się zjawisko prania brudnych pieniędzy. Proces ten ma charakter globalny i w celu jego zwalczania stosuje się regulacje prawne, kodeks karny, dyrektywy i ustawy. Głównym celem artykułu jest charakterystyka procesu prania brudnych pieniędzy, podjęcie próby zdefiniowania procesu, ujęcia ekonomicznego, rodzajów i metod prania brudnych pieniędzy, a także ocena skali zjawiska oraz jego konsekwencji. Szczególnie ważna jest prezentacja aspektów prawnych procederu prania brudnych pieniędzy. Biorąc pod uwagę charakter globalny prania brudnych pieniędzy, zjawisko to może mieć niekorzystny wpływ na gospodarkę ze względu na obrót pieniędzmi wprowadzonych w sposób nieprawny. Przyjęto hipotezę, że zjawisko prania brudnych pieniędzy negatywnie wpływa na mechanizmy rynkowe, których celem jest określanie parametrów rynkowych. Legalizacja środków pieniężnych pochodzących z nielegalnego źródła w systemie finansowym jest ryzykownym etapem przestępstwa, pełni również nieodłączny element zorganizowanej działalności przestępczej.W artykule wykorzystano metody badawcze: analiza skali zjawiska procederu prania brudnych pieniędzy w wybranych krajach Unii Europejskiej, wydanych wyroków skazujących, zawiadomień o podejrzanych i wstrzymanych transakcjach. Wykonana analiza ma za zadanie pokazać, jak zmienia się intensywność zjawiska prania brudnych pieniędzy na przestrzeni lat i skuteczność metod jego zapobiegania, a także prawidłowość istniejących regulacji prawnych.
The aim of the article is to present legislation to prevent the crime of money laundering. Appoint-ing a special financial body called the General Inspector of Financial Information imposes new obligations on financial institutions and provides many criminal sanctions for the violation of regulations. The main aim of this article is to characteristics the process of money laundering, define the process, the recognition of economic, types and methods of money laundering, and also assessment of the scale of the crime and its consequences. Presentation of the legal aspects of money laundering is important.The hypothesis implies a negative effect of money laundering for the economy and market mechanisms aimed at determining market parameters. This procedure affects the economy in a destabilizing way. The consequences of the destabilization are, among others, the increase in the level of corruption in the state, the violation of the principles of fair economic competition, the disruption of the financial system and the development of organized crime. Money laundering has a negative impact on the economies of the world's economies, which hamper the development of state economies. As a result, stronger organized crime groups are emerging, and by combating this process, they can reduce their cash inflows from legitimate sources, reducing their negative impact on the economy of the states.

Źródło:

Finanse i Prawo Finansowe; 2017, 4, 16; 59-71
2391-6478
2353-5601

Pojawia się w:

Finanse i Prawo Finansowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 28.

Tytuł:

Money Laundering, Cybercrime and Criminal Responsibility of Legal Persons

Autorzy:

Souto, Miguel Abel

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1375017.pdf

Data publikacji:

2020

Wydawca:

Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie

Tematy:

money laundering
cybercrime
expansion of the punishment
virtual currencies and criminal liability of legal persons

Opis:

Directives 2015/849 and 2018/843 on money laundering require continuous adaptations of the legal framework to respond to threats of the use of new technologies in money laundering. Directive 2018/843 extends the scope of Directive 2015/849 to ‘providers engaged in exchange services between virtual currencies and fiat currencies, as well as custodian wallet providers’. Undoubtedly, the new payment systems facilitate money launderers’ criminal activity. These systems are better than cash for moving large sums of money, non-face to face business relationships favour the use of straw buyers and false identities, the absence of credit risk, as there is usually a prepaid option, discourages service providers from obtaining complete and accurate customer information, and the nature of the trade and the speed of transactions make it difficult to control property or freezing. However, the development of technologies, including the Internet, has unquestionable advantages involved and even provides, through online resources, verification of identity or other duty of surveillance for the prevention of money laundering. In addition, the reform of June 22, 2010 introduced in Spain the criminal liability of legal persons and incorporated money laundering, together with other crimes, to this innovative model of criminal responsibility. Soon after, Organic Law 1/2015, of March 30, modified the hitherto barely applied regulation. In conclusion, the use of dummy corporations for money laundering is frequent, as is evidenced by the judgements of the Supreme Court of June 26, 2012 and February 4, 2015, but until recently the accessory consequences and the doctrine of piercing the corporate veil were sufficient.

Źródło:

Internal Security; 2020, 12(1); 125-150
2080-5268

Pojawia się w:

Internal Security

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 29.

Tytuł:

Pranie brudnych pieniędzy jako przejaw White Collar Crime. Odpowiedzialność karna pracowników instytucji finansowych – perspektywa brytyjska i polska

Autorzy:

Czerwiak, Dorota Justyna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/617634.pdf

Data publikacji:

2016

Wydawca:

Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej

Tematy:

money laundering
White Collar Crime
responsibility of employees
pranie pieniędzy
przestępczość „białych kołnierzyków”
odpowiedzialność pracowników

Opis:

The aim of the article is to present a normative description of money laundering as an example of White Collar Crime. The first part of this article presents a criminal liability of employees of financial institutions for money laundering in the light of the Polish legislation. The second part contains the British regulations. It will allow to compare the responsibility for money laundering  in both – Polish and British – perspectives.
Celem artykułu jest przedstawienie regulacji normatywnych dotyczących prania pieniędzy jako przykład White Collar Crime. W pierwszej części opracowania zostało zaprezentowane zagadnienie odpowiedzialności karnej pracowników instytucji finansowych za pranie pieniędzy w świetle polskiego ustawodawstwa. Druga część zawiera przepisy brytyjskie. Pozwoliło to na porównanie odpowiedzialności za pranie brudnych pieniędzy zarówno w perspektywie polskiej, jak i brytyjskiej.

Źródło:

Studenckie Zeszyty Naukowe; 2016, 19, 29
1506-8285

Pojawia się w:

Studenckie Zeszyty Naukowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 30.

Tytuł:

Walka z korupcją i praniem brudnych pieniędzy – narada grupy roboczej INTOSAI
Fight against Corruption and Money Laundering – Meeting of the INTOSAI Working Group

Autorzy:

Żyndul, Kamila

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/416697.pdf

Data publikacji:

2014-10

Wydawca:

Najwyższa Izba Kontroli

Tematy:

Fight against Corruption and Money Laundering
good governance of public assets
corruption prevention
governmental agencies

Opis:

In the second week of September, in the headquarters of NIK, a meeting took place of the INTOSAI Working Group on the Fight against Corruption and Money Laundering (WGFACML). At present, the priority task of the group is to finalise the works on two documents. The first document is the guideline on enhancing good governance of public assets. While the other document is a standard dedicated to corruption prevention in governmental agencies.

Źródło:

Kontrola Państwowa; 2014, 59, 5 (358); 136-137
0452-5027

Pojawia się w:

Kontrola Państwowa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 31.

Tytuł:

The system of counteracting and combating terrorist financing in Poland in view of the existing threats

Autorzy:

Żyła, Edyta

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/576515.pdf

Data publikacji:

2017-12-31

Wydawca:

Akademia Sztuki Wojennej

Tematy:

combating terrorist fi nancing
Money Laundering
General Inspector of
Financial Information
obliged entities
co-operating units

Opis:

The article includes issues related to counteracting and combating terrorist financing in Poland in the context of existing threats. The regulations in force on the international level, and provisions governing these issues in the Polish legal system are both discussed. Based on data from the General Inspector of Financial Information (Generalny Inspektor Informacji Finansowej), the Ministry of Justice and National Prosecutors’ current efforts to combat the practice of the terrorist financing in Poland are summarised. The article shows the potential hazards for terrorist organisations, who use gaps in the Polish system to make attempts to transfer money for criminal practices. One aim of the publication is to attempt to answer the question whether Poland, to a sufficient degree, is prepared for combatting terrorist financing and whether it is able to do it effectively, taking into consideration the scale and character of existing threats.

Źródło:

Security and Defence Quarterly; 2017, 17, 4; 119-140
2300-8741
2544-994X

Pojawia się w:

Security and Defence Quarterly

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 32.

Tytuł:

AML/CFT Approaches to Tax Evasion in Payment Institutions

Autorzy:

Bočánek, Marek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2091924.pdf

Data publikacji:

2021-09-30

Wydawca:

Uniwersytet Gdański. Centrum Prawa Samorządowego i Prawa Finansów Lokalnych

Tematy:

tax evasion
AML/CFT
money laundering
compliance
due diligence
identification
proof of funds
proof of wealth

Opis:

This article focuses on the issue of tax evasion and approach of compliance officers in payment institutions thereto. As tax evasion represents a phenomenon that remains attractive globally and certain percentage of economic activities will still remain connected to such illegal acting, it’s necessary that attention will be paid to it. The primary aim of this article is to identify and define effective methods of compliance officers or departments in relation to their clients or their transactions where certain elements or aspects of tax evasion activities can be detected, in particular based on the obligations vested in national acts, covered by the Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (hereinafter referred to only as the “AML Directive”). Hypothesis of this article will test the statement that compliance department applies adequate methodology and properly worded questions may differentiate between clients that are putting their efforts into money laundering, in particular tax evasion, and clients with legal intentions. First part of this article will describe existing legal framework covering the area of money laundering where the method of analysis, synthesis and descriptive method will be applied. Second part of this article focuses on respective approaches to different tax evasion efforts with the main methods of deduction, synthesis and empirical research. Certain element of comparative analysis will be applied as well. Weakness of this topic is the insufficiency of expert literature for this area when majority of sources come mainly from the publishing of international organisations and partially from the monographies of different authors covering this area only in a form of a side topic. Based on this fact, this work is mostly based on sources from international organisations as from monographies.

Źródło:

Financial Law Review; 2021, 22, 3; 185-200
2299-6834

Pojawia się w:

Financial Law Review

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 33.

Tytuł:

Przestępstwo „prania brudnych pieniędzy” w regulacjach polskiego i niemieckiego kodeksu karnego

Autorzy:

Szewczak, Joanna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/617644.pdf

Data publikacji:

2016

Wydawca:

Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej

Tematy:

“money laundering”
legal regulations
Criminal Code
crime
criminal law
„pranie pieniędzy”
regulacje prawne
Kodeks karny
przestępstwo

Opis:

In today’s world money are the value that wants to achieve almost everyone. Unfortunately, the desire to have them sometimes leads to reach for illegal means and the offense which is also a “money laundering”. In the case of this particular crime we can say that this is a global problem. Combating these practices are legal regulations, also in the field of criminal law. This article aims to bring regulation of Polish and German Criminal Code on “money laundering”, to identify the similarities and differences as well as the attempt to answer the question whether such regulations are needed.
We współczesnym świecie pieniądze stanowią wartość, którą chce osiągnąć prawie każdy. Niestety, chęć ich posiadania niekiedy prowadzi do sięgania po nielegalne środki i do popełnienia przestępstwa. Należy do niego „pranie brudnych pieniędzy”. W przypadku tego przestępstwa można powiedzieć, że jest to problem globalny. Zwalczaniu tego procederu służą regulacje prawne, choćby w zakresie prawa karnego. Artykuł ma na celu przybliżenie regulacji polskiego i niemieckiego kodeksu karnego w zakresie „prania pieniędzy”, wskazanie podobieństw i różnic oraz jest próbą odpowiedzi na pytanie, czy tego typu regulacje są potrzebne.

Źródło:

Studenckie Zeszyty Naukowe; 2016, 19, 29
1506-8285

Pojawia się w:

Studenckie Zeszyty Naukowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 34.

Tytuł:

Money laundering as a major risk to the stability of the banking industry
Pranie pieniędzy jako istotne zagrożenie stabilności sektora bankowego

Autorzy:

Kot, Marek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1930418.pdf

Data publikacji:

2021

Wydawca:

Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

Tematy:

money laundering
stability
banking industry
economy
financial crime
pranie pieniędzy
stabilność
sektor bankowy
gospodarka
przestępstwa finansowe

Opis:

This paper presents important and pending risks to the stability of the banking industry arising from the impact of money-laundering practices. The major focus is placed upon the proper organization of the terms typically employed in relation to the issue under study, supported by critical literature analyses and complete with an attempted evaluation of the potential effects of money-laundering processes. The paper provides an overview of the issue at hand without aspiring to form any exhaustive judgements. The marked dynamics of changes, both in the banking segment and its immediate environment, requires constant evaluation and observation, and this postulate applies also to processes associated with money-laundering. The wealth of the presented data may serve as the basis for further research of analytical approaches to the study of money-laundering practices.
Artykuł przedstawia ważną i aktualną problematykę wpływu procesów prania brudnych pieniędzy na stabilność systemu bankowego. Celem artykułu było uporządkowanie terminologii omawianego zagadnienia, krytyczna analiza literatury oraz próba identyfikacji potencjalnych skutków prania brudnych pieniędzy. Artykuł ma charakter przeglądowy i nie wyczerpuje omawianego problemu. Dynamika zmian zarówno w systemie bankowym, jak i w jego otoczeniu wymaga stałej obserwacji procesów w nim zachodzących, w tym także procesów związanych z praniem brudnych pieniędzy. Zebrane przez autora dane stanowią podstawę do prowadzenia dalszych badań w zakresie opracowywania sposobów analizowania tych procesów.

Źródło:

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2021, 65, 4; 77-93
1899-3192

Pojawia się w:

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 35.

Tytuł:

Polskie regulacje karne wobec „szóstej” dyrektywy Anti-Money Laundering

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1336224.pdf

Data publikacji:

2021-05-25

Wydawca:

Uczelnia Łazarskiego. Oficyna Wydawnicza

Tematy:

pranie pieniędzy
dyrektywa UE
implementacja
środki reakcji karnej
money laundering
EU directive
implementation
criminal law measures

Opis:

Przedmiotem niniejszego opracowania są zapisy przewidziane w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1673 z dnia 23.10.2018 r. w sprawie zwalczania prania pieniędzy za pomocą środków prawnokarnych UE (zwanej VI dyrektywą AML). Jego zasadniczym celem jest ocena stanu zgodności regulacji karnych obowiązujących w naszym kraju z unormowaniami unijnymi. Nabiera ona szczególnego znaczenia w obliczu upływającego w dniu 3.12.2020 r. terminu na implementację jej postanowień. Wnioski wypływające z pogłębionej analizy VI dyrektywy AML pozwalają na ocenę stanu dostosowania przepisów penalizujących pranie pieniędzy obowiązujących w Polsce z przepisami unijnym, a także na wskazanie unormowań wymagających szczególnej uwagi pod kątem ich możliwej nowelizacji. Prowadzą one także do refleksji odnoszących się do problemów związanych z wdrażaniem kolejnych regulacji AML, które charakteryzuje wysoka zmienność, podyktowana specyfiką regulowanej materii.
The subject of this study are the provisions provided for in Directive (EU) 2018/1673 of the European Parliament and of the Council of 23.10.2018 on combating money laundering by means of criminal law measures (called the VI AML Directive). Its primary goal is to assess the compliance of Polish criminal regulations with EU regulations. It takes on particular significance in the face of expiring on the December 3, 2020 the deadline for the implementation of its provisions. The conclusions resulting from the in-depth analysis of the Sixth AML Directive allow for the assessment of the state of alignment of the provisions penalizing money laundering in force in Poland with the EU provisions, as well as for emphasizing these provisions that require special attention in terms of their possible amendment. They also lead to some reflections connected with frequently changed EU regulations on combating of money laundering crime.

Źródło:

Ius Novum; 2021, 15, 1; 29-46
1897-5577

Pojawia się w:

Ius Novum

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 36.

Tytuł:

International Anti-Money Laundering Regulations Through the Prism of Financial Inclusion and Competition

Autorzy:

Khlopenko, Oleksandr

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2159188.pdf

Data publikacji:

2019-10-29

Wydawca:

Uniwersytet Warszawski. Wydawnictwo Naukowe Wydziału Zarządzania

Tematy:

international tax law
money-laundering
financial transactions tax
IMF
policies
international financial policy
international financial regulation

Opis:

The last three decades have been marked by a battle with money laundering, tax evasion, and even though not strictly illegal, but no less harmful, tax avoidance after the boom in those legal and accountancy services back in the 1980s. The methods that national, international, and supranational organization have used range from doctrinal soft power to outright bullying, which were supported by their apologists for the sake of the common good. Yet the policies implemented so far have somehow not addressed the lack of theoretical and practical application of ‘inclusion’ and ‘equality’ into their framework. The same three decades have been characterized by the ever-growing wealth gap and the concentration of capital in the hands of the minority, whose prerogative, as pointed out by Gabriel Zucman in his classical work ‘The Hidden Wealth of Nations’ (2015), remains to preserve that wealth in their hands through whichever means necessary. The article researches into the implementation methods of anti-money laundering (AML) regulations, their long-term effects in developing economies, and the restrictive effects in relation to financial inclusion, the marginalized population in developing economies, and the application of the European Union’s principles and laws on competition.
Les trois dernières décennies ont été marquées par la lutte contre le blanchiment d’argent, l’évasion fiscale et, même si elle n’est pas strictement illégale, l’évasion fiscal après le boom des services juridiques et comptables dans les années 1980, qui est aussi nuisible. Les méthodes utilisées par les organisations nationales, internationales et supranationales vont de la puissance douce doctrinale à l’intimidation pure et simple, qui a été soutenue par leurs apologistes pour le bien commun. Pourtant, les politiques mises en oeuvre jusqu’à présent n’ont pas, d’une manière ou d’une autre, résolu le manque d’application théorique et pratique de l’»inclusion» et de l’»égalité» dans leur cadre. Ces mêmes trois décennies ont été caractérisées par l’écart de richesse croissant et la concentration du capital entre les mains de la minorité, dont la prérogative, comme le souligne Gabriel Zucman dans son ouvrage classique «The Hidden Wealth of Nations» (Zucman, 2015), est de préserver cette richesse entre leurs mains par tous les moyens nécessaires. L’article se penche sur les méthodes de mise en oeuvre de la réglementation anti-blanchiment, leurs effets à long terme dans les économies en développement et les effets restrictifs en ce qui concerne l’inclusion financière, la population marginalisée dans les économies en développement et l’application des principes et lois de l’Union européenne (UE) sur la concurrence.

Źródło:

Yearbook of Antitrust and Regulatory Studies; 2019, 12, 19; 75-90
1689-9024
2545-0115

Pojawia się w:

Yearbook of Antitrust and Regulatory Studies

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 37.

Tytuł:

An Analysis of Novel Money Laundering Data Using Heterogeneous Graph Isomorphism Networks. FinCEN Files Case Study
Wykorzystanie heterogenicznych grafowych sieci izomorficznych w analizie danych związanych z praniem brudnych pieniędzy. Studium przypadku FinCEN

Autorzy:

Wójcik, Filip

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/38890419.pdf

Data publikacji:

2024

Wydawca:

Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

Tematy:

money laundering
deep learning
machine learning
network analysis
graphs
pranie brudnych pieniędzy
uczenie głębokie
analiza sieci
grafy

Opis:

Aim: This study aimed to develop and apply the novel HexGIN (Heterogeneous extension for Graph Isomorphism Network) model to the FinCEN Files case data and compare its performance with existing solutions, such as the SAGE-based graph neural network and Multi-Layer Perceptron (MLP), to demonstrate its potential advantages in the field of anti-money laundering systems (AML). Methodology: The research employed the FinCEN Files case data to develop and apply the HexGIN model in a beneficiary prediction task for a suspicious transactions graph. The model's performance was compared with the existing solutions in a series of cross-validation experiments. Results: The experimental results on the cross-validation data and test dataset indicate the potential advantages of HexGIN over the existing solutions, such as MLP and Graph SAGE. The proposed model outperformed other algorithms in terms of F1 score, precision, and ROC AUC in both training and testing phases. Implications and recommendations: The findings demonstrate the potential of heterogeneous graph neural networks and their highly expressive architectures, such as GIN, in AML. Further research is needed, in particular to combine the proposed model with other existing algorithms and test the solution on various money-laundering datasets. Originality/value: Unlike many AML studies that rely on synthetic or undisclosed data sources, this research was based on a publicly available, real, heterogeneous transaction dataset, being part of a larger investigation. The results indicate a promising direction for the development of modern hybrid AML tools for analysing suspicious transactions; based on heterogeneous graph networks capable of handling various types of entities and their connections.
Cel: Celem niniejszej analizy jest opracowanie i zastosowanie nowego modelu HexGIN (heterogeniczne rozszerzenie dla izomorfizmu sieci grafowych) do danych z dochodzenia dziennikarskiego FinCEN oraz porównanie jego jakości predykcji z istniejącymi rozwiązaniami, takimi jak sieć SAGE i wielowarstwowa sieć neuronowa (MLP). Metodyka: W badaniach wykorzystano dane ze śledztwa FinCEN do opracowania i zastosowania modelu HexGIN w zadaniu przewidywania beneficjenta sieci powiązanych transakcji finansowych. Skuteczność modelu porównano z istniejącymi rozwiązaniami wykorzystującymi sieci neuronowe grafu w serii eksperymentów z walidacją krzyżową. Wyniki: Eksperymentalne wyniki na danych walidacji krzyżowej i zestawie testowym potwierdzają potencjalne zalety HexGIN w porównaniu z istniejącymi rozwiązaniami, takimi jak MLP i SAGE. Proponowany model przewyższa inne algorytmy pod względem wyniku miary F1, precyzji i ROC AUC, w fazie zarówno treningowej, jak i testowej. Implikacje i rekomendacje: Wyniki pokazują potencjał heterogenicznych grafowych sieci i ich wysoce ekspresyjnych implementacji, takich jak GIN, w analizie transakcji finansowych. Potrzebne są dalsze badania, zwłaszcza w celu połączenia proponowanego modelu z innymi istniejącymi algorytmami i przetestowania rozwiązania na różnych zestawach danych dotyczących problemu prania brudnych pieniędzy. Oryginalność/wartość: W przeciwieństwie do wielu badań, które opierają się na syntetycznych lub nieujawnionych źródłach danych związanych z praniem brudnych pieniędzy, to studium przypadku opiera się na publicznie dostępnych, rzeczywistych, heterogenicznych danych transakcyjnych, będących częścią większego śledztwa dziennikarskiego. Wyniki wskazują obiecujący kierunek dla rozwoju nowoczesnych hybrydowych narzędzi do analizy podejrzanych transakcji, opartych na heterogenicznych sieciach grafowych.

Źródło:

Econometrics. Ekonometria. Advances in Applied Data Analytics; 2024, 28, 2; 32-49
1507-3866

Pojawia się w:

Econometrics. Ekonometria. Advances in Applied Data Analytics

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 38.

Tytuł:

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w obliczu zmian wprowadzonych IV i V dyrektywą AML
Anti-money laundering in face of the amendments provided of the IVth and Vth AML directives

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1046605.pdf

Data publikacji:

2020-04-30

Wydawca:

Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne

Tematy:

pranie pieniędzy
dyrektywa ue
ocena ryzyka
waluta wirtualna
money laundering
eu directive
risk base approach
virtual currency

Opis:

Przedmiotem niniejszego artykułu są zagadnienia dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy. Istotne zmiany w systemie prewencji przed tym zjawiskiem przyniosła ustawa z 1.03.2018 r. i przepisy wykonawcze do niej. Wejście w życie tej ustawy zostało podyktowane przede wszystkim potrzebą dostosowania krajowych przepisów do unormowań unijnych, w szczególności IV i V dyrektywy AML. Celem analizy przepisów ustawy z 1.03.2018 r. jest jednak nie tylko ukazanie zmian oraz ocena kształtu bieżących rozwiązań prawnych, ale przede wszystkim wskazanie kierunku pożądanych jej nowelizacji. Wysunięcie stosownych postulatów de lege ferenda jest uzasadnione w szczególności potrzebą implementacji do krajowego porządku prawnego odnośnych dyrektyw Unii Europejskiej w pełnej rozciągłości.
The subject of this study are anti-money laundering issues. Significant changes in the system of prevention against this phenomenon were brought by the Act of 1 March 2018 and its implementing provisions. The entry into force of this law was dictated primarily by the need to adapt the national provisions to EU regulations, in particular the IV and V AML directives. However, the purpose of analyzing the provisions of the Act of 1 March 2018 is not only to show changes and to assess the shape of the current legal solutions, but also to indicate the direction of desired amendments. Putting forward the appropriate de lege ferenda postulates is justified in particular by the need to fully implement the relevant EU directives into the national legal order.

Źródło:

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego; 2020, 4; 16-23
0137-5490

Pojawia się w:

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 39.

Tytuł:

Pranie pieniędzy w świetle regulacji finansowych

Autorzy:

Jaszek, Tomasz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1022338.pdf

Data publikacji:

2018-12-23

Wydawca:

Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego

Tematy:

pranie pieniędzy
AML/CFT
przestępstwo gospodarcze
nadużycie
oszustwo
instytucja obowiązana
money laundering
Economic crime
abuse
fraud
obligated institution

Opis:

Proceder prania pieniędzy zalicza się do kategorii przestępstw o charakterze gospodarczym. Skala tego zjawiska stanowi temat wielu dyskusji i rozważań na arenie międzynarodowej. Światowe organizacje takie jak OECD czy FATF podejmują liczne inicjatywy wobec realnego zagrożenia dla rynku finansowego. Efektem współpracy międzynarodowej jest opracowanie przez Unię Europejską istotnej regulacji prawnej, rozpoznawanej jako Dyrektywa AML IV, którą państwa członkowskie obowiązane są wprowadzić do krajowego porządku prawnego. Konceptem unijnej regulacji jest wzmocnienie spójności oraz wiarygodności sektora finansowego Wspólnoty. Także w Polsce zostały opracowane rozwiązania prawno-instytucjonalne, których zamysłem jest skuteczne i efektywne zwalczanie procesu prania pieniędzy. Celem niniejszego artykułu jest przegląd polskich rozwiązań regulacyjnych mających na celu przeciwdziałanie procederowi prania pieniędzy.
The money laundering class falls under the category of economic crimes. The scale of this phenomenon is the subject of many discussions and deliberations on the international arena. World organizations such as the OECD or FATF undertake numerous initiatives against a real threat to the financial market. The effect of international cooperation is the development by the European Union of a significant legal regulation, recognized as the AML IV Directive, which Member States are obliged to introduce into the national legal order. The concept of EU regulation is to strengthen the cohesion and credibility of the Community financial sector. Also in Poland, legal and institutional solutions have been developed, the intention of which is to effectively and effectively combat the money laundering process. The purpose of this article is to review Polish regulatory solutions aimed at counteracting money laundering.

Źródło:

Finanse i Prawo Finansowe; 2018, 4, 20; 57-72
2391-6478
2353-5601

Pojawia się w:

Finanse i Prawo Finansowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 40.

Tytuł:

Ujawnianie przestępstw prania pieniędzy przez pracowników zawodów księgowych
Money laundering incidents disclosure realized by accounting professions

Autorzy:

Sawicka, Joanna
Marcinkowska, Elżbieta
Stronczek, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/588428.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach

Tematy:

Generalny Inspektor Informacji Finansowej
Pranie pieniędzy
Zawody księgowe
Accounting professions
Money laundering
The General Inspector of Financial Information

Opis:

Pranie pieniędzy jest zjawiskiem niebezpiecznym dla stabilnego funkcjonowania rynku finansowego. Może prowadzić do zachwiania bezpieczeństwa finansowego podmiotów gospodarczych zaangażowanych w ten proceder. Niepewność funkcjonowania i brak zaufania do partnerów handlowych skutecznie utrudnia lub wręcz uniemożliwia rozwój gospodarki. Odpowiedzią państwa polskiego na tego rodzaju działania przestępcze jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Celem artykułu jest przedstawienie bieżącego stanu realizacji zadań wskazanych przez ustawę w odniesieniu do zawodów księgowych wykonywanych na terenie Polski oraz identyfikacja występujących trudności (zagrożeń). Analiza została przeprowadzona na podstawie badań literaturowych i sprawozdań instytucji nadzorczych. Wnioski w sposób syntetyczny przedstawiają przyczyny niewystarczającej realizacji obowiązków narzuconych na zawody księgowe przez tę ustawę.
Money laundering is a dangerous phenomenon for the stable functioning of the financial market. It may disturb the financial security of the economic operators involved in the transaction. Uncertainty of functioning and lack of confidence to trading partners can effectively make difficult or even hinders the development of the economy. The response of the state to this type of criminal activity is the Anti Money Laundering and Terrorist Financing Act. The purpose of the article is a presentation of the degree of accomplishment of the tasks indicated by the regulation in relation to accounting entities in Poland. Additionally, the article identified the threats and difficulties the economic operators have to face. The analysis was based on literature research and reports from supervisors. Final conclusions in a synthetic way show the reasons for the insufficient fulfillment of the obligations imposed by the law on accounting professions.

Źródło:

Studia Ekonomiczne; 2017, 345; 85-97
2083-8611

Pojawia się w:

Studia Ekonomiczne

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 41.

Tytuł:

Przestępstwo prania brudnych pieniędzy w ujęciu komparatystycznym. Rozważania porównawczoprawne na tle porządków prawnych wybranych państw europejskich, azjatyckich oraz kontynentu amerykańskiego

Autorzy:

Szwarnowski, Witold

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/617628.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej

Tematy:

money laundering
crimes against economic circulation
counteracting money laundering
FATF
The Financial Action Task Force on Money Laundering
comparative criminal law
legal comparability
pranie pieniędzy
przestępstwa przeciwko obrotowi gospodarczemu
pranie brudnych pieniędzy
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
prawo karne porównawcze
komparatystyka prawnicza
Отмывание денег
отмывание преступных доходов
Противодействию отмыванию денег
ФАТФ
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
Сравнительное уголовное право
Юридическая сравнимость

Opis:

The purpose of this paper is to expound the reasons for systematic growth of the money laundering crime, as well as its variations and chosen aspects of the attempt stadial form. Regardless of legal culture perspective, the complex of features required as an element of analyzed offence is, as a rule, comparable or at least similar. Hitherto a numerous of normative regulations at national and supranational level has been presented and implemented. Thoughtful, consistent and intransigent legal strategy of anti-money laundering in different countries (e.g. in the Republic of India or in the People’s Republic of Bangladesh) resulted in a noticeable reduction of the scope of the described practice. Of all the twelve analyzed countries, in the author’s assessment, the best anti-money laundering legal solutions characterized the Kingdom of Norway. Partially, beyond the outstanding substantive law, this favorable position was achieved thanks to mixed character of Norway’s legal culture. In addition, the complex of features of analyzed offence is not too narrow or too wide. In the Norwegian penal code there is no question of superfluous casuistry. On the other side, author contrasted anti-money laundering legislation of the Russian Federation and of the Ukraine. The Russian and Ukrainian legislation in subject of criminal law is erratic, the complex of features required as an element of analyzed offence is too wide and what more, a numerous groups of entities are excluded from the action of specified provisions of positive law. Thus, the Russian Federation is gradually becoming a central entity of European money laundering issue.
W niniejszym artykule została poruszona przekrojowo, w ujęciu prawnoporównawczym, problematyka tzw. prania brudnych pieniędzy (money laundering) jako jednego z szeregu przestępstw przeciwko obrotowi gospodarczemu. Rozważania zaprezentowano na tle różnych, odmiennych względem siebie, systemów ochrony obrotu gospodarczego. Spektrum analizy obejmuje swym zakresem takie państwa, jak: Stany Zjednoczone Ameryki Północnej, Republika Islandii, Konfederacja Szwajcarska, Republika Austrii, Wielkie Księstwo Luksemburga, Republika Federalna Niemiec, Królestwo Szwecji, Królestwo Norwegii, Federacja Rosyjska, Ukraina, Republika Indii, Ludowa Republika Bangladeszu. Punkt odniesienia stanowią unormowania prawne przeciwdziałające zjawisku prania brudnych pieniędzy, mające charakter prawa pozytywnego w Rzeczypospolitej Polskiej.
Цель данной статьи - изложить причины систематического роста преступности отмывания денег, а также ее вариации и выбранные аспекты стадийной формы. Независимо от юридической культуры, комплекс признаков, требуемый в качестве элементов анализируемого преступления, как правило, сопоставим или по крайней мере схож. До настоящего времени было представлено и реализовано множество нормативных положений: на национальном и наднациональном уровнях. В результате, последовательная и непримиримая правовая стратегия борьбы с отмыванием денег в разных странах (например, в Республике Индия или в Народной Республике Бангладеш) привела к заметному сокращению масштабов описанной практики. Из всех двенадцати проанализированных стран, по оценке автора, лучшие правовые решения по борьбе с отмыванием денег характеризуют Королевство Норвегии. Частично, помимо выдающегося материального права, эта благоприятная позиция была достигнута благодаря смешанному характеру правовой культуры Норвегии. Кроме того, комплекс нормативных признаков анализируемого преступления не является слишком узким или слишком широким. В норвежском уголовном кодексе не возникает вопроса о чрезмерной казуистике. С другой стороны, автор противопоставил законодательства по противодействию отмыванию денег, являющиеся действующими правами в Российской Федерации и на Украине. Российское и украинское законодательство по уголовному праву является неустойчивым,  комплекс нормативных признаков, требуемый в качестве элементов анализируемого преступления, кажется быть слишком широк и, что более того, многочисленные группы юридических лиц есть исключены из действия указанных положений позитивного права. Таким образом, Российская Федерация постепенно становится центральным субъектом европейского отмывания денег.

Źródło:

Studenckie Zeszyty Naukowe; 2017, 20, 32
1506-8285

Pojawia się w:

Studenckie Zeszyty Naukowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 42.

Tytuł:

FinTech/RegTech. Ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu wynikające z nowych technologii w obszarze płatności elektronicznych
Fintech/Regtech. The risk of money laundering and terrorist financing resulting from new technologies in the area of electronic payments

Autorzy:

Gradzi, Dariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/501623.pdf

Data publikacji:

2020-04-23

Wydawca:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Tematy:

FinTech
RegTech
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu
AMC
CFT
EBA
KNF
anti money laundering
counter terrorist financing

Opis:

Badania pokazują, że najpopularniejszymi instrumentami płatniczymi są: karta płatnicza, rachunek bankowy z dostępem internetowym oraz konto w serwisie PayPal. Szybki rozwój techniki i digitalizacji płatności elektronicznych powodują, że już w momencie wydania aktów prawnych regulujących funkcjonowanie rynku finansowego w tym sektorze są one nieadekwatne do zmieniającej się rzeczywistości. Powoduje to podatność tego saktora na ryzyko wynikające z działalności przestępczej, w tym terrorystycznej. Wyzwania dla rynku płatności elektronicznych oraz organów nadzorczych w najbliższych latach będą się koncentrowały wokół przystosowania działalności do nowych trendów cyfrowych, implikacji związanych z rozwojem FinTech oraz RegTech, śledzeniu trendów i wyzwań w obszarze walut wirtualnych, wspieraniu wymiany informacji oraz współpracy pomiędzy instytucjami finansowymi a organami nadzorczymi, a także przeciwdziałaniu praktykom de-riskingu.
Research shows that the most popular payment instrument is a payment card, then a bank account with Internet access and then a PayPal account. The progress and increase in the digitization of electronic payments means that when legislation is issued in these areas, they are no longer adequate to the changing reality. This makes them vulnerable to the risks associated with criminal activities, including terrorist activities. Challenges for the entire electronic payments market and supervisory authorities in the coming years will focus on adaptation to new digital challenges, implications related to the development of FinTech and RegTech, tracking trends and challenges in the area of virtual currencies, supporting information exchange and cooperation between financial institutions and supervisory authorities and counteracting de-risking practices.

Źródło:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2020, 12, 22; 11-38
2080-1335
2720-0841

Pojawia się w:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 43.

Tytuł:

Fintech/Regtech. The risk of money laundering and terrorist financing resulting from new technologies in the area of electronic payments
FinTech/RegTech. Ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu wynikające z nowych technologii w obszarze płatności elektronicznych

Autorzy:

Gradzi, Dariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/501695.pdf

Data publikacji:

2020-04-23

Wydawca:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Tematy:

FinTech
RegTech
anti-money laundering
counteracting terrorist financing
AML
CTF
EBA
KNF
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu
AMC
CFT

Opis:

Research shows that the most popular payment instrument is a payment card, then a bank account with Internet access and then a PayPal account. The progress and increase in the digitization of electronic payments means that when legislation is issued in these areas, they are no longer adequate to the changing reality. This makes them vulnerable to the risks associated with criminal activities, including terrorist activities. Challenges for the entire electronic payments market and supervisory authorities in the coming years will focus on adaptation to new digital challenges, implications related to the development of FinTech and RegTech, tracking trends and challenges in the area of virtual currencies, supporting information exchange and cooperation between financial institutions and supervisory authorities and counteracting de-risking practices.
Badania pokazują, że najpopularniejszymi instrumentami płatniczymi są: karta płatnicza, rachunek bankowy z dostępem internetowym oraz konto w serwisie PayPal. Szybki rozwój techniki i digitalizacji płatności elektronicznych powodują, że już w momencie wydania aktów prawnych regulujących funkcjonowanie rynku finansowego w tym sektorze są one nieadekwatne do zmieniającej się rzeczywistości. Powoduje to podatność tego saktora na ryzyko wynikające z działalności przestępczej, w tym terrorystycznej. Wyzwania dla rynku płatności elektronicznych oraz organów nadzorczych w najbliższych latach będą się koncentrowały wokół przystosowania działalności do nowych trendów cyfrowych, implikacji związanych z rozwojem FinTech oraz RegTech, śledzeniu trendów i wyzwań w obszarze walut wirtualnych, wspieraniu wymiany informacji oraz współpracy pomiędzy instytucjami finansowymi a organami nadzorczymi, a także przeciwdziałaniu praktykom de-riskingu.

Źródło:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2020, 12, 22; 213-235
2080-1335
2720-0841

Pojawia się w:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 44.

Tytuł:

Zakres podmiotowy ustawy z przeciwdziałaniu praniu pieniędzy w świetle znowelizowanych przepisów
The subjective scope of the anti-money laundering act in the light of the amended provisions

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1037290.pdf

Data publikacji:

2020-09-30

Wydawca:

Uniwersytet im. Adama Mickiewicza w Poznaniu

Tematy:

money laundering
EU directive
obligated institution
virtual currency
real beneficiary
pranie pieniędzy
dyrektywa UE
instytucja obowiązana
waluta wirtualna
beneficjent rzeczywisty

Opis:

Analiza bieżących uregulowań dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy stanowi podstawę do ukazania zmian, jakie w systemie prewencji przed tym procederem przyniosła ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Wejście w życie tej ustawy jest wyrazem realizacji zobowiązań związanych z koniecznością implementacji do krajowego porządku prawnego IV i V dyrektywy Anti-Money Laundering (AML). Celem opracowania jest jednak nie tylko analiza zmian, jakie w systemie przeciwdziałania praniu pieniędzy przyniosła kompleksowa nowelizacja ustawy AML. Jest nim przede wszystkim wskazanie na te z postanowień V dyrektywy UE, które nie doczekały się transponowania do rodzimych przepisów. To natomiast uzasadnia wysunięcie stosownych postulatów de lege ferenda dotyczących propozycji wprowadzenia zmian do ustawy z 1 marca 2018 r. Kwestia ta nabiera zaś szczególnego znaczenia, jeżeli mieć na uwadze to, że termin implementacji V dyrektywy upłynął 10 stycznia 2020 r. Zarazem jednak, z uwagi na obszerny charakter zagadnienia poruszanego w tym opracowaniu, poczynione w nim wywody zostały ograniczone do zakresu podmiotowego.
This study is devoted to issues associated with counteracting money laundering. The analysis of the current regulations forms the basis for presenting the changes in the system of money laundering prevention that were introduced by the Act of 1 March 2018 on Counteracting Money Laundering and Terrorist Financing. At the same time, its entry into force is an expression of the implementation of EU obligations related to the need to implement the AML IV and V Directive in the national legal order. This enables both the presentation of applicable regulations and the assessment of the adaptation of Polish provisions to applicable EU regulations. The issue is all the more important because some provisions of the ‘Fifth’ AML Directive have been not transposed into the national Act, despite the deadline expiring on 10 January 2020. This justifies putting forward the appropriate de lege ferenda postulates. At the same time, due to the broad nature of the issue discussed in this study, the arguments made are limited to the subjective scope of the Act of 1 March 2018.

Źródło:

Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny; 2020, 82, 3; 155-168
0035-9629
2543-9170

Pojawia się w:

Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 45.

Tytuł:

PRZYGOTOWANIE DO PRZESTĘPSTWA PRANIA PIENIęDZY
Preparations for Money Laundering

Autorzy:

Suchowierski, Bartłomiej

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2096446.pdf

Data publikacji:

2019-10-09

Wydawca:

Uniwersytet Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie

Tematy:

pranie pieniędzy
przygotowanie
penalizacja
Moneyval
smurfng
mieszanie
słup
transfer
spółka wydmuszka.
money laundering
preparation
penalisation
blending
straw man
shell company.

Opis:

Unijny Komitet Moneyval w ramach raportu skierowanego wobec Polski, oceniając kryminalizację prania pieniędzy w Polsce, nie uwzględnił różnic panujących między systemem prawa kontynentalnego a systemem common law oraz instytucji części ogólnej polskiego k.k. Wynikiem tego był negatywny raport zarzucający brak kryminalizacji przygotowania do prania pieniędzy. W odpowiedzi na ten raport, ustawodawca pomimo krytyki płynącej ze strony Sądu Najwyższego i Biura Analiz Sejmowych spenalizował formę stadialną przygotowania do prania pieniędzy, uzasadniając to wyłącznie raportem Moneyval.W artykule odtworzono międzynarodowy standard przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz wykazano, że Polski system prawny w pełni jemu odpowiada. Dowiedziono, że zarzuty Moneyval były niesłusznie, gdyż: po pierwsze komitet ten nieprawidłowo odtworzył standard międzynarodowy, a po drugie faza wstępna prania pieniędzy była w większości przypadków karalna w Polsce jeszcze przed penalizacją formy stadialnej przygotowania. Dowiedziono także, że kraje nie są związane raportami Moneyval. W opracowaniu wyrażono pogląd uzasadniający tezę, że polski system przeciwdziałania praniu pieniędzy mógł stracić na sile wskutek penalizacji formy stadialnej przygotowania do prania pieniędzy.
In a report addressed to Poland assessing Poland’s penalisation of money laundering the EU Moneyval Committee failed to take into account the differences between the Continental system of law and common law. Moneyval did not consider certain institutions in the general part of Polish Penal Code, either. As a result it issued a negative report, accusing Poland of failure to criminalise the preparatory stage of money laundering. In response to the report the Polish legislator criminalised the preparatory stage of the commission of money laundering, despite criticism from the Supreme Court and the Bureau of Research attached to the Chancellery of Sejm, justifying its move solely on the grounds of the Moneyval report.This article presents the international standard for the anti-money laundering system and shows that the Polish legal system is compatible with it. I show that Moneyval’s allegations were wrong, firstly because Moneyval misconstrued the international standard, and secondly because most cases of the initial phase of money laundering were punishable in Poland even before the penalisation of the preparatory stage. I also show that countries are not legally bound by Moneyval reports. I express a view that the Polish anti-money laundering system may have become less effective due to the introduction of a special measure to penalise the preparatory stage of money laundering.

Źródło:

Zeszyty Prawnicze; 2019, 19, 3; 131-154
2353-8139

Pojawia się w:

Zeszyty Prawnicze

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 46.

Tytuł:

Wytyczne Komitetu Bazylejskiego z 15 stycznia 2014 r. dotyczące zarządzania ryzykiem w odniesieniu do prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
The basel committee guidance of 15 january 2014 for management of risks related to money laundering and financing of terrorism

Autorzy:

Zielinski, Marek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/443315.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Wyższa Szkoła Humanitas

Tematy:

zarządzenie ryzykiem
pranie pieniędzy
finansowanie terroryzmu
Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego
risk management
money laundering
financing of terrorism
Basel Committee on Banking Supervision

Opis:

W niniejszym artykule zostały przybliżone jedynie wybrane aspekty omawianych wytycznych BCBS z 2014 r., gdyż nie jest możliwe kompleksowe przedstawienie tematyki, która mogłaby być przedmiotem niejednej monografii. Dlatego też skoncentrowano się w niniejszym opracowaniu na tych postanowieniach wytycznych BCBS z 2014 r., które mogą mieć istotne znaczenie dla rozważań karnoprawnych w przedmiocie zapobiegania i zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Ponadto celem opracowania jest zwrócenie uwagi na rolę Komitetu Bazylejskiego w zapobieganiu i zwalczaniu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w okresie 1988–2014, a także na silne powiązania BCBS z FATF w walce z tymi negatywnymi zjawiskami w systemie bankowym. W pracy z tekstem wytycznych BCBS z 2014 r. wykorzystano zarówno ich wersję angielską, jak i wersję niemiecką. W związku z tym dają się zauważyć znaczne rozbieżności pomiędzy tymi wersjami, które wynikają nie tylko ze specyfiki tych języków. Cenne byłoby przełożenie niniejszych wytycznych na język polski dla ułatwienia zapoznania się z nimi i ich wdrożenia w ramach procedur bankowych.
In this paper the aspects of some guidelines of Basel Committee on Banking Supervision of 2014 were considered. It should be strictly stressed that there is not possibility to write about this problem in details, because it could be a subject of a book. The central aim of this paper is to show the directives about prevention and repression of financing of terrorism and money laundering. It is important to prove a role of BCBS (1988–2014) in this matter. Moreover, the relations between Basel Committee and Financial Actions Task Force on Money Laundering were shown in the light of a fight with negative facts in banking system. Working with BCBS document of 2014 was discussed both English and German version of text. There are differences between them, which are implied not only by syntactic and semantics specific of these languages. In this context it would be important to translate this document into Polish for using it in banking procedures.

Źródło:

Roczniki Administracji i Prawa; 2017, 17/zeszyt specjalny; 301-311
1644-9126

Pojawia się w:

Roczniki Administracji i Prawa

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 47.

Tytuł:

Przeciwdziałanie procederom handlu ludźmi i przemytu migrantów w Polsce
Preventing human trafficking and smuggling in Poland

Autorzy:

Kluczyński, Maciej

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/501932.pdf

Data publikacji:

2014

Wydawca:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Tematy:

Przestępczość zorganizowana
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
handel ludźmi
przemyt migrantów
jednostka analityki finansowej
Organised crime
anti-money laundering
human trafficking
migrants smuggling
financial intelligence unit

Opis:

Głównym elementem przeciwdziałania handlowi ludźmi i przemytowi migrantów oraz zwalczania tego typu przestępstw powinny być czynności wykonywane na rzecz zmniejszenia zysków związanych z tymi procederami. W artykule przedstawiono znaczenie prowadzenia śledztw finansowych zmierzających do wykrycia nielegalnych dochodów pochodzących z handlu ludźmi i przemytu migrantów, a także prowadzonych w celu ograniczenia tych procederów przez wyspecjalizowane jednostki przeciwdziałające procederowi prania pieniędzy. Zgodnie z zaleceniami zawartymi w strategii UE na rzecz wyeliminowania handlu ludźmi na lata 2012–2016 najważniejszym elementem skutecznego przeciwdziałania handlowi ludźmi oraz przemytowi migrantów oraz zwalczania tych zjawisk powinna być współpraca organów ścigania z jednostkami analityki finansowej – zarówno na poziomie krajowym, jak i międzynarodowym. Współpraca ta powinna być oparta na powoływaniu wspólnych wielodyscyplinarnych zespołów dochodzeniowo-śledczych, w których skład wchodziliby specjaliści prowadzący śledztwa finansowe. Przyczyniłoby się to do efektywniejszego ścigania handlarzy ludźmi i organizatorów nielegalnej migracji oraz zwalczania towarzyszących im korupcji i prania pieniędzy.
Measures to increase the costs and risks, and to reduce the profits of human trafficking and smuggling of migrants should be the main element to prevent and combat this crime. The article presents the importance of financial investigations carried out by specialised units to combat money laundering and the detection of illegal profits of trafficking in human beings and smuggling of migrants in order to reduce them. According to the recommendations contained in the EU Strategy for the elimination of trafficking in human beings for the years 2012 – 2016 the key component of effective prevention and combating trafficking in human beings and smuggling of migrants should be law enforcement agencies’ cooperation with financial intelligence units – both at national and international level. This cooperation should be based on the creation of joint multi-disciplinary investigation teams with the participation of skilled financial investigators. This will contribute to the more effective prosecution of human trafficking and illegal migration and the accompanying practices such as corruption and money laundering.

Źródło:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2014, 6, 11; 237-250
2080-1335
2720-0841

Pojawia się w:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 48.

Tytuł:

Property security in fighting and counteracting economic crimes

Autorzy:

DOMAGALSKI, LESZEK

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1798778.pdf

Data publikacji:

2021-04-21

Wydawca:

Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie

Tematy:

preparatory proceedings
security proceedings
extended confi scation
money laundering
Police
Prosecution Service
General Inspector of Financial Information
seizure of property
recovery of property

Opis:

The article presents the function of property security in fighting against economic, organised and fi scal crimes. Attention is paid to the services and authorities forming the three pillars of the asset recovery system, the unit responsible, among others for collecting and processing information about assets constituting benefits from illegal or undisclosed sources included in the structures of the General Police Headquarters, the Prosecution Service and the General Inspector of Financial Information. The changes introduced by the Act of 23 March 2017 amending the Act – Penal Code relate to so-called extended confiscation. The essence of the new legal regulations and the importance of extended confiscation based on legal presumptions have been presented. The Act of March 1, 2018 on counteracting money laundering and fi nancing terrorism and its importance for the recovery of property and preventing crimes detrimental to the economic security of the state has also been interpreted.

Źródło:

Przegląd Policyjny; 2020, 140(4); 100-115
0867-5708

Pojawia się w:

Przegląd Policyjny

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 49.

Tytuł:

THE U.S. SECRET SERVICE HISTORY, MISSION AND ROLE IN THE HOMELAND SECURITY STRATEGY

Autorzy:

Wiśniewska, Magdalena

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/594534.pdf

Data publikacji:

2014

Wydawca:

Wydawnictwo Adam Marszałek

Tematy:

the U.S. Secret Service
national security
homeland security
the U.S. Department of Homeland Security
protective mission
investigative mission
money laundering
computer fraud
telecommunications fraud

Opis:

The United States Secret Service is an American federal law enforcement agency that is part of the U.S. Department of Homeland Security. Until March 1, 2003, the Secret Service was part of the U.S. Department of the Treasury. The Secret Service has two distinct areas of responsibility: (1) Financial Crimes, covering missions such as prevention and investigation of counterfeiting of U.S. currency and U.S. treasury securities, and investigation of major fraud; (2) Protection, which entails ensuring the safety of current and former national leaders and their families, such as the President, former presidents, vice presidents, presidential candidates, visiting heads of state and foreign embassies. Protecting national leaders, visiting heads of state and government, designated sites and National Special Security Events has become more complex with the evolution of conventional and non-conventional weapons and technology. In meeting new challenges, the Secret Service will continue to provide progressive training, devise and implement sound security plans, measures, equipment and systems to ensure the safety of individuals, sites and events under Secret Service protection. The Secret Service’s unique investigative and protective mission is sustained by a strong, multi-tiered infrastructure of science, technology and information systems; administrative, professional and technical expertise; and management systems and processes.

Źródło:

Polish Political Science Yearbook; 2014, 43; 209-228
0208-7375

Pojawia się w:

Polish Political Science Yearbook

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 50.

Tytuł:

Pranie pieniędzy. Analiza procederu oraz systemu zapobiegania w ujęciu krajowym i międzynarodowym

Autorzy:

Imszenik, Marcin

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2197910.pdf

Data publikacji:

2018-12-31

Wydawca:

Wydawnictwo Adam Marszałek

Tematy:

money laundering
economic crime
organized crime
tax haven
financial law
drugs
terrorism
pranie pieniędzy
przestępczość gospodarcza
przestępczość zorganizowana
oazy podatkowe
prawo finansowe
międzynarodowe
narkotyki
terroryzm

Opis:

Author of this article undertakes an effort to analyze the money laundering process. Starting form outlining the problem, showing historical overview, describing basic definitions and key issues concerning the problem such as: organized crime and drug trafficking, most important socio-economical impacts of the money laundering process that itself will be analyzed together with international legal efforts to fight it showing the most important organizations involved. Last part of the article will concentrate on Polish legal and organizational solutions in this matter.

Źródło:

Themis Polska Nova; 2018, 2(14); 120-136
2084-4522

Pojawia się w:

Themis Polska Nova

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 51.

Tytuł:

Współpraca z krajami trzecimi w zwalczaniu prania pieniędzy w obliczu współczesnych wyzwań
Cooperation with third countries in combating money laundering in the face of modern challenges

Autorzy:

Golonka, Anna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/28407815.pdf

Data publikacji:

2023

Wydawca:

Uczelnia Łazarskiego. Oficyna Wydawnicza

Tematy:

pranie pieniędzy
kryptowaluty
kraje wysokiego ryzyka
raj finansowy
przemyt migrantów
wojna na Ukrainie
money laundering
cryptocurrencies
high-risk countries
financial haven
migrant smuggling
war in Ukraine

Opis:

Opracowanie poświęcono problematyce współpracy międzynarodowej w zakresie zwalczania prania pieniędzy jako przestępstwa transgranicznego. To oryginalny artykuł naukowy, którego celem jest ukazanie trudności, jakie w obliczu aktualnej sytuacji panującej na świecie rodzi współpraca z państwami trzecimi, tj. niebędącymi członkami Unii Europejskiej. Analizą objęto kilka obszarów tematycznych o znaczeniu istotnym dla poruszanych zagadnień (metoda formalno-dogmatyczna). Wskazano także na specyfikę regulacji obowiązujących w innych państwach, ważnych w szczególności w kontekście nowoczesnych technologii i zagrożeń procederem cyberprania pieniędzy (elementy metody prawno-porównawczej). W rezultacie wyprowadzono wnioski dotyczące problemów, jakie na arenie międzynarodowej, wykraczającej poza struktury unijne, rodzi walka z procederem „prania”. W konkluzji wskazano na kierunki działań, jakich podjęcie byłoby pożądane w celu zapewnienia efektywnej współpracy międzynarodowej z krajami trzecimi w zakresie zwalczania prania pieniędzy.
The study is devoted to the issue of international cooperation in combating money laundering as a transnational crime. It is an original scientific article, the purpose of which is to show the difficulties that, in the face of the current situation in the world, are caused by cooperation with third countries, i.e. those that are not members of the European Union. The analysis covered several thematic areas that are of key importance in this regard (formal dogmatic method). The specificity of the regulations in force in other countries was also indicated, which are important, in particular, in the context of modern technologies and threats of cyberlaundering (elements of the legal and comparative method). As a result, conclusions were drawn regarding the problems that the fight against ‘laundering’ raises on the international arena, going beyond the structures of the EU. The conclusion indicates the directions of actions that would be desirable to undertake in order to ensure effective international cooperation with third countries in the field of combating money laundering.

Źródło:

Ius Novum; 2023, 17, 4; 16-39
1897-5577

Pojawia się w:

Ius Novum

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 52.

Tytuł:

Pranie brudnych pieniędzy poprzez inwestycje w nieruchomości – wprowadzenie do analizy zjawiska
Money laundering through real estate investments – An introduction to the analysis of the phenomenon

Autorzy:

Mirowski, Piotr

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2121909.pdf

Data publikacji:

2022-06-20

Wydawca:

Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego

Tematy:

pranie brudnych pieniędzy
przestępczość gospodarcza
inwestycje w nieruchomości
zwalczanie przestępczości finansowej i gospodarczej
prawo finansowe
money laundering
economic crime
real estate investments
combating financial and economic crime
financial law

Opis:

Cel: Przegląd podstawowych, tak praktycznych, jak i teoretycznych zagadnień związanych z praniem brudnych pieniędzy, z uwzględnieniem inwestycji w nieruchomości jako jednego ze sposobów legalizacji środków pieniężnych pochodzących z prawnie sankcjonowanych źródeł. Celem artykułu jest również przybliżenie pojęć związanych z praniem brudnych pieniędzy i zagadnień z tym procesem związanych, które mogą być przedmiotem dalszych badań. Metodyka/podejście badawcze: W opracowaniu autor posłużył się klasyczną analizą literatury obejmującą źródła tradycyjne i internetowe oraz przeglądem przepisów prawa. Wyniki: Pranie brudnych pieniędzy jest jednym z powszechnie występujących, choć nie-pożądanych, aspektów życia gospodarczego. Zdobycie środków pieniężnych z nielegalnych źródeł wiąże się z trudnością ich legalizacji, a to powoduje, że organizacje przestępcze nieustanne poszukują sposobów, które to umożliwią. Jednym z tych sposobów są inwestycje na rynku nieruchomości. Wstępny przegląd zagadnień dotyczących omawianego tematu pozwala poznać istotę zjawiska i problemy z nim związane od strony teoretycznej jak i praktycznej, a także wskazuje na potrzebę dalszych badań oraz na ich możliwy kierunek. Oryginalność/wartość: Niezbyt często, szczególnie w Polsce, w literaturze naukowej analizowane jest zjawisko prania brudnych pieniędzy. Analiza tego zjawiska i związanych z nim pojęć, może przyczynić się do skuteczniejszej walki z praniem brudnych pieniędzy, dzięki zrozumieniu jego mechanizmów. Jak każde inne zjawiska gospodarcze również te o charakterze kryminalnym i patologicznym powinny być badane, choćby ze względu na dobór instytucji i metod do walki z nimi.
Objective: An overview of the basic, practical and theoretical issues related to money laundering, including real estate investment as one of the ways to legalize money from legally sanctioned sources. The aim of the article is also to introduce concepts related to money laundering and issues related to this process that may be the subject of further research. Methodology/research approach: In the study, the author used a classic analysis of the literature, including traditional and internet sources, and a review of legal regulations. Results: Money laundering is one of the common, though undesirable, aspects of economic life. Obtaining funds from illegal sources is associated with difficulty of legalizing them, which means that criminal organizations are constantly looking for ways to make it possible. One of these ways is real estate investment. A preliminary overview of the issues related to the discussed topic allows to get to know the essence of the phenomenon and the problems associated with it from the theoretical and practical side, and also indicates the need for further research and its possible direction. Originality/value: Money laundering is not very often analyzed in the scientific literature, especially in Poland. The analysis of this phenomenon and related concepts can contribute to a more effective fight against it thanks to the understanding of its mechanisms. Like any other economic phenomena, those of a criminal and pathological nature should be investigated, if only because of the selection of institutions and methods to combat them.

Źródło:

Finanse i Prawo Finansowe; 2022, 2, 34; 85-100
2391-6478
2353-5601

Pojawia się w:

Finanse i Prawo Finansowe

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 53.

Tytuł:

Zagrożenia przestępczością rynku finansowego w Polsce

Autorzy:

Jaroch, Waldemar

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2158254.pdf

Data publikacji:

2022-12-01

Wydawca:

Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II

Tematy:

Economic security
economic and financial crime
money laundering
credit and insurance fraud
stock market crimes
Bezpieczeństwo ekonomiczne
przestępczość ekonomiczno-finansowa
pranie pieniędzy
oszustwa kredytowe i ubezpieczeniowe
przestępstwa giełdowe

Opis:

Autor podejmuje problematykę przestępczości na rynku finansowym, charakteryzując ogólnie założenia, co do kwestii bezpieczeństwa ekonomicznego, uwarunkowań ekonomicznych tego stanu oraz przeprowadza szczegółową charakterystykę przestępczości na rynku finansowym.  Bezpieczeństwo ekonomiczne jest warunkowane – zdaniem Autora – zachowaniem odpowiednich parametrów ekonomicznych, stanowiących jednocześnie gwarancje stabilności rynku finansowego. Nie bez znaczenia istotne pozostaje zagadnienie przestępczości o charakterze ekonomiczno-finansowym na tym rynku i strat z tego tytułu. Na podstawie analizy danych statystycznych Autor charakteryzuje skalę i dynamikę tych przestępstw oraz  dokonuje interpretacji danych. Metoda badawcza ilościowa pozwala na określenie skali oraz wielkości danych badanego zjawiska. Autor przeprowadza przy tym typologię tych przestępstw oraz omawia obowiązujące regulacje prawnokarne. W konkluzji Autor wskazuje na znaczny i dynamiczny wzrost przestępstw prania pieniędzy, co – zdaniem Autora – może świadczyć o wykorzystywaniu rynku finansowego do legalizacji środków pochodzących z przestępczej działalności.
The author addresses the issue of crime in the financial market, providing general characteristics of the premises of economic security, economic conditions of security, as well as conducting a thorough analysis of the crime in question. In the author's opinion, economic security is conditioned by the maintenance of appropriate economic criteria, which at the same time constitute a guarantee of financial market stability. What is of significance is the issue of economic and financial crime on this market and losses resulting from such crime. Based on the analysis of statistical data, the author characterises the scale and dynamics of the crime and interprets the data. The quantitative research method makes it possible to determine the scale and data volume of the phenomenon under study. Moreover, the author provides a typology of the crime and discusses the applicable criminal law regulations. In conclusion, the author points to the significant and dynamic increase in money laundering offenses, which - according to the author - may indicate the use of the financial market to legalise the proceeds of criminal activity.

Źródło:

Przegląd Prawno-Ekonomiczny; 2022, 4; 37-60
1898-2166

Pojawia się w:

Przegląd Prawno-Ekonomiczny

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 54.

Tytuł:

Notariusz jako instytucja obowiązana w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (omówienie niektórych zagadnień)
Notary Public as An Obligated Institution Within the Meaning of The Act on Counteracting Money Laundering and Financing of Terrorism (Discussion on Selected Issues)

Autorzy:

Kędzierski, Maciej

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1046707.pdf

Data publikacji:

2021-02-18

Wydawca:

Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II

Tematy:

notariusz
zastępca notarialny
kancelaria notarialna
instytucja obowiązana
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu
notary
deputy notary
notary office
obligated institution
counteracting money laundering
counteracting the financing of terrorism

Opis:

Jedną z instytucji obowiązanych zobligowanych do przekazywania informacji na rzecz Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o podejrzeniu prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu jest notariusz. Nowa ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (nUoP) nie przewidziała jako instytucji obowiązanej zastępcy notariusza. Instytucja ta została wprowadzona do ustawy z dnia 14 lutego 1991 r. – Prawo o notariacie w art. 76. W niektórych sytuacjach zastępca notarialny wykonuje zadania „jak notariusz”, tym samym powinien być również zobligowany do wykonywania obowiązków określonych w nUoP. Nie oznacza to jednak, że w tej sytuacji pozostaje on także „instytucją obowiązaną w rozumieniu nUoP”. Ta swoista dysfunkcja pomiędzy wskazanymi przepisami, powodująca niepewność sytuacji prawnej oraz lukę w systemie AML/CFT, wymusza potrzebę ujednolicenia rozwiązań i ustanowienia również zastępcy notarialnego – instytucją obowiązaną.
There is no doubt that notaries should be one of the obligated institutions within the meaning of Act on Counteracting Money Laundering and Financing Terrorism. The tasks imposed on the obligated institutions are not limited only to reporting certain information, but they also include taking preventive actions that make it impossible to commit an offense under article 165a or 299 of the Criminal Code. Such a task also rests with notaries in regard to their status based not only on IV DAML and the 1 March 2018 Act on Counteracting Money Laundering and Financing Terrorism but also on the final of the FATF guidelines. The 1 March 2018 Act on Counteracting Money Laundering and Financing Terrorism has adopted a more rational model of cooperation between notaries and the General Inspector (subject/subject) in relation to the previous solutions. Granting a power of attorney by a current notary to a person employed in a law firm without the rights of a notary public, e.g. an employee (without the right to perform notarial activities) does not exempt from the duties and liability of the notary himself on the basis of the 1 March 2018 Act on Counteracting Money Laundering and Financing Terrorism finance regulations. To the contrary, the problems of responsibility and duties remain based on the action of the appointed notary’s deputy in the absence of a notary public. Thus, one should consider whether the scope of being an obligated institution should not extend to the deputy notary as well, since this occupation owns and exercises a number of powers identical to the activities of the notary himself and in a unique situation (article 21-1 the Law on Notarial), it operates „like a notary public”. This issue, due to the lack of national option, should be in compliance with EU regulations.

Źródło:

Studia Prawnicze KUL; 2020, 1; 165-195
1897-7146
2719-4264

Pojawia się w:

Studia Prawnicze KUL

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 55.

Tytuł:

Ograniczenia możliwosci zastosowania znamienia pochodzenia ,,korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego’’ z art. 299 § 1 Kodeksu karnego
Restrictions on the applicability of the origin of the "benefits associated with the commission of a prohibited act" under Art.299 § 1 of the Criminal Code

Autorzy:

Patora, Krystyna

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1185888.pdf

Data publikacji:

2019-01-31

Wydawca:

Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne

Tematy:

czyn zabroniony
czyn współukaralny następczy
przestępstwo bazowe
przestępstwo prania brudnych pieniędzy
korzyści pochodzące z przestępstwa skarbowego
prohibited act
subsequent co-incidental act
base offence
money laundering offences
benefits from tax offences

Opis:

Przedmiotem rozważań w niniejszym artykule jest wykładnia pochodzenia korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, określonych w art. 299 § 1 Kodeksu karnego w kontekście czynów współukaralnych następczych, możliwości przyjęcia paserstwa, a ponadto wypowiedzenia się czy przestępstwo „prania brudnych pieniędzy” może być przyjęte wtedy, gdy przestępstwem bazowym jest przestępstwo uregulowane w Kodeksie karnym skarbowym, godzące w interesy Skarbu Państwa. Z punktu widzenia praktycznego chodzi o to, aby wskazać, która z czynności podejmowanych przez sprawcę, który pozyskał środki płatnicze, instrumenty finansowe, papiery wartościowe, wartości dewizowe, prawa majątkowe lub inne mienie ruchome lub nieruchomości pochodzące z popełnienia przestępstwa może być ewentualnie uznana za czyn współukaralny następczy, a która może być uznana za wypełnienie znamienia „pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego” i zrealizować czyn zabroniony z art. 299 § 1 Kodeksu karnego. Ponadto nie jest jasna relacja pomiędzy przestępstwem paserstwa umyślnego oraz nieumyślnego do przestępstwa „prania brudnych pieniędzy”. Podobnie rzecz ma się z odpowiedzią na pytanie czy przestępstwo „prania brudnych pieniędzy” może obejmować korzyści, jakie zostały uzyskane z popełnienia przestępstw określonych w Kodeksie karnym skarbowym, co łączy się z wykładnią pojęcia czynu zabronionego. Rzecz wydaje się istotna, bowiem popełnienie znacznej ilości przestępstw skutkuje uzyskaniem korzyści, a interpretacja we wskazanych wyżej obszarach wyznacza nie tylko granice przedmiotowe czynności, ale i granice podmiotowe. Stąd też kluczowe wydaje się dokonanie wykładni przytoczonego wyżej znamienia.
The subject of considerations in the article is the interpretation of the origin of benefits connected with committing a forbidden act specified in art 299 paragraph 1 of the Penal Code in the context of co-incidents consequent, the possibility of reception of the fencing and moreover commenting on whether the offence of "money laundering" may be approved only when the base offence is the offence regulated in Penal fiscal code affecting the interests of the State Treasury. From the practical point of view, the point is to indicate which of the actions taken by the offender who obtained payment means, financial instruments, securities, foreign exchange values, property rights or other movable properties real estate resulting from the commission of a crime may be possibly recognized as co-incident co-incumbent and which may be recognized as derived from the benefits associated with the commission of a prohibited act "and execute a prohibited act from art. 229 paragraph 1 of Penal Code. Moreover, there is no clear relation between an offense of deliberate and unintentional felony to the crime of "laundering money". The same applies to the question whether the crime of "laundering money" may include benefits that have been obtained from committing offences specified in the Penal Code, which is connected with the interpretation of the concept of a prohibited act. The thing seems to be significant, because committing a large number of crimes results in gaining benefits, and interpretation in the above-mentioned areas determines not only the boundaries of the activities concerned, but also the subjective boundaries. Therefore, it seems crucial to interpret the abovementioned sign.

Źródło:

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego; 2019, 1; 13-24
0137-5490

Pojawia się w:

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 56.

Tytuł:

Ekonomiczne aspekty cyberprzestępczości : zagrożenia związane z konwersją i transferem wirtualnymi walutami

Autorzy:

Charatynowicz, Jacek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/121438.pdf

Data publikacji:

2017

Wydawca:

Towarzystwo Wiedzy Obronnej

Tematy:

cyberprzestępczość
wirtualne waluty
transakcje finansowe
sieć bezpieczeństwa finansowego
"pranie pieniędzy"
przeciwdziałanie
finansowanie terroryzmu
regulacja rynku
cybercrime
virtual currency
financial transaction
financial safety net
money laundering
financing of terrorism
market regulation

Opis:

Przedmiotem niniejszego opracowania jest scharakteryzowanie systemu wirtualnych walut oraz zagrożeń wynikających z ich obrotu i konwersji. Przedstawiono, ponadto, system organów nadzoru finansowego oraz przeciwdziałania praniu pieniędzy a także finansowaniu terroryzmu. Praca ma charakter badawczo-analityczny i może stanowić przyczynek do dalszych badań.
In this article the author takes up the subcject of functioning virtual currecies, entities participating in turnovers of this financial instrument. He indicates a state authority system holding the issuance and supervision of money supply and demand, supervision of financial market or counteracting money laundering, terrorism financing and analyzing their tasks in the context of threats related to virtual currency transactions. Furthermore, he undertakes the attempt of creating a model of regulation this phenomenon in Poland.

Źródło:

Wiedza Obronna; 2017, 1-2; 150-166
0209-0031
2658-0829

Pojawia się w:

Wiedza Obronna

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 57.

Tytuł:

Najnowsze kierunki zmian regulacyjnych w zakresie walut wirtualnych z perspektywy przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, z uwzględnieniem wpływu pandemii COVID-19 na wzrost obrotu bezgotówkowego
The latest trends in regulatory changes for virtual currencies with regard to counteracting money laundering and financing of terrorism as well as the increase of cash-less transactions resulting from the COVID-19 pandemic

Autorzy:

Gradzi, Dariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1879409.pdf

Data publikacji:

2021

Wydawca:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Tematy:

AML
CTF
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu
terroryzmu
KNF (PFSA)
FinTech
RegTech
rozporządzenie MiCA
AML/CTF
anti-money laundering
countering the financing of terrorism
Regulation on Markets in Crypto-assets

Opis:

W ostatnich latach nic tak bardzo nie przyczyniło się do rozwoju i cyfrowej ekspansji technologicznej, w tym w zakresie obrotu bezgotówkowego, jak sytuacja wywołana ogólnoświatową pandemią COVID-19. Bardziej natężony ruch w sferze płatności elektronicznych i walut wirtualnych może powodować większe zainteresowanie tymi obszarami ze strony grup przestępczych. Liczba transakcji oszukańczych dokonanych kartami w pierwszym półroczu 2020 r. w porównaniu z drugim półroczem 2019 r. wzrosła o 11,4 proc. Wśród nowych kierunków zmian w przepisach regulujących obrót walutami wirtualnymi pod kątem ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu należy wyróżnić pakiet finansów cyfrowych, na który składają się m.in. projekt rozporządzenia Parlamentu Europejskiego w sprawie rynku kryptoaktywów i znowelizowana ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Te regulacje przez swoją szczegółowość i formalizm oraz wiążące się z tym koszty operacyjne działalności mogą doprowadzić do istotnej zapaści na rynku walut wirtualnych i ucieczki inwestorów oraz wyprowadzenia pieniędzy na rynki azjatyckie. Obecne regulacje stanowią przejaw regulacji totalnej, która nie będzie sprzyjać rozwojowi technologicznemu.
In recent years, nothing has contributed so much to the development and digital expansion of technology, including the field of cashless transactions, as the situation caused by the global COVID-19 pandemic. Increased traffic of electronic payments and virtual currencies may generate more interest in these areas from criminal groups. The number of fraudulent card transactions in the first half of 2020 increased by 11.4% compared to the second half of 2019. Among the new regulatory trends in AML/CTF in the field of virtual currencies, the Digital Finance Package should be distinguished. It consists of the Proposal for a Regulation of the European Parliament on markets in crypto-assets and amendments to the AML/CTF Act. The specificity and formalism of these rules, but also the related operating costs, may lead to a significant collapse in the virtual currencies market and the escape of investors and money to Asian markets. The current regulations are a manifestation of a total legal solution, which will not favour technological development.

Źródło:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2021, 13, 25; 31-58
2080-1335
2720-0841

Pojawia się w:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 58.

Tytuł:

The Polish AML System as a Threat to the Realization of Constitutional Freedoms and Rights – Overview of the Problem
Polski system AML jako zagrożenie realizacji konstytucyjnych wolności i praw – zarys problemu

Autorzy:

Wasiak, Dariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2162227.pdf

Data publikacji:

2022-12-31

Wydawca:

Wydawnictwo Adam Marszałek

Tematy:

privatization
Polish Constitution
Anti-Money Laundering (AML)
Know Your
Customer (KYC)
personal data
law enforcement
financial security measures
surveillance
prywatyzacja
Konstytucja RP
Know
Your Customer (KYC)
dane osobowe
organy ścigania
środki bezpieczeństwa finansowego
inwigilacja

Opis:

The paper is an attempt to diagnose the visible phenomenon, though still informal, of forced privatization of tasks assigned to law enforcement authorities within the current Polish legal system of counteracting money laundering and financing terrorism. It is also an attempt to assess the situation when law enforcement and supervisory institutions as well as cooperating bodies marginalize their duties connected to preventive and investigative activities. The author advances the thesis that shifting the point of gravity of the indicated actions to the obligated entities (mainly of a non-public character) leads to an unacceptable, from the point of view of constitutional principles, threat to freedoms and rights and constitutes an obligation that does not fit into the conditions specified in art. 31 of the Constitution. The article is a picture of reality.
Artykuł jest próbą diagnozy dostrzegalnego, choć niesformalizowanego zjawiska przymusowej prywatyzacji zadań organów ścigania w ramach obowiązującego w Polsce systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Jest on również próbą dokonania oceny systemowego marginalizowania przez organy ścigania oraz instytucje nadzorcze, a także jednostki współpracujące obowiązków, które stoją u podstaw działań prewencyjnych i wykrywczych w ramach posiadanych kompetencji. Autor stawia tezę, że przeniesienie środka ciężkości wskazanych działań na podmioty obowiązane (głównie o charakterze niepublicznym) prowadzi do nieakceptowalnego z punktu widzenia zasad konstytucyjnych zagrożenia wolności i praw oraz stanowi obowiązek nie mieszczący się w warunkach określanych przez art. 31 Konstytucji.

Źródło:

Przegląd Prawa Konstytucyjnego; 2022, 6(70); 465-476
2082-1212

Pojawia się w:

Przegląd Prawa Konstytucyjnego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 59.

Tytuł:

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w ujęciu teoretycznym i prawnym w aspekcie bezpieczeństwa finansowego
Anti-money laundering in theoretical and legal terms in the aspect of financial security

Autorzy:

Storska, Paulina

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/40220973.pdf

Data publikacji:

2023

Wydawca:

Uniwersytet Przyrodniczo-Humanistyczny w Siedlcach

Tematy:

anti money laundering
financial assistance
obligated institutions
the General Inspector of Financial Information
cooperation units
economic crime
financial security
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
instytucje obowiązane
Główny Inspektor Informacji Finansowej
jednostki współpracujące
przestępczość gospodarcza
bezpieczeństwo finansowe

Opis:

Pranie brudnych pieniędzy to zjawisko, które posiada negatywny wpływ na bezpieczeństwo finansowe podmiotów gospodarczych. Wpływa także destabilizująco na funkcjonowanie rynku finansowego. W artykule poruszona została problematyka prania brudnych pieniędzy jako jednego z rodzajów przestępstw gospodarczych. Proceder został przedstawiony z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawnych oraz literatury przedmiotu dotyczącej badanego zjawiska. Celem artykułu była prezentacja zagadnienia przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa, definicji prezentowanych w literaturze przedmiotu, a także zasad funkcjonowania krajowego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy.
Money laundering is a phenomenon that has a negative impact on the financial security of business entities. The article discusses the issue of money laundering as one of the types of economic crimes. The procedure was presented taking into account the applicable legal regulations and the literature on the subject of the studied phenomenon. The aim of the article is to present the issue of counteracting money laundering and financing of terrorism, taking into account the applicable law, definitions presented in the literature on the subject, as well as the rules of operation of the national anti-money laundering system.

Źródło:

DOCTRINA. Studia Społeczno-Polityczne; 2023, 20, 20; 171-182
1730-0274

Pojawia się w:

DOCTRINA. Studia Społeczno-Polityczne

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 60.

Tytuł:

Cryptoassets as Contemporary Threats to the Economic Security of the Country
Kryptoaktywa jako współczesne zagrożenia bezpieczeństwa ekonomicznego państwa

Autorzy:

Charatynowicz, Jacek

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2060740.pdf

Data publikacji:

2021

Wydawca:

Centrum Naukowo-Badawcze Ochrony Przeciwpożarowej im. Józefa Tuliszkowskiego

Tematy:

cryptoassets
threats to economic security
legal regulations
counteracting money laundering
counteracting financing of terrorism
mitigation of threats related to cryptoassets
kryptoaktywa
zagrożenia bezpieczeństwa ekonomicznego
regulacje prawne
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu
mitygacja zagrożeń związanych z kryptoaktywami

Opis:

Aim: The aim of this article is to present the conclusions of a research conducted in the area of identifying threats to the economic interests of the state related to the trading of cryptoassets, as well as the presentation of legal solutions functioning in the cryptoasset environment and possible remedial actions to be taken by the state authorities competent in this regard. Introduction: Due to the technological features, undefined legal status, regulatory and organizational risks of this instrument, the threats related to the trading of cryptoassets are one of the most important current threats from the point of view of the economic security of the country. They are identified both by domestic and foreign financial market supervision authorities, tax and law enforcement authorities, and those dealing with counteracting money laundering and the financing of the terrorists. The article presents the identified risk areas, legal regulations in the field of trading in these assets, and regulatory perspectives. An attempt was also made to describe the actions necessary to be taken to mitigate the threats. Methodology: In this work, theoretical research was used, such as: analysis of literature, on legal and strategic studies as well as industry literature, synthesis, generalization and inference. In addition, analysis was carried out of the legal acts related to the regulation of the market of cryptoassets, international strategic documents describing this market and the Polish financial supervision. Draft legal acts of a legislative nature were also presented. Conclusions: The market of cryptoassets is subject to constant legal, organizational and institutional transformations. Its socio-economic environment is also changing. Due to the characteristics of cryptoassets, their dispersed and unregulated nature, institutions of this market, both entities participating in transaction brokerage, as well as natural persons, can be used for money laundering, concealing property from various forms of crime. However, the identified vulnerabilities do not pose a significant threat to the economic security of the country – they are of a sectoral nature. The relevant state institutions undertake specific activities in order to counteract threats, both of a legal, institutional and organizational nature.
Cel: Celem niniejszego artykułu jest przedstawienie wniosków z badań przeprowadzonych w zakresie identyfikacji zagrożeń dla ekonomicznych interesów państwa związanych z obrotem kryptoaktywami, a także prezentacja rozwiązań prawnych funkcjonujących w otoczeniu kryptoaktywów oraz możliwych do podjęcia działań zaradczych przez właściwe w tym zakresie organy państwa. Wprowadzenie: Z uwagi na cechy technologiczne, niedookreślony status prawny, ryzyka regulacyjne i organizacyjne tego instrumentu, zagrożenia związane z obrotem kryptoaktywami są jednymi z najistotniejszych aktualnych zagrożeń z punktu widzenia bezpieczeństwa ekonomicznego państwa. Są one identyfikowane zarówno przez krajowe, jak i zagraniczne organy nadzoru nad rynkiem finansowym, organy podatkowe, ścigania oraz zajmujące się przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. W artykule przedstawiono zidentyfikowane obszary zagrożeń, regulacje prawne obowiązujące w zakresie obrotu tymi aktywami, perspektywy regulacyjne. Podjęto także próbę opisania koniecznych do podjęcia działań w celu mitygacji zagrożeń. Metodologia: W przedmiotowej pracy wykorzystano badania teoretyczne, takie jak: analiza literatury, opracowań prawnych i strategicznych oraz piśmiennictwo branżowe, syntezę, uogólnienie oraz wnioskowanie. Ponadto dokonano analizy aktów prawnych związanych z regulacją rynku kryptoaktywów, międzynarodowych dokumentów strategicznych opisujących rynek kryptoaktywów oraz polskiego nadzoru finansowego. Przedstawiono również projektowane akty prawne o charakterze legislacyjnym. Wnioski: Rynek kryptoaktywów podlega nieustannym przeobrażeniom prawnym, organizacyjnym i instytucjonalnym. Zmienia się również jego otoczenie społeczno-ekonomiczne. Z uwagi na cechy kryptoaktywów, ich rozproszony i nieuregulowany charakter, instytucje tego rynku, zarówno podmioty biorące udział w pośrednictwie transakcyjnym, jak również osoby fizyczne, mogą być wykorzystywane do prania pieniędzy, ukrywania mienia pochodzącego z różnych form przestępczości. Zidentyfikowane podatności nie stanowią jednak istotnego zagrożenia dla bezpieczeństwa ekonomicznego państwa – mają charakter sektorowy. Właściwe instytucje państwa podejmują określone aktywności w celu przeciwdziałaniu zagrożeniom, zarówno o charakterze prawnym, instytucjonalnym, jak i organizacyjnym.

Źródło:

Safety and Fire Technology; 2021, 58, 2; 164--178
2657-8808
2658-0810

Pojawia się w:

Safety and Fire Technology

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 61.

Tytuł:

Opinia prawna na temat beneficjenta rzeczywistego w przypadku spółki kapitałowej, której jedynym (100%) udziałowcem czy akcjonariuszem jest zakon bądź jego jednostka organizacyjna (prowincja zakonna, opactwo, klasztor niezależny, dom zakonny)
A legal opinion on the real beneficiary of a limited company in which the only (100%) shockholder or shareholder is an order or its organizational unit (a monastic province, an abbey, an independent monastery or a monastic house)

Autorzy:

Walencik, Dariusz

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1043396.pdf

Data publikacji:

2020-12-30

Wydawca:

Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II

Tematy:

real beneficiary
limited companies
order
money laundering
financing terrorism
canon law
monastic house
independent monastery
monastic province
abbey
beneficjent rzeczywisty
spółki kapitałowe
pranie pieniędzy
finansowanie terroryzmu
zakon
prawo kanoniczne
opactwo
spółka kapitałowa
dom zakonny
klasztor niezależny
prowincja zakonna

Opis:

Celem niniejszej opinii prawnej jest udzielenie odpowiedzi na pytanie: Kto jest beneficjentem rzeczywistym w przypadku spółki kapitałowej, której jedynym (100%) udziałowcem czy akcjonariuszem jest zakon bądź jego jednostka organizacyjna (prowincja zakonna, opactwo, klasztor niezależny, dom zakonny)? Przeprowadzone analizy przepisów prawa polskiego i prawa kanonicznego prowadzą do wniosku, że w przypadku spółki kapitałowej, której jedynym (100%) udziałowcem czy akcjonariuszem jest zakon bądź jego jednostka organizacyjna (prowincja zakonna, opactwo, klasztor niezależny, dom zakonny) beneficjentem rzeczywistym jest właściwy wyższy przełożony tego zakonu oraz członkowie jego rady. Osoby te spełniają przesłanki określone w art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, ponieważ stanowią one grupę osób fizycznych sprawujących bezpośrednio kontrolę nad spółką poprzez posiadane uprawnienia (zgromadzenie wspólników/walne zgromadzenie), które wynikają z okoliczności prawnych (przepisów prawa kanonicznego), umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę. Jest to bowiem grupa osób fizycznych sprawujących kontrolę nad osobą prawną (zakonem bądź jego jednostką organizacyjną), któremu łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów spółki i łącznie dysponującym więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki (art. 2 ust. 2 pkt 1 lit. a tiret trzecie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu).
The aim of this legal opinion is to address the following question: Who is the real beneficiary of a limited company in which the only (100%) shockholder or shareholder is an order or its organizational unit (a monastic province, an abbey, an independent monastery or a monastic house)? The analysis of Polish law and canon law leads to the conclusion that in the case of a limited company whose only (100%) shockholder or shareholder is an order or its organizational unit (a monastic province, an abbey, an independent monastery or a monastic house), the real beneficiary is the competent higher superior of this order as well as members of its council. These persons satisfy the conditions specified in art. 2 para. 2 of the act of 1 March 2018 on countering money laundering and financing of terrorism, because they are a group of natural persons who exercise direct control of the company due to the entitlements they have (shareholders’ meeting/general meeting), which make it possible to exert a decisive influence on the actions or activities undertaken by the company. This is so because it is a group of natural persons who exert control over a legal person (an order or its organizational unit) who is entitled to hold more than 25% of the shares of the company stock and more than 25% of the voting rights in the decision-making body of the company (art. 2 para. 2 point 1 letter a and tiret three of the act on countering money laundering and financing of terrorism).

Źródło:

Studia z Prawa Wyznaniowego; 2020, 23; 471-488
2081-8882
2544-3003

Pojawia się w:

Studia z Prawa Wyznaniowego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 62.

Tytuł:

Współczesne zagrożenia przestępczością zorganizowaną w Polsce

Autorzy:

Morawski, Rafał

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/121386.pdf

Data publikacji:

2011

Wydawca:

Towarzystwo Wiedzy Obronnej

Tematy:

przestępczość zorganizowana
Polska
współczesne zagrożenia
przestępczość narkotykowa
przestępczość alkoholowa
handel ludźmi
kradzież
samochód
pranie brudnych pieniędzy
porwanie
okup
rozbój
zabójstwo
zlecenie
organized crime
Polska
contemporary threats
drug crime
alcohol crime
human trafficking
theft
car
money laundering
kidnapping
ransom
robbery
murder

Źródło:

Wiedza Obronna; 2011, 3; 65-80
0209-0031
2658-0829

Pojawia się w:

Wiedza Obronna

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 63.

Tytuł:

Współczesne zagrożenia przestępczością zorganizowaną w Polsce

Autorzy:

Morawski, Rafał

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/121528.pdf

Data publikacji:

2012

Wydawca:

Towarzystwo Wiedzy Obronnej

Tematy:

przestępczość zorganizowana
Polska
współczesne zagrożenia
przestępczość narkotykowa
przestępczość alkoholowa
handel ludźmi
kradzież
samochód
pranie brudnych pieniędzy
porwanie
okup
rozbój
zabójstwo
zlecenie
organized crime
Polska
contemporary threats
drug crime
alcohol crime
human trafficking
theft
car
money laundering
kidnapping
ransom
robbery
murder

Źródło:

Wiedza Obronna; 2012, 2; 97-112
0209-0031
2658-0829

Pojawia się w:

Wiedza Obronna

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 64.

Tytuł:

Przegląd Uchwał Izby Karnej Sądu Najwyższego w zakresie prawa karnego materialnego za 2014 r.

Autorzy:

A. Stefański, Ryszard A.

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/1392476.pdf

Data publikacji:

2016-09-30

Wydawca:

Uczelnia Łazarskiego. Oficyna Wydawnicza

Tematy:

decision
fraud
intercession with the authorities in the settling of a matter in exchange
for a material or personal benefit
money laundering
legal questions
Supreme Court
appellate
court
resolution
mistreatment
felony
postanowienie
oszustwo
płatna protekcja
pranie pieniędzy
pytanie prawne
Sąd Najwyższy
sąd odwoławczy
uchwała
znęcanie się
zbrodnia

Opis:

Przedmiotem artykułu jest analiza uchwał i postanowień Izby Karnej Sądu Najwyższego, podejmowanych w ramach rozstrzygania zagadnień prawnych z zakresu prawa karnego materialnego w 2015 r. Zostały omówione: obowiązek naprawienia szkody (art. 46 § 1 k.k.), zbrodnia przeciwko ludzkości w kontekście przedawnienia karalności (art. 105 § 1 k.k.), znęcanie się nad członkami rodziny (art. 207 k.k.), przedmiot ochrony płatnej protekcji (art. 230 § 1 k.k.), znaczenie znamiona przestępstwa oszustwa „niekorzystne rozporządzenie mieniem” (art. 286 § 1 k.k.), zaniechanie pobrania podatku należnego w kontekście oszustwa oraz znamiona „które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcie oraz orzeczenie przepadku” przestępstwa prania pieniędzy (art. 299 § 1 k.k.).
The article presents an analysis of resolutions and decisions of the Supreme Court Criminal Chamber made in the course of solving legal issues within the scope of substantive criminal law in 2015. It discusses: obligation to redress damage (Article 46 § 1 CC), homicide in the context of limitation (Article 105 § 1 CC), mistreatment of family members (Article 207 CC), the issue of intercession with the authorities in the settling of a matter in exchange for a material or personal benefit (Article 230 § 1 CC), the importance of the features of the crime of fraud consisting in “disadvantageously disposing of someone else’s property” (Article 286 § 1 CC), tax waiver in the context of fraud and features “that can prevent or make significantly more difficult determination of the criminal origin or place of deposition, detection or forfeiture” of profits from money laundering (Article 299 § 1 CC).

Źródło:

Ius Novum; 2016, 10, 3; 357-378
1897-5577

Pojawia się w:

Ius Novum

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 65.

Tytuł:

Współpraca Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej na podstawie przepisów nowej ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

Autorzy:

Kędzierski, Maciej Aleksander

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/501930.pdf

Data publikacji:

2020-04-23

Wydawca:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Tematy:

Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego
jednostka współpracująca
Generalny Inspektor Informacji Finansowej
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
przeciwdziałanie finansowaniu terroryzmu
antyterroryzm
incydenty o charakterze terrorystycznym
Internal Security Agency
cooperating unit
the General Inspector for Financial Information
counteracting money laundering
counteracting financing of terrorism
anti-terrorism
terrorist incidents

Opis:

Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu utrzymała wcześniejszy model współpracy pomiędzy Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej a Agencją Bezpieczeństwa Wewnętrznego, ale trochę go zmodyfikowała. Nie ulega wątpliwości, że GIIF i szef ABW muszą ze sobą współpracować przy przeciwdziałaniu zarówno legalizowaniu przestępczych dochodów, jak i wykorzystywaniu środków na cele związane z działalnością terrorystyczną. Celem twórców modelu zawartego we wspomnianej ustawie było udoskonalenie dotychczasowych rozwiązań obowiązujących w relacji GIIF–ABW, jak również zwiększenie jego skuteczności. Jednym z mankamentów tego modelu jest brak uprawnień GIIF do realizowania czynności operacyjno-rozpoznawczych, co jednak nie ogranicza sprawnego funkcjonowania polskich jednostek analityki finansowej przy współpracy z ABW. Relacje pomiędzy GIIF a ABW powinny uwzględniać ochronę informacji niejawnych i informacji finansowych przed podmiotami trzecimi. Utrzymanie głównych założeń wcześniejszego modelu współpracy wskazuje, że jest on zgodny z celami realizowanymi przez obydwa podmioty i nie został oceniony jako nieskuteczny pod kątem ścigania przestępstw określonych w art. 299 i 165a kk. Niemniej jednak należałoby dokonać zmian w ustawie o działaniach antyterrorystycznych i przepisach wykonawczych przez umieszczenie GIIF wśród podmiotów współpracujących z ABW w przypadku incydentów o charakterze terrorystycznym.
The Act of March 1, 2018 on Counteracting Money Laundering and Terrorism Financing left a prior model of cooperation between the General Inspector and the Internal Security Agency, slightly modifying it. There is no doubt that both organs, ie the GIIF (the General Inspector for Financial Information) and the Head of the Internal Security Agency must cooperate with each other both in the area of counteracting the legalization of criminal income and the use of funds for purposes related to terrorist activities. The presented model, in the assumptions of the authors of the Act, was to improve the existing solutions in the GIIF–ABW relationship and increase its effectiveness. One of the shortcomings is the lack of the GIIF’s powers to perform operational and reconnaissance activities, but this issue does not limit the smooth functioning of PJAF (Polish Financial Intelligence Uniting) cooperation with the Internal Security Agency. Nevertheless, mutual relations should take into third parties. Leaving the current model of cooperation in its structural assumptions indicates that it remains in compliance with the objectives pursued by both entities and has not been assessed as ineffective from the point of view of prosecution of offenses set forth in art. 299 and 165a k.k. (the Penal Code). Nevertheless, it would be necessary to amend the Act on Counter-Terrorism and Implementing Provisions by including in the catalog of entities cooperating with the Internal Security Agency regarding terrorist incidents – GIIF.

Źródło:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2020, 12, 22; 120-143
2080-1335
2720-0841

Pojawia się w:

Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce

Skocz do pozycji: 66.

Tytuł:

Przesłanki dopuszczalności ingerencji MDR w tajemnicę doradcy podatkowego w kontekście orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i Europejskiego Trybunału Praw Człowieka
The rationale for the permissibility of MDR’s interference with tax advisor confidentiality in the context of the case law of the Court of Justice of the European Union and the European Court of Human Rights

Autorzy:

Szymacha, Adam

Powiązania:

https://bibliotekanauki.pl/articles/2123457.pdf

Data publikacji:

2020-09-30

Wydawca:

Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego

Tematy:

raportowanie schematów podatkowych
prawa człowieka
Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej
Europejski Trybunał Praw Człowieka
przeciwdziałanie praniu pieniędzy
proporcjonalność
tajemnica zawodowa zawodów prawniczych
Mandatory Disclosure Rules
human rights
Court of Justice of the European Union
European Court of Human Rights
anti-money laundering
proportionality
legal professional privilege

Opis:

Artykuł koncentruje się na problemie zagrożeń dla tajemnicy zawodów prawniczych wynikających z MDR. Niemniej konflikt ten został już przynajmniej częściowo rozwiązany w przypadku regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML). W tekście omówiono, w jaki sposób reguła AML może być stosowana jako minimalny standard proporcjonalności w przypadkach MDR. Zakładając, że motywy regulacji AML są ważniejsze społecznie niż regulacji MDR, należy rozważyć, czy regulacje MDR nie powinny być poddane silniejszym filtrom. Korzystając z praktyki orzeczniczej wypracowanej przez ETPC i TSUE, dokonano próby ustalenia prawdopodobnego standardu ochrony tajemnicy zawodowej.
The article focuses on the problem of the threats to the legal professional privilege caused by MDR (Mandatory Disclosure Rules). Nevertheless, this conflict has already been solved in the cases of anti-money laundering and counter terrorism financing (AML) regulations. The article thus discusses how the AML rule can be applied to as the minimum standard of proportionality for MDR cases. Assuming the motives of AML regulations are more socially important than the MDR regulations it has to be considered whether the MDR regulations should face stronger filters. Using the practice of jurisprudence established by the ECHR and CJEU, Polish regulations and authentic interpretations on that topic will be reviewed.

Źródło:

Kwartalnik Prawa Podatkowego; 2020, 3; 21-36
1509-877X

Pojawia się w:

Kwartalnik Prawa Podatkowego

Dostawca treści:

Biblioteka Nauki

/5

Artykuł

Zmień widok

• na półce