Pranie pieniędzy jest zjawiskiem niebezpiecznym dla stabilnego funkcjonowania
rynku finansowego. Może prowadzić do zachwiania bezpieczeństwa finansowego
podmiotów gospodarczych zaangażowanych w ten proceder. Niepewność funkcjonowania
i brak zaufania do partnerów handlowych skutecznie utrudnia lub wręcz
uniemożliwia rozwój gospodarki. Odpowiedzią państwa polskiego na tego rodzaju działania
przestępcze jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowania
terroryzmu. Celem artykułu jest przedstawienie bieżącego stanu realizacji zadań wskazanych
przez ustawę w odniesieniu do zawodów księgowych wykonywanych na terenie
Polski oraz identyfikacja występujących trudności (zagrożeń). Analiza została przeprowadzona
na podstawie badań literaturowych i sprawozdań instytucji nadzorczych. Wnioski
w sposób syntetyczny przedstawiają przyczyny niewystarczającej realizacji obowiązków
narzuconych na zawody księgowe przez tę ustawę.
Money laundering is a dangerous phenomenon for the stable functioning of
the financial market. It may disturb the financial security of the economic operators
involved in the transaction. Uncertainty of functioning and lack of confidence to trading
partners can effectively make difficult or even hinders the development of the economy.
The response of the state to this type of criminal activity is the Anti Money Laundering
and Terrorist Financing Act. The purpose of the article is a presentation of the degree of
accomplishment of the tasks indicated by the regulation in relation to accounting entities
in Poland. Additionally, the article identified the threats and difficulties the economic
operators have to face. The analysis was based on literature research and reports from
supervisors. Final conclusions in a synthetic way show the reasons for the insufficient
fulfillment of the obligations imposed by the law on accounting professions.
Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies
Informacja
SZANOWNI CZYTELNICY!
UPRZEJMIE INFORMUJEMY, ŻE BIBLIOTEKA FUNKCJONUJE W NASTĘPUJĄCYCH GODZINACH:
Wypożyczalnia i Czytelnia Główna: poniedziałek – piątek od 9.00 do 19.00