Temat: Pożyczki - Katalog OPAC zbiorów

Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:: Bank’s performance and its determinants : evidence from Middle East, Indian sub-continent and African banks
Wydajność banku i jej determinanty : przykład Bliskiego Wschodu, indyjskich podwykonawczych oraz afrykańskich banków
Autorzy:: Abdul Hadi, A. R.
Hussain, H. I.
Suryanto, T.
Yap, T. H.
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/404815.pdf
Data publikacji:: 2018
Wydawca:: Politechnika Częstochowska
Tematy:: bank’s liquidity
return on assets
capital adequacy ratio
non-performing loans
loan growth
static panel data
random effect model
credit creation theory of banking
płynność banku
zwrot z aktywów
współczynnik adekwatności kapitałowej
niespłacone pożyczki
wzrost pożyczek
statyczne dane panelowe
model losowego efektu
działalność kredytowa
Opis:: This study is driven by a motivation to examine the key determinants of bank’s performance as proxied by bank’s liquidity (LR), non-performing loans (NPL), capital adequacy ratio (CAR), loan growth (FEXP) and default risk premium (FQL) within the framework of credit creation theory of banking. Using random effect model as an estimation tool on 93 banks in Middle East, Africa and Indian subcontinent over study period from 2009 through 2016, the findings reveal that there are significant relationships between bank’s performance and its loan growth. Both ROA and FEXP are also found to be positively correlated. In contrast, the NPL and CAR are found to be negatively correlated with ROA. As a whole, it is evident that loan growth plays a very important role in supporting bank’s long term performance.
Celem badania jest przeanalizowanie kluczowych czynników determinujących wyniki banku w zależności od jego płynności (LR), zagrożonych kredytów (NPL), współczynnika wypłacalności (CAR), wzrostu kredytów (FEXP) i premii za ryzyko niewypłacalności (FQL) w ramach teorii bankowej dotyczącej działalności kredytowej. Jako narzędzie oceny, w 93 bankach na Bliskim Wschodzie, w Afryce i na subkontynencie indyjskim, w okresie od 2009 r. do 2016 r. wykorzystano model efektu losowego. Wyniki pokazują, że istnieją istotne zależności między wydajnością banku a zwiększeniem aktywności kredytowej. Na podstawie przeprowadzonych badań stwierdzono, że zarówno ROA, jak i FEXP są skorelowane dodatnio, natomiast NPL i CAR są skorelowane ujemnie z ROA. Reasumując, należy stwierdzić, że zwiększenie aktywności kredytowej odgrywa bardzo ważną rolę we wspieraniu długoterminowej wydajności banku.
Źródło:: Polish Journal of Management Studies; 2018, 17, 1; 17-26
2081-7452
Pojawia się w:: Polish Journal of Management Studies
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:: Wykorzystanie niedotacyjnych instrumentów finansowych z programów Unii Europejskiej w latach 2007-2013 – wnioski i rekomendacje dla nowej perspektywy finansowej 2014-2020
Use of non-grant financial instruments from European Union programmes in 2007-2013: conclusions and recommendations for new financial perspective 2014-2020
Autorzy:: Alińska, Agnieszka
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/955098.pdf
Data publikacji:: 2014
Wydawca:: Uniwersytet w Białymstoku. Wydawnictwo Uniwersytetu w Białymstoku
Tematy:: rozwój społeczno-gospodarczy
fundusze unii europejskiej
pożyczki
poręczenia i gwarnacje
economic development
eu funds
guarantees and warranties
Opis:: Środki pomocowe, udostępnione w ramach funduszy i programów pomocowych Unii Europejskiej, mają służyć przede wszystkim „nadrobieniu’ dystansu rozwojowego pomiędzy Polską a pozostałymi wysoko rozwiniętymi krajami Unii Europejskiej. Jednym z instrumentów, sprzyjających osiągnięciu wyznaczonych celów, są różnego rodzaju programy i instrumenty finansowe udostępnione w ramach funduszy Unii Europejskiej. Celem opracowania jest zaprezentowanie ogólnych i wstępnych ocen wykorzystania w latach 2007-2013 niedotacyjnych i zwrotnych środków finansowych jako narzędzia skutecznego stymulowania rozwoju społeczno-gospodarczego w Polsce. Szczególną uwagę skupiono na ocenie efektów związanych z wprowadzeniem wsparcia w postaci pożyczek oraz poręczeń i gwarancji, które w poprzedniej perspektywie finansowania były wykorzystywane w stosunkowo niewielkim zakresie.
The financial support from EU funds and programmes is, above all, meant to bridge the development gap between Poland and the developed EU countries. One group of instruments to achieve these objectives is constituted by several programmes and financial schemes available from EU funds. The purpose of this paper is to present an initial general evaluation of the level of non-grant and repayable funds as a tool for effective stimulation of Poland’s socio-economic development. Particular attention will be given to the evaluation of the effects related to loans, guarantees and warranties, which were used only to a very small extent in the previous financing period.
Źródło:: Optimum. Economic Studies; 2014, 6(72); 49-61
1506-7637
Pojawia się w:: Optimum. Economic Studies
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:: Dlaczego Arystoteles sprzeciwiał się pobieraniu procentu?
Autorzy:: Appelt, Katarzyna
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/609663.pdf
Data publikacji:: 2015
Wydawca:: Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
Tematy:: interest
loan interest
interest on capital
Aristotle, St. Thomas Aquinas
objective theory of value
subjective theory of value
time preference
procent, procent od pożyczki pieniężnej, zysk z kapitału, Arystoteles, św. Tomasz z Akwinu, obiektywna teoria wartości, subiektywna teoria wartości, preferencja czasowa
Opis:: The concept of interest belongs to the most intricate issues in economics. Even though it has been undertaken by the most prominent philosophers there is by far no consensus on its nature and origin. Aristotle proves that money – a medium of exchange – can not be a source of value which justifies charging the interest. St. Thomas Aquinas adds that the money utility comes down to its spending and, as a consequence, collecting interest is a claim for double payment and as such can not be justified. In modern times, along with an expansion of credit institution, the economists started questioning the arguments raised both by Aristotle and St. Thomas Aquinas. It has been proved that capital is productive and a source of interest on capital is the surplus of value of final goods over the value of commodities which had served to their production. The interest on capital has to be treated as a reward for risk or abstinence undertaken by an entrepreneur.A fundamental change in an approach to the concept of interest took place along with the 19th-century revolution of value. Both Jevons and von Böhm-Bawerk noticed that a source of interest on capital needs to be associated with a difference in value of future and present goods. The interest as such is not a monetary phenomenon. A theory of interest developed by the subjective school of economics seems to be the first one which does not question the Aristotle’s assumptions and it can be interpreted as an evolution of the Aristotle’s concept.
Zagadnienie procentu należy do najczęściej podejmowanych zagadnień w teorii ekonomii. Główna oś dyskusji koncentrowała się wokół dylematu czy wierzyciel posiada prawo do pobierania procentu od pożyczki pieniężnej. Arystoteles dowodził, iż pieniądz ze swej natury nie jest płodny. Jako środek wymiany ułatwia wymianę dóbr i przyczynia się do zaspokojenia potrzeb. Nie jest źródłem wartości, która uzasadniałaby pobieranie procentu. Św. Tomasz z Akwinu rozwinął myśl Arystotelesa przedkładając dodatkowy argument, iż pieniądz należy do rzeczy, których użytek polega na ich zużyciu. Pobieranie procentu za użytkowanie pożyczki pieniężnej stanowi żądanie podwójnej zapłaty.W czasach nowożytnych, w związku z rozwojem stosunków kredytowych zaczęły pojawiać się traktaty rewidujące argumenty tak Arystotelesa i św. Tomasza. Dowodzono, iż kapitał ze swej istoty jest produkcyjny. Źródłem zysku z kapitału jest nadwyżka wartości dóbr wyprodukowanych za pomocą kapitału ponad wartość dóbr zużytych do ich produkcji. Z uwagi na powyższe zysk z kapitału można traktować jako wynagrodzenie za ryzyko podejmowane przez właściciela kapitału, jako cenę za użytkowanie kapitału względnie jako wynagrodzenie za wstrzemięźliwość kapitalisty. Teorie te jednak nie wyjaśniały źródła wzrostu wartości dóbr. ZZasadnicza zmiana w podejściu do procentu nastąpiła z rewolucją w teorii wartości. Jevons i Böhm-Bawerk dowiedli, iż źródła procentu należy szukać w różnicy w wartościowaniu dóbr teraźniejszych względem dóbr przyszłych. Procent wyraża agio dóbr teraźniejszych względem dóbr przyszłych. Procent nie jest więc zjawiskiem pieniężnym. Nie jest pieniądzem uzyskanym z pieniądza. Nie jest również ceną na użytkowanie pożyczki pieniężnej. Teoria procentu pierwotnego szkoły subiektywnej (de facto jako pierwsza teoria procentu) nie kwestionuje założeń Arystotelesa. Stanowi raczej jej rozwinięcie.
Źródło:: Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia; 2015, 49, 4
0459-9586
Pojawia się w:: Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:: Pożyczki od jednostek powiązanych a wygładzanie zysków przez polskie przedsiębiorstwa prywatne
Intra-group loans and earnings smoothing in Polish private firms
Autorzy:: Białek-Jaworska, Anna
Dec, Katarzyna
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/515226.pdf
Data publikacji:: 2019
Wydawca:: Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
Tematy:: wygładzanie zysków
pożyczki od jednostek powiązanych
umowy kredytowe
przedsiębiorstwa prywatne
earnings smoothing
intra-group loans
loans from related entities
debt contracting
private firms
Opis:: Celem artykułu jest sprawdzenie, czy finansowanie polskich przedsiębiorstw prywatnych, często zarządzanych przez właścicieli, pożyczkami od jednostek powiązanych zmniejsza ich skłonność do wygładzania zysków dzięki niższym kosztom agencji. Pożyczkodawcy będący jednostkami powiązanymi pełnią podwójną rolę interesariusza, będąc zarówno udziałowcami, jak i wierzycielami. Oczekiwano, że pożyczki wewnątrzgrupowe zmniejszają problemy agencji związane z długiem, gdyż ograniczają potrzebę stosowania kowenantów dotyczących zadłużenia i wygładzania zysków. Ponadto płatności odsetkowe z tytułu tych pożyczek zmniejszają zmienność wypłat, co redukuje potrzebę wygładzania dywidend i zysków. Dzięki zastosowaniu metody regresji liniowej i propensity score matching stwierdzono, że przedsiębiorstwa prywatne finansowane przez jednostki powiązane w mniejszym zakresie wygładzają zyski niż pozostałe firmy. Przy wzroście wskaźnika pożyczek od jednostek powiązanych do aktywów ogółem o 10 punktów procentowych, wygładzanie zysków maleje o około 15,9% średniej wartości. Potwierdzono występowanie efektu substytucji pomiędzy pożyczkami wewnątrzgrupowymi a wygładzeniem zysków. Wskazano, że sprawozdawczość finansowa firm prywatnych odpowiada potrzebom informacyjnym interesariuszy pełniących podwójną rolę, tj. wierzycieli powiązanych kapitałowo z pożyczkobiorcą.
This paper aims to verify whether the financing of Polish private firms, often managed by owners, with the use of intra-group loans, decreases the propensity to earnings smoothing as a result of lower agency costs. Intra-group lenders play a dual stakeholder role, being both equity holders and creditors. We expect intra-group loans to mitigate agency problems of debt, because they reduce the need for debt covenants and earnings smoothing. Besides, the interest payments from these loans tend to lower payout volatility which reduces the need for dividend and earnings smoothing. With the use of OLS and propensity score matching we find that private firms financed by related entities exhibit significantly less earnings smoothing than other private firms. With a 10 percentage-point increase in such loans to total assets ratio, earnings smoothing decreases by ca. 15,9% of the mean value. We find evidence for the substitution effect between intra-group loans and income smoothing. We point out that private firms’ financial reporting responds to the needs of the stakeholders playing a dual role as lenders linked with borrowers (related entities).
Źródło:: Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2019, 102(158); 11-33
1641-4381
2391-677X
Pojawia się w:: Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:: Beneficial ownership w porozumieniach cash poolingu
Beneficial Ownership in Cash Pooling Arrangements
Autorzy:: Cieślewicz, Natalia
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1963187.pdf
Data publikacji:: 2020
Wydawca:: Akademia Leona Koźmińskiego w Warszawie
Tematy:: rzeczywisty właściciel
beneficial owner
umowa pożyczki
odsetki
wartość rynkowa
grupa kapitałowa
pool leader
agent globalny
OECD
ceny transferowe
pula środków pieniężnych
zarządzanie płynnością
liquidity management
loan agreement
interest
market value
capital group
global agent
transfer prices
cash pooling
Opis:: Cash pooling jest metodą zarządzania środkami finansowymi sprawdzającą się przede wszystkim w przedsiębiorstwach o rozbudowanej strukturze korporacyjnej i działających w ramach grup kapitałowych. Wybór danej formy cash poolingu będzie zależał od indywidualnych preferencji przedsiębiorcy. Chociaż korzystanie z tej metody ma wiele zalet, to wciąż budzi wątpliwości prawne. W Polsce brakuje przepisów, które precyzyjnie regulowałyby tego typu porozumienia. W wielu przypadkach konstrukcja umowy o cash pooling przypomina umowę pożyczki. Warto jednak zwrócić uwagę na podstawowe różnice, jak na przykład to, że istotą cash poolingu nie jest zobowiązanie do przeniesienia określonej wartości pieniężnej na określony w umowie podmiot. Te i inne specyficzne cechy porozumień cash poolingowych sprawiają, że nie zawsze oczywiste jest, któremu podmiotowi i na jakich zasadach można przyznać status beneficial owner. Dodatkowym utrudnieniem praktycznym są obowiązki weryfikacyjne narzucone na polskiego płatnika oraz konieczność działania z należytą starannością.
Cash pooling is a method of managing financial resources, which works well primarily in enterprises with an extensive corporate structure and operating within capital groups. The choice of a given form of cash pooling will depend on the entrepreneur’s individual preferences. Although using this method has many advantages, it still raises legal doubts. There is a lack of provisions in Poland that would precisely regulate this type of greement. In many cases, the design of the cash pooling agreement is similar to a loan agreement. However, it is worth paying attention to the basic differences, such as the fact that the essence of cash pooling is not an obligation to transfer a specific monetary value to an entity specified in the contract. These and other specific features of cash pooling agreements mean that it is not always obvious to which entity and on what terms an entity can be granted the status of beneficial owner. An additional, verification obligations imposed on the Polish payer and the need to act with due diligence are practical impediments.
Źródło:: Krytyka Prawa. Niezależne Studia nad Prawem; 2020, 12, 1; 35-57
2080-1084
2450-7938
Pojawia się w:: Krytyka Prawa. Niezależne Studia nad Prawem
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 6.

Tytuł:: The influence of the SARS-CoV-2 pandemic on loans in Bucharest-Ilfov
Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na pożyczki w Bucharest-Ilfov
Autorzy:: Cioclu, Alexandra
Teodorescu, Camelia
Cazacu, Cristian
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/16728924.pdf
Data publikacji:: 2022-04-19
Wydawca:: Uniwersytet Przyrodniczo-Humanistyczny w Siedlcach
Tematy:: pożyczki
pandemia COVID-19
nieruchomości
loans
COVID-19 pandemic
real estate
Opis:: Recourse to a loan in the case of individuals is an expression of the growing desire to improve their living conditions, and to be able to purchase goods that meet the requirements of today's life. During the pandemic of SARS-CoV-2, there have been other requirements, different from those of the previous period, and loans could be one of the ways to solve the new problems of the population of Bucharest-Ilfov. The purpose of this study is to analyze the evolution of loans for the population of Bucharest-Ilfov in the pre-pandemic period and from the beginning of the pandemic and to understand the attitude that credit consumers may have during this period. The objectives of the study are to identify how the credited funds were used, in addition to the size of the amounts accessed. The credited amount represents only a dimensional, quantitative component, but what was purchased with the amount accessed through a loan is a qualitative component. The data were provided, without exposing the personal data of those who accessed a loan, by the National Bank, through FGDB. The results provide a clear picture of the increasing trend of the quantitative side, but there is a greater attention between the amounts credited in lei and those in foreign currency. Equally, the purpose for which these funds were accessed was oriented towards the goods of maximum necessity. Of these, real estate occupies a superior position, while the opposite population is loans for tourist services.
Korzystanie z kredytu w przypadku osób fizycznych jest wyrazem rosnącej chęci poprawy warunków życia oraz możliwości zakupu towarów spełniających potrzeby. Podczas pandemii SARS-CoV-2 istnieją inne wymagania niż w poprzednim okresie, a pożyczki mogą być jednym ze sposobów rozwiązania tych nowych problemów populacji miast. Celem opracowania jest analiza ewolucji kredytów dla populacji Bukareszt-Ilfov w okresie przed pandemią i od początku pandemii, oraz zrozumienie postawy, jaką mogą mieć konsumenci kredytów w tym okresie. Celem badania jest określenie, w jaki sposób wykorzystano kredytowane środki, a także wielkość udostępnionych kwot. Kredytowana kwota stanowi jedynie wymiarowy, ilościowy składnik, ale to, co zostało zakupione za kwotę uzyskaną dzięki pożyczce, jest składnikiem jakościowym. Wyniki zostały przekazane bez ujawniania danych osobowych osób, które uzyskały dostęp do pożyczki przez Narodowy Bank za pośrednictwem FGDB. Wyniki dają wyraźny obraz tendencji wzrostowej po stronie ilościowej, ale większą uwagę zwraca się na kwoty zapisane w lejach i walutach obcych. Podobnie cel, dla którego te fundusze zostały udostępnione, był ukierunkowany na towary najwyższej konieczności. Wśród nich dominującą pozycję zajmują nieruchomości, podczas gdy przeciwna populacja to kredyty na usługi turystyczne.
Źródło:: Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Przyrodniczo-Humanistycznego w Siedlcach; 2021, 57, 130; 23-27
2082-5501
Pojawia się w:: Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Przyrodniczo-Humanistycznego w Siedlcach
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 7.

Tytuł:: Rozwój systemów pożyczek społecznościowych, determinowany potrzebami użytkownika IT (konsumenta)
The Development of P2P Lending Systems Determined by IT User (Consumer) Needs
Autorzy:: Dziuba, Dariusz T.
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/525773.pdf
Data publikacji:: 2017
Wydawca:: Uniwersytet Warszawski. Wydawnictwo Naukowe Wydziału Zarządzania
Tematy:: bezpośrednie pożyczki społecznościowe
rynki pożyczkowe
implikacje rynkowe
media społecznościowe
direct P2P lending
lending marketplaces
market implications
social media
Opis:: W artykule przedstawiono koncepcję systemów bezpośrednich pożyczek społecznościowych, wdrażanych na skutek zmian w potrzebach użytkowników IT (konsumentów) i rozwoju technologii, a także wzrostu znaczenia social media i współpracy sieciowej. Na podstawie zaproponowanej metodyki dokonano oszacowania i analizy globalnego segmentu rynkowego pożyczek P2P lending, z uwzględnieniem dużego podzbioru platform chińskich. Wyznaczone rozmiary tego segmentu pozwoliły określić zakres jego oddziaływań na procesy rozwojowe gospodarki, zwłaszcza tworzenie nowych miejsc pracy. Zidentyfikowano główne korzyści i ryzyka wiążące się z badaną koncepcją oraz perspektywy jej rozwoju.
The paper presents a model of direct P2P lending systems launched in response to the IT users’ (consumers’) changing needs and determined by the technological progress and the growing role of social media and networking. Based on the methodology proposed by the author, the global P2P lending market segment is estimated and analysed, with a focus on a major subset of Chinese platforms. The size of this segment is measured so as to determine the extent of its influence on the processes of economic development, including in particular job creation. The main benefits and risks of the model are identified, as well as its growth prospects.
Źródło:: Problemy Zarządzania; 2017, 4/2017 (71); 116-126
1644-9584
Pojawia się w:: Problemy Zarządzania
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 8.

Tytuł:: Czy stabilność finansowa stanie się wyzwaniem w działalności funduszy pożyczkowych?
Can financial stability be a challenge in the loan funds?
Autorzy:: Filipiak, Beata Zofia
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/589613.pdf
Data publikacji:: 2018
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:: Fundusze pożyczkowe
Pożyczki
Stabilność finansowa
Financial stability
Loan funds
Loans
Opis:: W artykule poruszany jest problem stabilności działania funduszy pożyczkowych. Przeprowadzono w nim wstępną analizę parametrów pośrednich i bezpośrednich, przyjętych jako czynniki mające istotny wpływ na wewnętrzną (finansową), instytucjonalną i zewnętrzną stabilność systemu finansowego jako całości. Rozważono jakość portfela pożyczkowego jako istotnego elementu wpływającego na stabilność finansową funduszy pożyczkowych, jak i systemu finansowego. W opracowaniu zastosowano metodę analizy szeregów czasowych, metody analizy finansowej oraz podstawowe metody statystyki opisowej.
The article discusses the problem of the stability of the loan funds. The author has carried out a preliminary analysis of indirect and direct parameters adopted as factors having a significant impact on the internal (financial), institutional and external stability of the financial system as a whole. The article analyzes the quality of the loan portfolio as an important element affecting the financial stability of loan funds and the financial system. The article uses the method of time series analysis, financial analysis methods and basic methods of descriptive statistics.
Źródło:: Studia Ekonomiczne; 2018, 358; 68-80
2083-8611
Pojawia się w:: Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 9.

Tytuł:: Płk dypl. Kazimierz Stamirowski (1884-1943) -- beliniak, adiutant Naczelnika Państwa, działacz konspiracji piłsudczykowskiej podczas II wojny światowej
Autorzy:: Gałęzowski, Marek (1972- ).
Powiązania:: Mars 2003, t. 14, s. 43-60
Data publikacji:: 2003
Tematy:: Stamirowski, Kazimierz.
Józewski, Henryk
Stamirowski Kazimierz (1884-1943) biografia.
Piłsudski, Józef (1867-1935) adiutantura
Legiony Polskie (1914-1917). 1 Pułk Ułanów biografie
Obóz dla internowanych Beniaminów 1917-1918 r.
Polska Organizacja Wojskowa Komenda Główna POW 1918 r.
Szkoła Sztabu Generalnego (Warszawa) 1919 r.
Sztab Generalny Wojska Polskiego. Oddział II 1919-1920 r.
4 Armia WP Oddział II dowódca biografia
Ścisła Rada Wojenna Biuro Ścisłej Rady Wojennej Oddział II dowódcy biografia
Wyższa Szkoła Wojenna (Warszawa) absolwenci biografie
7 Pułk Ułanów Lubelskich im. gen. Kazimierza Sosnkowskiego dowódcy 1918-1939 r.
Dowództwo Okręgu Korpusu nr IX dowódcy 1926-1929 r.
Polski Związek Zachodni biografie
Związek Legionistów Polskich biografie
Związek Peowiaków biografie
Polski Związek Zachodni 1932-1937 r.
Koło b. Żołnierzy 1 Pułku Legionów Polskich Beliny im. Józefa Piłsudskiego związku Legionistów Polskich
Związek Peowiaków
Komitet Honorowy Obchodu 25-lecia Związku Strzeleckiego
Komitet Obchodu Dziesięciolecia Wojny z Bolszewikami
Ogólnopolski Komitet Pożyczki Obrony Przeciwlotniczej
Okręg Warszawa (Armia Krajowa)
Związek Organizacji Wojskowej 1942-1943 r.
Auschwitz-Birkenau (niemiecki obóz koncentracyjny)
Polska Partia Socjalistyczna (1892-1948)
Myśl Państwowa (czasop.) kadry
Krzyż Oficerski Orderu "Polonia Resituta" odznaczeni biografie
Order Wojenny Virtuti Militari V klasy odznaczeni biografie.
Krzyż Niepodległości odznaczeni biografie
Krzyż Walecznych odznaczeni biografie
Medal Pamiątkowy za Wojnę 1918-1921 nadanie biografie
Medal Dziesięciolecia Odzyskanej Niepodległości nadanie biografie
Krzyż Oficerski Legii Honorowej odznaczeni biografie
Order Gwiazdy Rumuńskiej odznaczeni biografie
Socjalizm (ideologia i ruch społ.) organizacje Polska 20 w.
Rewolucja 1905 r. biografie
Adiutanci (wojsk.) Polska 1918-1919 r.
Suwerenność państwa Polska 1918 r.
Wojna 1919-1920 r. polsko-rosyjska biografie
Przewrót majowy (1926)
Zamach stanu Polska 1926 r.
Oficerowie (wojsk.) Polska 20-21 w.
Piłsudczycy organizacje Polska
Obozy koncentracyjne
Niemieckie nazistowskie obozy koncentracyjne
II wojna światowa (1939-1945)
Ruch oporu
I wojna światowa (1914-1918)
Biografia
Ruchy społeczne
Opis:: Fot.; Sum.
Dostawca treści:: Bibliografia CBW

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 10.

Tytuł:: Prawnopodatkowe skutki finansowania spółki – analiza historyczna i porównawcza
Tax implications of a company financing – historical and comparative analysis
Autorzy:: Gryziak, Bartosz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/28761694.pdf
Data publikacji:: 2021-10-27
Wydawca:: Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i wspólnicy
Tematy:: cienka kapitalizacja
ograniczenie kosztów odsetkowych
koszty uzyskania przychodów
pożyczki
odsetki
thin capitalization
earnings stripping rule
deductibility
loans
interests
Opis:: Finansowanie spółki, definitywne (kapitał) i zwrotne (dług), mimo podobnej funkcji prowadzi do odmiennych skutków prawnopodatkowych. Uprzywilejowanie finansowania dłużnego prowadzi do nadużyć mających na celu osiągnięcie korzyści podatkowych, a w przypadku transgranicznych grup podmiotów także przesuwania dochodów między jurysdykcjami podatkowymi. Od półwiecza próbuje się ograniczać taką optymalizację podatkową przez ograniczanie możliwości zaliczania kosztów odsetkowych do kosztów uzyskania przychodów: bądź to pośrednio (przepisy o cienkiej kapitalizacji ściśle rozumianej), bądź też bezpośrednio (limity kosztów odsetkowych). Jednocześnie próbuje się zrównać traktowanie podatkowe obu form finansowania w szczególności przez umożliwienie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów hipotetycznych odsetek, jakie podatnik miałby zapłacić od finansowania kapitałowego, gdyby było dłużne. Wielość koncepcji i liczne problemy z ich praktycznym stosowaniem wskazują, że w istocie nie wypracowano jeszcze dobrego rozwiązania problemu skutków prawnopodatkowych finansowania spółki.
Regardless of the similar function, the company financing (equity and debt) leads to different tax consequences. Since the debt financing is privileged, the taxpayers are induced to abuses aiming at tax advantages. Particularly when the cross-border relations are concerned, the so-called base erosion and profit shifting may occur. Hence, since about 50 years the counteractions are undertaken all around the world Several states have enacted regulations in order to limit the deductibility of interests either indirectly (thin capitalization rules) or directly (earnings stripping rule). This actions are supplemented with mechanisms supposed to enhance the tax consequences of equity – e.g. the notional interest deduction. The abundance of different concepts as well as the problems encountered during their implementations prove that so far no proper answer has been found to the question of the tax consequences of the forms of the company financing.
Źródło:: Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych; 2021, 10(302); 4-16
1427-2008
2449-7584
Pojawia się w:: Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 11.

Tytuł:: Segmentacja polskich gospodarstw domowych w kontekście wydatków
Segmentation of Polish households in the context of financial expendable
Autorzy:: Grzywińska-Rąpca, Małgorzata
Grzybowska-Brzezińska, Mariola
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/592860.pdf
Data publikacji:: 2017
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:: Gospodarstwa domowe
Lokaty
Pożyczki
Rozchody finansowe
Zróżnicowanie regionalne
Deposits
Financial expenditures
Households
Loans
Regional diversity
Opis:: W literaturze przedmiotu jako czynniki wpływające na poziom rozchodów finansowych wskazuje się najczęściej: tworzenie rezerwy na nieprzewidziane wydatki (ostrożność) oraz przygotowanie na przyszłą zmianę relacji między dochodami i wydatkami. Motywy związane z zabezpieczeniem starości i potrzebami edukacyjnymi oraz z odczuwaniem przyjemności z powodu wzrostu wartości aktywów i możliwości przyszłej większej konsumpcji korespondują z naturalnym instynktem podwyższania stopy życiowej. Lokaty oraz oszczędzanie są więc często motywowane przez chęć zapewnienia możliwości odpowiedniej konsumpcji. Celem artykułu było zbadanie poziomu i struktury rozchodów finansowych gospodarstw domowych w ujęciu przestrzennym (województwa) z użyciem metod wielowymiarowej analizy statystycznej. Nie uwzględniono tu występowania w gospodarce wahań różnych mierników makroekonomicznych charakteryzujących poziom koniunktury w analizowanym okresie. Wyniki klasyfikacji wskazują na geograficzny podział gospodarstw domowych pod względem alokacji środków finansowych.
Themes related to the protection of old age and educational needs and the feeling of pleasure because of the increase in the value of assets and capabilities for future higher consumption correspond to the natural instinct of raising living standards. Deposits and savings are so often motivated by a desire to ensure the possibility of adequate consumption. The aim of the study was to investigate the level and structure of financial expenditure of households in spatial terms (province) using methods of multivariate statistical analysis. The article was not included in the occurrence of fluctuations in the economy of various macroeconomic indicators characterizing the situation in the analyzed period. Classification results indicate the geographical distribution of households in terms of allocation of funds.
Źródło:: Studia Ekonomiczne; 2017, 334; 56-68
2083-8611
Pojawia się w:: Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 12.

Tytuł:: The Zombie Phenomenon in Banking and Business: a Comparative Analysis and the Origin of the Institutional Problem
Zjawisko zombie w bankowości i biznesie – analiza porównawcza oraz instytucjonalne podłoże problemu
Autorzy:: Hurnyak, Ihor
Kordonska, Aleksandra
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/633201.pdf
Data publikacji:: 2019
Wydawca:: Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:: system bankowy
bankowość
banki zombie
zombie biznes
niespłacalne pożyczki
teoria instytucjonalna
bank system
banking
zombie banks
zombie business
nonperforming loans
institutional theory
Opis:: W artykule przedstawiono zjawisko zombie w bankowości i biznesie. Główne cele publikacji to: wyjaśnienie negatywnych konsekwencji w przypadku niespłacalnych pożyczek dla państw Europy Środkowo‑Wschodniej, Europy Zachodniej, Ameryki Łacińskiej oraz grupy byłych państw ZSRR oraz przedstawienie zjawiska firm zombie w przypadku Ukrainy, w tym ujawnienie nowej formy zombie biznesu na podstawie narzędzi pozabankowych. Autorzy twierdzą, że rozwiązaniem problemu zombie banków nie jest kontrola państwa, lecz restrukturyzacja systemu bankowego oparta na zdecentralizowanym i silnie kontrolowanym modelu oddolnym. Poza tym nieefektywność systemu instytucjonalnego generuje różne formy zombie biznesu. Przypadek Ukrainy jest doskonałą ilustracją narzędzi pozabankowych stosowanych w zombie biznesie. Artykuł podkreśla wpływ nierentownych kredytów na gospodarkę oraz perspektywy tworzenia systemu bankowego w świetle instytucjonalnym i interakcji międzyinstytucjonalnych przy aktywnym udziale niespłacalnych kredytów.
The research presents an investigation of the zombie phenomenon in banking and business. The main goals are as follows: to reveal the consequences of the threatening dynamics of nonperforming loans for the states of Central and Eastern Europe, Western Europe, the group of former USSR states, and Latin America; to demonstrate the zombie business phenomenon in the case of Ukraine and disclose a new form of zombie business on the basis of different tools with exception of banking loans. The authors believe the solution to the zombie banks problem will not be found in the growth of government influence or control but in the restructuring of the banking system based on a decentralized but strongly controlled bottom‑up model. The ineffectiveness of the institutional system also generates various forms of zombie business. The case of Ukraine is the best illustration of applying the tools, that are used in zombie business, with the exception of banking loans. The article helps to understand the influence of nonperforming loans on the economy and the perspectives for banking system formation in the light of the institutional aspect and interinstitutional interactions with the active participation of NPLs.
Źródło:: Comparative Economic Research. Central and Eastern Europe; 2019, 22, 4; 111-127
1508-2008
2082-6737
Pojawia się w:: Comparative Economic Research. Central and Eastern Europe
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 13.

Tytuł:: Przystąpienie dóbr koprzywnickich do Towarzystwa Kredytowego Ziemskiego jako egzemplifikacja trudności finansowych dóbr ziemskich w Królestwie Polskim w I połowie XIX wieku
The accession of the Koprzywnica estate to the Land Credit Society as an exemplification of the financial difficulties of land estates in the Kingdom of Poland in the first Half of the 19th century
Autorzy:: Janeczek, Łukasz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/31340504.pdf
Data publikacji:: 2020
Wydawca:: Uniwersytet Rzeszowski. Wydawnictwo Uniwersytetu Rzeszowskiego
Tematy:: Kingdom of Poland
economy of the Kingdom of Poland in the 19th century
loans
agriculture
Królestwo Polskie
gospodarka Królestwa Polskiego w XIX wieku
pożyczki
rolnictwo
Opis:: Wskutek kasaty części klasztorów w roku 1819 skarb Królestwa Polskiego przejął znaczne dobra ziemskie, wśród nich także i te należące do cystersów koprzywnickich. Zajęcie tego majątku nie było samo w sobie celem administracji państwowej. Dobra miały bowiem stanowić źródło dochodów dla Komisji Rządowej Wyznań Religijnych i Oświecenia Publicznego. Jednakże aby utrzymać dochodowość majątku na odpowiednim poziomie, konieczne było zapewnienie środków na modernizację i rozbudowę tych dóbr. W ówczesnych realiach jedynym, źródłem z którego można byłob pozyskać niezbędne fundusze, było Towarzystwo Kredytowe Ziemskie (dalej TKZ). Proces ubiegania się o uzyskanie pożyczki dla dóbr koprzywnickich, jaki przebyła administracja, doskonale oddaje, z jakimi wymaganiami musieli się zmagać ci, którzy podjęli decyzje o aplikowaniu do TKZ, i to pomimo faktu, iż dobra te należały do państwa, a w cały proces czynnie zaangażowane były także władze centralne. Równolegle w trakcie ubiegania się o kredyt na jaw wyszły wszelkie mankamenty wynikające z państwowej własności tych dóbr. Jako że urzędnicy zaangażowani w uzyskanie kredytu nie byli posiadaczami tego majątku, a ich postępowanie było ściśle określone ramami realiów prawnych, zdradzali w swych działaniach – jak wynika z przepływu korespondencji pomiędzy poszczególnymi instytucjami – pewną ociężałość oraz oczekiwanie niższych instancji na decyzje zwierzchników. Tym niemniej uzyskanie kredytu w tak wysokiej kwocie i na tak korzystnych warunkach bez wątpienia można uznać za sukces wszystkich zaangażowanych w nią urzędników. Co istotne, sukces ten był wymierny i przynosił perspektywę wzrostu wartości dóbr w dającej się określić przyszłości.
As a result of the dissolution of some monasteries in 1819, the treasury of the Kingdom of Poland took over considerable land estates, including those belonging to the Cistercians in Koprzywnica. In itself, the seizure of this property was not the purpose of the state administration. They were supposed to provide a source of income for the Government Commission of Religious Denominations and Public Enlightenment. However, to maintain profitability at the appropriate level, it was necessary to provide funds for the modernization and expansion of these lands. Given the contemporary realities, the only source from which the necessary funds could be obtained was the Land Credit Society. The process of applying for a loan for the Koprzywnica estate, which the administration has gone through, perfectly reflects the requirements which those who had decided to apply to the LCS had to face. And all of this despite the fact, that these lands belonged to the state and the central authorities were also actively involved in the entire process. At the same time, when applying for a loan, all shortcomings arising from the fact that the state possessed these goods came to light. As the officials involved in obtaining the loan were not the owners of this property, and their behaviour was strictly defined by the legal framework in which they could operate, from the flow of correspondence between individual institutions there was a certain sluggishness and the expectation of lower instances for decisions of superiors. Nevertheless, obtaining such a significant loan and on such favorable terms can undoubtedly be considered a success of all officials involved. Importantly, this success was measurable and brought the prospect of an increase in the value of goods in the foreseeable future.
Źródło:: UR Journal of Humanities and Social Sciences; 2020, 16, 3; 39-54
2543-8379
Pojawia się w:: UR Journal of Humanities and Social Sciences
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 14.

Tytuł:: W jaki sposób mikrofinansowanie pomaga w walce z ubóstwem : studium przypadku Grameen Bank
How Microfinance Helps Combat Poverty : a Case Study of Grameen Bank
Autorzy:: Janikowska, Ewa
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/889565.pdf
Data publikacji:: 2011
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, Małopolska Szkoła Administracji Publicznej
Tematy:: Mikrofinanse
Pożyczki
Kredyt
Wykluczenie finansowe
Microfinance
Loans
Credit
Financial exclusion
Opis:: W ostatnim numerze półrocznika "Ekonomia Społeczna" mieli Państwo możliwość zapoznania się z napisaną przez prof. dr hab. Jerzego Hausnera przedmową do polskiego wydania książki Muhammada Yunusa Przedsiębiorstwo społeczne. Kapitalizm dla ludzi. W niniejszym artykule chciałabym przedstawić bliżej koncepcję laureata Pokojowej Nagrody Nobla oraz wpływ, jaki wywarła na poprawę losu ubogich na całym świecie. Celem artykułu nie jest ocena istniejących instytucji finansowych ani systemu finansowego per se.(abstrakt oryginalny)
The last issue of Ekonomia Społeczna included Jerzy Hausner's preface to a Polish extract of Building Social Business: The Grameen Bank. In this article, the ideas of the Nobel Peace Prize winner as well as their impacts on the improvement of the lot of poor people worldwide are discussed in more detail. The article does not to aim to assess existing financial institutions or financial systems themselves. (original abstract)
Źródło:: Ekonomia Społeczna; 2011, 2; 75-83
2081-321X
Pojawia się w:: Ekonomia Społeczna
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 15.

Tytuł:: Skuteczność zawarcia umowy pożyczki przez parafię bez zezwolenia biskupa
The Effectiveness of Entering into a Loan Agreement by Parish without the Bishops Consent
Autorzy:: Kaleta, Paweł
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1401199.pdf
Data publikacji:: 2013
Wydawca:: Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II
Tematy:: umowa pożyczki
prawo kanoniczne
reprezentacja kościelnych osób prawnych
proboszcz
prawo wyznaniowe
Kościół katolicki,
relacje państwo - kościół
związki wyznaniowe
wolność sumienia i religii
loan agreement
canon law
representation juridical person
parish priest
law on religion
freedom of religion
church - state relations (Poland)
Churches and Religious Association
Catholic Church
Opis:: Parafia, na podstawie kan. 1254 §1 Kodeksu Prawa Kanonicznego, art. 52 ustawy o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego w RP i art. 23 Konkordatu z 1998 r. posiada zdolność majątkową, która uzdalnia ją do czynności prawnych. W prawie kanonicznym istnieje ścisła korelacja w kwestii zawierania umów – kanonizacja przepisów cywilnych. W tym względzie prawo cywilne nie ma adekwatnej normy prawnej. Analiza orzecznictwa SN w tym względzie prowadzi do wniosku, że podstawą odwołania się do prawa kanonicznego stanowi art. 63 §1-2 k.c. – zgoda osób trzecich. Autor artykułu wykazuje, że brak pisemnej zgody biskupa do zawarcia umowy pożyczki stanowi negotium claudicans. Jest to zatem czynność prawna niezupełna. Podjęta czynność prawna będzie wówczas ważna, gdy uzyska pisemne zezwolenie od ordynariusza. Analiza prawa kanonicznego wskazuje, że w każdej diecezji, winne być określone akty nadzwyczajnego zarządzania. Jeśli takich nie ma, biskup diecezjalny po uzyskaniu opinii diecezjalnej rady do spraw ekonomicznych winien określić te czynności dla podległych jemu kościelnych osób prawnych. Ponadto każdy zarządca jest zobowiązany do przestrzegania prawa kanonicznego również przy zawieraniu umowy pożyczki czy kredytu. W przypadku gdy wartość pożyczki lub kredytu przekracza granice i sposób zwyczajnego zarządzania, proboszcz powinien najpierw skonsultować się z parafialną radą ds. ekonomicznych, a następnie uzyskać pisemne upoważnienie od biskupa diecezjalnego. Odpowiedzialność za brak stosownej zgody biskupa diecezjalnego spoczywa na samym zarządcy kościelnej osoby prawnej.
The parish, under the art. 52 of the relationship between the State and the Catholic Church in Poland Act as art. 23 of the Concordat of 1998 is an entity in the course of civil law. There is a close connection between canon law and civil law regarding entering into a loan agreement. The basis to appeal is by legislature and the cannon case law in article 63 § 1-2 of the Civil Code. The lack of the bishop’s consent upholds a sanction of suspended ineffectiveness. It is therefore defective and can only become fully effective upon confirmation. There should be statutes in each diocese to determine which acts are beyond the limits and the manner of ordinary administration. If there is no provision within the statutes regarding this point, the decision remains with the diocesan bishop who following consultation with the financial committee, determines these acts for the persons subject to him. It would also seem legitimate to stipulate the creation of inventory of measures to form Acts to control extraordinary management, to which loan agreements can be added. A parish priest entering into a loan agreement is also obliged take into account particular law as well as the common law vested right. If the loan amount exceeds the limits and manner of ordinary administration the parish priest should initially consult the parish finance council and obtain authorisation from the diocesan bishop, prior to taking measures of the act. The responsibility for the lack of an appropriate authority in the first place belongs to the parish priest and not to the employees of the bank, who do not need to know the canon law. Hence there is a demand for diligent educating of clergy in the Church of patrimonial law in the seminaries and provision of relevant education courses on the management of parish property. In addition, if the parish priest causes harm to a person, as a result of failure to comply with the loan agreement; he is obliged to repair the damage. The parish does not take responsibility for actions taken by the administrator, unless it has gained benefits.
Źródło:: Studia z Prawa Wyznaniowego; 2013, 16; 281-299
2081-8882
2544-3003
Pojawia się w:: Studia z Prawa Wyznaniowego
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Informacja

Wyszukujesz frazę "Pożyczki" wg kryterium: Temat

Źródło danych

Dostawca treści

Podbaza

Kolekcja

Rok wydania

Wydawca

Temat

Autor

Typ dokumentu

Język