Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "wartość predykcyjna" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-5 z 5
    Tytuł:
    Przydatność komponentów pozostałego wyniku całkowitego w predykcji przyszłych dokonań banków
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/583499.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    wynik całkowity
    pozostały wynik całkowity
    wartość predykcyjna, banki
    Opis:
    Zasadniczym celem opracowania jest określenie przydatności komponentów pozostałego wyniku całkowitego w prognozowaniu przyszłych wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych wybranych banków notowanych na GPW w Warszawie. W toku prowadzonych analiz kwartalnych sprawozdań finansowych za lata 2009-2016 dokonano oceny zróżnicowania komponentów pozostałego wyniku całkowitego oraz wykorzystano dziesięć wersji modeli ekonomicznych. Okazuje się, że poszczególne składniki pozostałego wyniku całkowitego cechowały się zróżnicowaną, lecz niewielką wartością prognostyczną przyszłych dokonań banków w ujęciu memoriałowym i kasowym. Dodatnio i istotnie powiązane okazały się zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz efektywna część zysków i strat związanych z zabezpieczaniem przepływów pieniężnych. Odmienne konsekwencje miały zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej za granicą.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2017, 472; 376-386
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The predictive power of comprehensive income in Polish companies listed on the Warsaw Stock Exchange
    Wartość predykcyjna dochodu całkowitego w polskich spółkach notowanych na warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
    Autorzy:
    Bareja, Katarzyna
    Giedroyć, Magdalena
    Wrzosek, Małgorzata
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/516037.pdf
    Data publikacji:
    2019
    Wydawca:
    Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
    Tematy:
    comprehensive income
    predictive power
    relevance
    dochód całkowity
    wartość predykcyjna
    relewantność
    Opis:
    Poland is historically classified within the Continental European model of accounting. The aim of the paper is to find the answer to the question of whether the Anglo-Saxon measure of financial results, which is comprehensive income, introduced into Polish reporting practice by the implementation of IFRS, has better predictive power than net income. The consequences of reporting comprehensive income are still a research gap in Poland. This article fills the gap regarding the predictive value of comprehensive income on the Polish market, and at the same time, it constitutes a contribution to global research in this area. The content presented in this article was developed using studies of the domestic and foreign literature. The methodology adopted in our study refers to the commonly used methodology of quantitative research on value relevance and the predictive value of comprehensive income. Our results indicate that net income and comprehensive income have the same predictive value for future performance. The research showed that neither other comprehensive income as a single indicator nor separate items of other comprehensive income has significant predictive power for future performance. The results of our research may help legislative bodies to make decisions on whether to extend the financial statement by requiring the statement of comprehensive income. In addition, our study presents, in a very broad way, the results of the latest research on NI and CI.
    Rachunkowość w Polsce zaliczana jest do modelu kontynentalnego rachunkowości. Dlatego interesującym zagadnieniem wydaje się odpowiedź na pytanie, czy anglosaska miara dokonań, jaką jest dochód całkowity, wprowadzona do raportowania finansowania przez implementację MSSF, ma większą wartość prognostyczną niż wynik finansowy netto. Konsekwencje raportowania dochodu całkowitego w tym za-kresie nadal stanowią lukę badawczą w polskiej literaturze przedmiotu. Artykuł, uzupełniając lukę odno-śnie do wartości prognostycznej dochodu całkowitego raportowanego przez polskie podmioty notowane na rynku kapitałowym, stanowi równocześnie wkład do literatury światowej poświęconej temu tematowi. Artykuł został napisany po przestudiowaniu badań polskich i zagranicznych dotyczących dochodu całko-witego. Zastosowana metodologia wpisuje się w powszechnie stosowaną metodologię badań ilościowych z obszaru tzw. value relevance research. Nasze wyniki wskazują, że wynik finansowy netto oraz dochód całkowity mają taką samą siłę predykcyjną dla przyszłych dokonań. Badanie wykazało, że ani inne do-chody całkowite jako jedna wielkość ani inne dochody całkowite rozbite na elementy nie są istotne w pro-gnozowaniu przyszłych dokonań. Taka konkluzja może pomóc twórcom prawa bilansowego, w podjęciu decyzji, czy rozszerzać sprawozdawczość finansową w Polsce o sprawozdanie z dochodów całkowitych. Ponadto nasze badanie obszernie prezentuje wyniki najnowszych badań na temat zysku netto i dochodów całkowitych.
    Źródło:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2019, 105(161); 113-136
    1641-4381
    2391-677X
    Pojawia się w:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Wartość predykcyjna zysku całkowitego spółek akcyjnych
    The Predictive Power of Comprehensive Income of Listed Companies
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur Robert
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/658888.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
    Tematy:
    zysk całkowity
    wynik finansowy
    wartość predykcyjna
    polskie spółki akcyjne
    WIG30
    comprehensive income
    net income
    predictive power
    polish listed companies
    Opis:
    The main subject of theoretical‑empirical study presented in this paper is the estimate of the information significance of comprehensive income, primarily associated with the predictive power of this financial category. Realization of the fundamental objective of this paper was centered around the main research hypothesis, stating that the comprehensive income, as opposed to the traditional net income, has a stronger predictive power, because the predictive power of comprehensive income is associated with shaping the future financial results of company. The research comprised joint‑stock companies listed on the Warsaw Stock Exchange and included in WIG30 Index (qualified on 1.02.2016). Empirical data for the study was obtained from the quarterly financial statements (the period from 2009 to 2015).
    Wiodącym nurtem badań teoretyczno‑empirycznych podjętych w opracowaniu jest ocena istotności informacyjnej zysku całkowitego, związanej przede wszystkim z wartością predykcyjną tej kategorii finansowej. Realizacja zasadniczego celu opracowania skoncentrowana została wokół badań zmierzających do wykazania, iż kategoria zysku całkowitego, w przeciwieństwie do kategorii tradycyjnego zysku netto, ma silniejszą wartość predykcyjną związaną z kształtowaniem przyszłych wyników finansowych przedsiębiorstwa. Tak sformułowana hipoteza badawcza poddana została empirycznej weryfikacji z wykorzystaniem danych liczbowych, pochodzących z kwartalnych sprawozdań finansowych spółek notowanych na GPW w Warszawie z indeksu WIG30 (stan na 1.02.2016) i obejmujących okres 2009–2015.
    Źródło:
    Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica; 2017, 2, 328
    0208-6018
    2353-7663
    Pojawia się w:
    Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Ocena skuteczności modeli analizy dyskryminacyjnej do prognozowania zagrożenia finansowego spółek giełdowych
    Evaluation of the effectiveness of models for discrimination analysis to predict financial risk of listed companies
    Autorzy:
    Wojnar, Jolanta
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/414884.pdf
    Data publikacji:
    2014-06
    Wydawca:
    Małopolska Wyższa Szkoła Ekonomiczna w Tarnowie
    Tematy:
    kondycja finansowa przedsiębiorstwa
    analiza dyskryminacyjna
    wartość predykcyjna
    prognozowanie zagrożenia finansowego
    upadłość
    skuteczność prognostyczna
    financial standing
    discrimination analysis
    predictional value
    prediction of financial distress
    bankruptcy
    prediction level
    Opis:
    Jednym z podstawowych problemów stojących przed kadrą zarządzającą współczesnym przedsiębiorstwem jest identyfikacja skutecznych metod służących do oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa i ostrzegających przed zagrożeniem kontynuacji działalności. Podejmowanie decyzji w przedsiębiorstwie oraz elastyczne reagowanie na zmiany jest coraz bardziej skomplikowane. Niezbędne w procesie zarządzania przedsiębiorstwem jest wykorzystywanie narzędzi pozwalających na wczesne zidentyfikowanie zagrożenia upadłością. Pomocna w tym względzie jest analiza dyskryminacyjna, która staje się coraz bardziej popularnym narzędziem, jednak w warunkach współistnienia wielu modeli prognozowania zagrożenia finansowego pojawia się problem wyboru najlepszego z nich. Celem opracowania jest weryfikacja skuteczności polskich modeli opierających się na analizie dyskryminacyjnej do przewidywania upadłości oraz oceny kondycji finansowej spółek giełdowych. Wybrano 9 najbardziej powszechnych i najczęściej stosowanych modeli, których wartości zostały policzone na podstawie sprawozdań finansowych wybranych 50 spółek pochodzących z baz danych Emerging Markets Information Service – Polska. Przeprowadzone badania wykazały, że analizowane modele prognostyczne mają wysoką wartość predykcyjną. Mogą być wykorzystane nie tylko do predykcji bankructwa, ale również umożliwiają w szybki i prosty sposób, bez ponoszenia wysokich kosztów, zbadanie ogólnej kondycji spółek w Polsce.
    One of the fundamental problems that the managers of a modern enterprise face is to identify effective methods of assessing the financial condition of a company and warning against the threat to the continuation of its operations. In an enterprise decision-making and flexible reaction to change is becoming more and more complicated. The use of tools allowing early identification of risk of bankruptcy has become necessary in the process of managing an enterprise. Discrimination analysis is helpful in this regard and has become an increasingly popular tool; however, due to co-existence of several forecasting models of financial risk, choosing the best of these models is problematic. The aim of the paper is to verify the effectiveness of the Polish models, based on discrimination analysis, to predict bankruptcy and assess the financial condition of listed companies. Nine of the most common and most widely used models have been selected and their values have been calculated on the basis of the financial statements of 50 companies selected from the database of Emerging Markets Information Service―Poland. The research has shown that the analyzed prognostic models have a high predictive value. Of all the models subjected to “the test of effectiveness,” the best model proved to be the one by Elżbieta Mączyńska which showed the highest predictive accuracy.
    Źródło:
    Zeszyty Naukowe Małopolskiej Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Tarnowie; 2014, 1(24); 219-231
    1506-2635
    Pojawia się w:
    Zeszyty Naukowe Małopolskiej Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Tarnowie
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Oznaczenia klasycznych markerów nowotworowych u chorych na nowotwory złośliwe narządu rodnego
    Role of classic tumor markers in genital malignancies in the females
    Autorzy:
    Kozakiewicz, Barbara
    Stefaniak, Małgorzata
    Dmoch-Gajzlerska, Ewa
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1031190.pdf
    Data publikacji:
    2012
    Wydawca:
    Medical Communications
    Tematy:
    CA-125
    CEA
    CYFRA 21-1
    HE4
    SCC-AG
    TATI
    TPA
    TPS
    czułość
    markery nowotworowe
    prognostic value
    sensitivity
    specificity
    swoistość
    tumor markers
    wartość predykcyjna badania
    β-HCG
    Opis:
    Since the 1970s we are witnessing a continuing search for new markers that would assist in the treatment and follow- up of patients with malignant tumors. First reports on benefits of assessment of tumor markers authored by Goldman and Freedman date back to 1965. Discovery of the first carcinoembryonic antigen (CEA) initiate an era of search for substances, still insufficiently sensitive and specific as to be used to screen tumors, but increasingly helpful in the assessment of treatment effects. This paper discusses the role of tumor markers, increasingly often referred to as “classic” in the monitoring of tumors. We present an update on markers with the longest history in oncology practice, e.g. CEA and on the recently introduced marker TATI. Selection of markers was made based on their role in three basic processes taking place in tumor cells, i.e. proliferation, differentiation and apoptosis. We highlight novel and expanding fields of research – genomics and proteomics, which appear to be the future of oncology. They are extremely useful in the evaluation of molecular prognostic factors, enabling implementationof individually tailored targeted therapies in cancer patients. We discuss classic markers and the few known cancer- specific substances. To sum-up, we state that understanding of the role of more sensitive and more specific markers in oncology may contribute to a more personalized treatment and thus may improve the outcome in cancer patients.
    Od lat siedemdziesiątych XX wieku nieustannie poszukuje się nowych markerów, które mogą być pomocne w leczeniu i kontroli po jego ukończeniu u chorych na nowotwory złośliwe. Po raz pierwszy przydatność określania markerów nowotworowych opisali Goldman i Freedman w 1965 roku. Oznaczyli pierwszy marker CEA (karcynoembrionalny) i tak zapoczątkowali erę odkryć substancji o wciąż niezadowalającej czułości i swoistości, aby mogły być używane do skriningu chorób nowotworowych, lecz coraz bardziej przydatnych w ocenie efektu leczenia. W pracy opisano zastosowanie markerów nowotworowych coraz częściej określanych mianem klasycznych w procesie śledzenia chorób nowotworowych. Zaprezentowano najnowsze informacje o markerach najdłużej stosowanych w praktyce onkologicznej, na przykład CEA, jak również o nowo wykorzystywanym markerze TATI. Doboru markerów dokonano na podstawie ich udziału w trzech procesach toczących się w komórkach nowotworowych: proliferacji, różnicowaniu i obumieraniu komórek. Zwrócono uwagę na rozwijające się nowe dyscypliny nauki – genomikę i proteomikę, stanowiące przyszłość onkologii. Są one niezwykle pomocne w określeniu molekularnych czynników predykcyjnych umożliwiających stosowanie leczenia celowanego u chorych na nowotwory złośliwe. Opisano markery klasyczne, a także nieliczne markery molekularne występujące w różnych nowotworach. W podsumowaniu stwierdzono, że poznanie natury markerów o znaczącej czułości i swoistości w chorobach nowotworowych może wpłynąć na personalizację leczenia i tą drogą na poprawę wyleczeń chorych na nowotwory złośliwe.
    Źródło:
    Current Gynecologic Oncology; 2012, 10, 3; 226-235
    2451-0750
    Pojawia się w:
    Current Gynecologic Oncology
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-5 z 5

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies