Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "payment account" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-12 z 12
    Tytuł:
    Zmiany na rynku usług finansowych w kontekście dyrektywy PAD
    Changes on the financial services maret in light of PAD directive
    Autorzy:
    Ślażyńska-Kluczek, Dorota
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/446775.pdf
    Data publikacji:
    2016
    Wydawca:
    Mazowiecka Uczelnia Publiczna w Płocku
    Tematy:
    PAD directive
    cashless payments
    financial services
    payment services
    payment account
    dyrektywa PAD
    płatności bezgotówkowe
    usługi finansowe
    usługi płatnicze
    rachunek płatniczy
    Opis:
    The financial services market has been undergoing significant change in recent years. Due to the European integration there is a need for efficient flow of goods, services and capital between countries. This paper analyzes PAD directive as one of the key legislative developments affecting the market and examines some important issues facing the financial services market and its regulation. The main aim of analyzed legislative framework is to help the EU internal market in improving the work of payment accounts. It seeks to improve transparency and comparability of fee information, enable easy and fast switching of payment accounts and ensure the access to basic bank accounts. This paper discusses whether this regulation could have a positive impact on transparency of financial services offer and increase in cashless payments.
    Rynek usług finansowych to rynek, który ulega ciągłym przemianom. W związku z integracją europejską dążeniem organów unijnych jest zapewnienie sprawnego przepływu dóbr, usług i kapitału pomiędzy krajami na Starym Kontynencie. Drogą do zapewnienia integracji są odpowiednie przepisy prawne. Jednym z takich przepisów jest tzw. dyrektywa PAD, której celem jest zapewnienie równości traktowania konsumenta na rynku płatności w obrębie Europy. Dyrektywa zmierza do harmonizacji rynku finansowego w zakresie płatności w UE, ułatwienia przenoszenia rachunków zarówno w kraju macierzystym jak i pomiędzy państwami Unii, dąży do transparentności i porównywalności ponoszonych przez klientów opłat, jak również do zapewnienia dostępu do rachunku płatniczego dla każdego. Celem artykułu jest analiza wpływu dyrektywy PAD na rynek usług finansowych. Autor stawia tezę, że ustanowiona regulacja wpłynie na poprawę transparentności świadczonych usług, jak również przyczyni się do rozwoju obrotu bezgotówkowego.
    Źródło:
    Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne; 2016, 1(23); 129 - 144
    1644-888X
    Pojawia się w:
    Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Instytucja podstawowego rachunku płatniczego w Polsce
    Institution of the basic payment account in Poland
    Autorzy:
    Szelągowska, Anna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/584545.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    podstawowy rachunek płatniczy
    banki
    spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
    włączenie finansowe
    basic payment account
    banks
    credit unions
    financial inclusion
    Opis:
    Dyrektywa PAD (Payment Account Directive) wprowadziła we wszystkich krajach członkowskich UE obowiązek oferowania klientom banków i spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych nowej usługi, jaką jest podstawowy rachunek płatniczy. Celem tej inicjatywy jest poprawa inkluzji finansowej i wzrost ubankowienia społeczeństwa. Z założenia podstawowy rachunek płatniczy ma być rachunkiem darmowym, o którego założenie mogą ubiegać się osoby fizyczne nieposiadające otwartego rachunku bankowego lub rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. Problem badawczy sprowadza się do poszukiwania odpowiedzi na pytanie, czy i jeśli tak, to w jakim stopniu podstawowy rachunek płatniczy jest oferowany w polskich bankach i spółdzielczych kasach oszczędnościowo- kredytowych po półtora roku od wejścia w życie obowiązku oferowania go przez te podmioty. Celem artykułu było przedstawienie genezy podstawowego rachunku płatniczego oraz uwarunkowań związanych z jego implementacją w polskim porządku prawnym. Rozwiązanie problemu badawczego zostało zrealizowane przy zastosowaniu metody studiów literaturowych, komparatystyki, wywiadu bezpośredniego przeprowadzonego w instytucjach zobowiązanych do wprowadzenia podstawowego rachunku płatniczego oraz badania ankietowego przeprowadzonego wśród 1043 polskich internautów.
    The aim of this paper was to present the idea of basic payment account in Poland. This kind of instrument is the result of Payment Account Dirictive (PAD) that aims to facilitate account switching and ensure basic bank accounts that are available to vulnerable EU residents. What is more basic payment account enshrines the principle of nondiscrimination in the offering of accounts and access to accounts. The paper addresses the following research problem: are basic payment accounts offered in Poland after one-and-half year since the implementation of PAD and if no, why? The reasearch problem was solved by using study method, comparative study and conducting a survey.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 531; 429-440
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Exchange rate regime and external adjustment in CEE countries
    Autorzy:
    Pietrucha, Jacek
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/522491.pdf
    Data publikacji:
    2015
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
    Tematy:
    Balance of payment
    Current account
    Exchange rate
    Transition
    Opis:
    The paper reviews effects of exchange rate regime’s choice for adjustments processes in current accounts (CA) in the Central and Eastern Europe countries between 2008-2012. During the period of global financial crisis, Poland may be treated as a handbook example of the reaction of floating exchange rate to shock and adjustments in the form of expenditure switching. However, the Polish experience is not typical among the Central and Eastern Europe countries. There is no evidence for the positive role of floating exchange rate in macroeconomic adjustments after the crisis in Central and Eastern Europe countries which belong to EU. The adjustments in the countries with fixed regimes were fast and deep. The real exchange rate decreased and export, CA and goods and services balance improved, development distance against EU countries was reduced. However, the experience of Baltic countries, which have internal devaluation, should be very carefully conveyed to other countries.
    Źródło:
    Journal of Economics and Management; 2015, 20; 38-52
    1732-1948
    Pojawia się w:
    Journal of Economics and Management
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Third Party Providers (TPP)1 – nowi dostawcy usług płatniczych w środowisku internetowym i mobilnym. Przegląd regulacji prawnych i analiza możliwych zagrożeń cyberbezpieczeństwa płatniczej infrastruktury krytycznej
    Third Party Providers (TPP)1 – new payment service providers in the Internet and mobile environment. Review of legal regulations and analysis of possible threats to cybersecurity of the paying critical infrastructure
    Autorzy:
    Gardzi, Dariusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/501529.pdf
    Data publikacji:
    2018-10-15
    Wydawca:
    Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego
    Tematy:
    dyrektywa PSD
    cyberprzestępczość
    Third Party Providers
    infrastruktura krytyczna
    Komisja Nadzoru Finansowego
    elektroniczne transakcje płatnicze
    płatności mobilne
    płatności internetowe
    Account Servicing Payment Service Provider
    Account Information Service
    Payment Initiation Service
    PSD
    cybercrime
    critical infrastructure
    Financial Supervision Commission
    electronic payment transactions
    mobile payments
    online payments
    Opis:
    Płatności internetowe i mobilne z uwagi na ich bezgotówkowy charakter i szybkość dokonywania transakcji cechują się dużym potencjałem rozwojowym. Wraz ze wzrostem ich wolumenu ilościowego i kwotowego rosną także zagrożenia związane z ich procesowaniem, ponieważ odbywają się one bez fizycznego udziału stron transakcji i w środowisku internetowym. Nowe metody płatności doprowadziły do pojawienia się nowych dostawców usług płatniczych – tzw. Third Party Payment Service Providers, tj. dostawców będąch podmiotami trzecimi, których działalność może się wiązać z określonymi zagrożeniami. W skali mikro można stypizować zagrożenia związane z bezpieczeństwem środków finansowych użytkowników. W skali makro należy wskazać na potencjalne zagrożenia tzw. płatniczej infrastruktury krytycznej i szerzej – cyberbezpieczeństwa.
    Online and mobile payments due to their non-cash character and speed are characterized by very high development potential. As their volume and quota increase, the risks associated with their processing are increasing, as they do not involve the physical participation of the parties and the Internet environment. New payment methods have led to the emergence of new suppliers – the so-called Third Party Payment Service providers-payment service providers which are third parties whose activities may involve specific threats. At the micro scale, you can indicate the security risks of your financial resources. On a macro scale, you should indicate the potential risks to the so-called of paying critical infrastructure and more broadly - cybersecurity.
    Źródło:
    Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2018, 10, 19; 126-149
    2080-1335
    2720-0841
    Pojawia się w:
    Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Third Party Providers (TPP)1 – new payment service providers in the Internet and mobile environment. Review of legal regulations and analysis of possible threats to cybersecurity of the paying critical infrastructure
    Third Party Providers (TPP)1 – nowi dostawcy usług płatniczych w środowisku internetowym i mobilnym. Przegląd regulacji prawnych i analiza możliwych zagrożeń cyberbezpieczeństwa płatniczej infrastruktury krytycznej
    Autorzy:
    Gardzi, Dariusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/501822.pdf
    Data publikacji:
    2018-10-15
    Wydawca:
    Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego
    Tematy:
    PSD
    cybercrime
    Third Party Providers
    critical infrastructure
    Financial Supervision Commission
    electronic payment transactions
    mobile payments
    online payments
    Account Servicing Payment Service Provider
    Account Information Service
    Payment Initiation Service
    dyrektywa PSD
    cyberprzestępczość
    infrastruktura krytyczna
    Komisja Nadzoru Finansowego
    elektroniczne transakcje płatnicze
    płatności mobilne
    płatności internetowe
    Opis:
    Online and mobile payments due to their non-cash character and speed are characterized by very high development potential. As their volume and quota increase, the risks associated with their processing are increasing, as they do not involve the physical participation of the parties and the Internet environment. New payment methods have led to the emergence of new suppliers – the so-called Third Party Payment Service providers-payment service providers which are third parties whose activities may involve specific threats. At the micro scale, you can indicate the security risks of your financial resources. On a macro scale, you should indicate the potential risks to the so-called of paying critical infrastructure and more broadly - cybersecurity.
    Płatności internetowe i mobilne z uwagi na ich bezgotówkowy charakter i szybkość dokonywania transakcji cechują się dużym potencjałem rozwojowym. Wraz ze wzrostem ich wolumenu ilościowego i kwotowego rosną także zagrożenia związane z ich procesowaniem, ponieważ odbywają się one bez fizycznego udziału stron transakcji i w środowisku internetowym. Nowe metody płatności doprowadziły do pojawienia się nowych dostawców usług płatniczych – tzw. Third Party Payment Service Providers, tj. dostawców będąch podmiotami trzecimi, których działalność może się wiązać z określonymi zagrożeniami. W skali mikro można stypizować zagrożenia związane z bezpieczeństwem środków finansowych użytkowników. W skali makro należy wskazać na potencjalne zagrożenia tzw. płatniczej infrastruktury krytycznej i szerzej – cyberbezpieczeństwa.
    Źródło:
    Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego; 2018, 10, 19; 349-369
    2080-1335
    2720-0841
    Pojawia się w:
    Przegląd Bezpieczeństwa Wewnętrznego
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The conceptions of new payment methods based on revised payment services directive (PSD2)
    Autorzy:
    Możdżyński, D.
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/95061.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Szkoła Główna Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie. Wydawnictwo Szkoły Głównej Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie
    Tematy:
    payment systems
    e-business
    e-commerce
    m-payment
    one touch payment
    postpone payment
    payment initiation services
    screen scraping
    account information services
    payment service providers
    payment services directive
    Opis:
    In the paper the conceptions of new payment methods in E-commerce and M-commerce (“1XPay” and “ScorePay”) are presented. The systems are a proposition of one touch payment based on existing banking accounts and postponed payment system based on the credit scoring check, both in compliance with Revised Payment Service Directive.
    Źródło:
    Information Systems in Management; 2017, 6, 1; 50-60
    2084-5537
    2544-1728
    Pojawia się w:
    Information Systems in Management
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Kryzys strefy euro : przyczyny, skutki, drogi wyjścia
    The Euro Zone Crisis : Reasons, Impacts and Solutions
    Autorzy:
    Czekaj, Jan
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/903842.pdf
    Data publikacji:
    2012
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, Małopolska Szkoła Administracji Publicznej
    Tematy:
    dług publiczny
    deficyt budżetowy
    deficyt na rachunku obrotów bieżących bilansu płatniczego
    kryzys finansowy
    kryzys ekonomiczny
    strefa euro
    public debt
    budget deficit
    financial crisis
    economic crisis
    deficit in current account of balance of payment
    Euro zone
    Opis:
    Rozpoczęty w drugiej połowie pierwszej dekady XXI w. światowy kryzys finansowy i gospodarczy wywarł istotny wpływ na sytuację gospodarczą w wielu rejonach globu. Szczególnie silnie skutki kryzysu odczuwają kraje strefy euro, a zwłaszcza południa Europy. Wśród przyczyn wymienia się najczęściej nadmierne wydatki oraz deficyty sektora finansów publicznych tych państw. W artykule hipoteza ta jest kwestionowana. Kraje Unii Europejskiej i strefy euro w porównaniu z innymi państwami wysoko rozwiniętego świata charakteryzowały się przed kryzysem umiarkowanym zadłużeniem sektora publicznego. Nadmierne zadłużenie finansów publicznych krajów strefy euro nie jest przyczyną kryzysu gospodarczego, lecz skutkiem kryzysu finansowego zapoczątkowanego w USA oraz następującego po nim kryzysu gospodarczego w świecie. Podjęte przez państwa strefy euro działania mające zlikwidować skutki kryzysu nie przynoszą pożądanych rezultatów. Skoncentrowanie się na równoważeniu sektora finansów publicznych nie jest wystarczające. Ze względu na istniejące dysproporcje warunkiem wyjścia z kryzysu jest integracja fiskalna. Jeżeli nie zostaną podjęte zmierzające do niej działania, strefie euro grozi rozpad.
    The world financial and economic crisis initiated in the US in the second half of the 2000s had a considerable influence on the economic condition of many parts of the world economy. The most serious consequences can be seen in the Euro zone, particularly in Southern Europe. The most important cause of the crisis is, in the opinion of many, public finance imbalance. The author of the present paper questions this assumption. Before the crisis, the European Union and Euro zone countries were moderately indebted in comparison with other developed countries and regions of the world economy. Fiscal imbalances should therefore be treated as the effect of the financial and economic crisis. Hie measures undertaken so far in order to overcome the crisis of the Euro zone are not effective. It sees to be insufficient to concentrate solely on fiscal imbalances. Due to differences in the level of economic development between the Euro zone countries, a broader scope of transfers is necessary which can be achieved only through fiscal integration. Unless the Euro zone countries become more fiscally integrated, the zone will collapse.
    Źródło:
    Zarządzanie Publiczne / Public Governance; 2012, 3(21); 5-26
    1898-3529
    2658-1116
    Pojawia się w:
    Zarządzanie Publiczne / Public Governance
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Nowa forma rozliczeń międzynarodowych – bankowe zobowiązanie płatnicze
    New Form of International Settlements – Bank Payment Obligation
    Autorzy:
    Marciniak-Neider, Danuta
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/654877.pdf
    Data publikacji:
    2015
    Wydawca:
    Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
    Tematy:
    bankowe zobowiązanie płatnicze
    jednolite reguły dla bankowych zobowiązań płatniczych
    akredytywa dokumentowa
    płatność w rachunku otwartym
    dematerializacja dokumentów handlowych
    bank payment obligations
    ICC Uniform Rules for Bank Payment Obligations
    letter of credit
    open account
    dematerialisation of commercial documents
    Opis:
    Open account and letter of credit are the most often used forms of payment in international trade. The first one is simple and cost efficient, but without payment assurance for the seller, the second one is secured, but is also perceived as costly, complicated and using outdated processes, based on presentation and examination of paper documents. This paper presents the new form of international settlements – Bank Payment Obligation, BPO, which combine advantages of both aboved mentioned payment forms – security, speed and convenience, and foster dematerialisation of commercial documents. The purpose of this paper is to present BPO – definition, realization of payment and conditions of introduction. The main feature of BPO is irrevocable undertaking of buyer’s bank (obligor bank) given to seller’s bank (recipient bank) to pay a specified amount following submission of required electronic data, which are automatically matching via transaction matching application. The paper presents also the analysis of the ICC Uniform Rules for Bank Payment Obligations – URBPO, published by International Chamber of Commerce in 2013.
    Najczęściej wykorzystywaną formą płatności w handlu zagranicznym jest płatność w rachunku otwartym, a istotny udział w rozliczaniu handlu międzynarodowego ma też akredytywa dokumentowa. Pierwsza z nich, choć jest nieskomplikowana w obsłudze, wiąże się z ryzykiem braku lub opóźniania zapłaty, druga, choć ryzyko to ogranicza, postrzegana jest jako skomplikowana i kosztowna, co związane jest m.in. z koniecznością prezentowania przez eksportera w banku dokumentów handlowych w formie papierowej, będących podstawą zapłaty. W artykule przedstawiono nową formę rozliczeń, która – zgodnie z ideą jej inicjatorów – ma łączyć i zawierać w sobie zalety obu tych form, a jednocześnie prowadzić do digitalizacji dokumentów handlowych w obrocie międzynarodowym. Jest nią bankowe zobowiązanie płatnicze – BPO, Bank Payment Obligation, będące nieodwołalnym zobowiązaniem banku importera wobec banku eksportera do zapłaty, po elektronicznej prezentacji odpowiednich danych, sprawdzanych automatycznie. Celem artykułu jest przedstawienie istoty BPO, przesłanek jego wprowadzenia oraz przebiegu płatności, a także krótkiej charakterystyki regulacji opublikowanych w 2013 r. przez Międzynarodową Izbę Handlową (ICC – International Chamber of Commerce), dotyczących tej formy płatności, Jednolitych reguł dla bankowych zobowiązań płatniczych – Uniform Rules for Bank Payment Obligations – URBPO. Celem jest też transfer wiedzy na temat nowych rozwiązań w zakresie rozliczeń, przyjętych przez znaczącą dla ujednolicania praktyki obrotu gospodarczego organizację – Międzynarodową Izbę Handlową – do polskiej literatury i praktyki, gdyż nie ma opracowań na ten temat, a do polskiej praktyki bankowej nie zostały jeszcze wdrożone. Jako metodę badawczą zastosowano jakościową analizę uwarunkowań i regulacji w odniesieniu do dematerializacji dokumentów związanych z wykorzystaniem nowej w handlu zagranicznym formy płatności. Jako tezę pracy przyjęto, że w akredytywie dokumentowej przesyłanie dokumentów handlowych w formie elektronicznej występuje na niewielką skalę, a zaproponowanie przez ICC we współpracy z SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) nowej formy płatności będzie umożliwiać i sprzyjać ich dematerializacji w relacjach międzybankowych.
    Źródło:
    Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica; 2015, 6, 317
    0208-6018
    2353-7663
    Pojawia się w:
    Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The Significance And Role Of Small And Medium Enterprise Mobile Money Businesses In Zambia – A Brief Review And Perspective
    Autorzy:
    Mwape, Anderson
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/2090074.pdf
    Data publikacji:
    2022
    Wydawca:
    Politechnika Gdańska
    Tematy:
    digital account
    electronic payment
    financial inclusion
    mobile money
    small and medium enterprises
    konta elektroniczne
    płatności elektroniczne
    integracja finansowa
    male i średnie przedsiębiorstwa
    pieniądz elektroniczny
    Opis:
    Background and Objectives: Cell phones in Africa have improved economic performance and allowed poor, unbanked communities to access financial services at a minimal cost. The main objective of the review is to shed more light on the current trends in the mobile money business by briefly appraising the various studies on the small-scale mobile money industry, with special emphasis on Zambia. Study Design/Material and Methods: The review examined 52 peer-reviewed and purposefully selected journal articles. Of these, 30 papers comprising five different areas on mobile money were evaluated. Results: It was established that mobile money is not only convenient and accessible to most people, but it has also led to economic inclusion for disadvantaged communities. Instead of competition, there should be complementarity between banks and mobile money platforms through the integration of the two payment systems. Integration of the two systems, however, would come with associated risks. Practical Implications: Replicating successes in the mobile money subsector will not only broaden the tax base but also improve and/or streamline strategies and policies relating to the small and medium scale (SMEs) industry to benefit the country. Conclusion and Summary: Mobile money has provided an invaluable, easy-to-use, and robust solution to financial inclusion for disadvantaged communities in emerging economies, especially in Africa.
    Cel: Telefony komórkowe w Afryce poprawiły wyniki gospodarcze i umożliwiły ubogim, niekwalifikującym się społecznościom dostęp do usług finansowych przy minimalnych kosztach. Głównym celem przeglądu jest przedstawienie aktualnych trendów w branży pieniądza elektronicznego poprzez krótkie podsumowanie różnych badań na temat sektora pieniądza elektronicznego na małą skalę, ze szczególnym uwzględnieniem Zambii. Materiały i metody badawcze: Analiza uwzględnia 52 recenzowane i odpowiednio dobrane artykuły w czasopismach. Z tej liczby przeanalizowano 30 dokumentów z pięciu różnych obszarów pieniądza elektronicznego. Wyniki: Pieniądze elektroniczne są nie tylko wygodne i dostępne dla większości ludzi, ale również przyczyniają się do integracji gospodarczej społeczności znajdujących się w niekorzystnej sytuacji. Zamiast konkurencji, banki i mobilne platformy pieniężne powinny uzupełniać się poprzez integrację obu systemów płatności. Integracja tych dwóch systemów wiązałaby się jednak z ryzykiem. Wnioski praktyczne: Powtarzające się sukcesy w podsektorze pieniądza elektronicznego nie tylko poszerzy podstawę opodatkowania, ale także udoskonali lub usprawni strategie i działania na rzecz małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) z korzyścią dla kraju. Wnioski i podsumowanie: Elektroniczne pieniądze dostarczyły nieocenionego, przyjaznego dla użytkownika i solidnego rozwiązania umożliwiającego integrację finansową społeczności znajdujących się w niekorzystnej sytuacji w gospodarkach wschodzących, w szczególności w Afryce.
    Źródło:
    Przedsiębiorstwo we współczesnej gospodarce - teoria i praktyka; 2022, 1, 34; 83-102
    2084-6495
    Pojawia się w:
    Przedsiębiorstwo we współczesnej gospodarce - teoria i praktyka
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Zagrożenia interesów konsumenta związane z korzystaniem z rachunku bankowego i sposoby ich ograniczania
    Consumer interest’ threats concerning the usage of banking accounts and ways to reduce them
    Autorzy:
    Harasim, Janina
    Niczyporuk, Anna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/590262.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
    Tematy:
    Dyrektywy PAD i PSD
    Edukacja finansowa
    Ochrona interesów konsumenta
    Rachunek bankowy
    Usługi płatnicze
    Banking account
    Consumer protection
    Financial education
    PAD and PSD directives
    Payment services
    Opis:
    Posiadanie rachunku bankowego jest wstępem do korzystania z bardziej złożonych usług finansowych, dlatego zagrożenia związane z jego użytkowaniem powinny być minimalizowane. Celem artykułu jest rozpoznanie zagrożeń związanych z posiadaniem rachunku bankowego i korzystaniem z usług płatniczych oraz sposobów ich ograniczania. Zidentyfikowano w nim pięć obszarów zagrożeń dotyczących: dostępu do rachunku, korzystania z niego, mobilności konsumenta, bezpieczeństwa cybernetycznego i ochrony danych oraz wynikające z niewystarczającej konkurencji na rynku. Opierając się na źródłach wtórnych (głównie regulacjach i dokumentach UE), wykazano, że minimalizowanie konkretnych rodzajów zagrożeń następuje w formie regulacji prawnych, zaś podnoszenie ogólnego poziomu ochrony interesu konsumenta − drogą działań instytucjonalnych oraz edukacji finansowej.
    Having a banking account is usually the first step to use more complicated financial services. Because of that the access to such an account and its use could not be disruptive for consumers. The purpose of the paper is to explore threats concerning usage of a baking account and payment services and ways to reduce them. The five fields of these threats were identified: access to the account, usage of the account, consumer mobility, digital safety and data protection and threats resulting from the insufficient level of market competition. On the basis of desk resources (mostly UE regulations and documents), Authors have proved that particular threats of consumer interests have been reduced by establishing regulations but increasing the general level of consumer protection is not possible without institutional framework and financial education.
    Źródło:
    Studia Ekonomiczne; 2017, 339; 71-94
    2083-8611
    Pojawia się w:
    Studia Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Zewnętrzna sytuacja płatnicza i międzynarodowa pozycja inwestycyjna Polski w latach 2015-2016
    External Payment Situation and International Investment Position of Poland in 2015-2016
    Autorzy:
    Dorosz, Andrzej
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/509226.pdf
    Data publikacji:
    2016
    Wydawca:
    Akademia Finansów i Biznesu Vistula
    Tematy:
    rynek walutowy
    kurs walutowy
    bilans płatniczy
    rachunek bieżący
    rachunek kapitałowy
    rachunek finansowy
    oficjalne aktywa rezerwowe
    międzynarodowa pozycja inwestycyjna
    aktywa zagraniczne
    pasywa zagraniczne
    kryzys płatniczy
    currency market
    exchange rate
    balance of payments
    current account
    capital account
    financial account
    official reserve assets
    international investment position
    foreign assets
    foreign liabilities
    payment crisis
    Opis:
    Od kilkunastu lat rachunek bieżący bilansu płatniczego Polski jest deficytowy. Oznacza to, że Polska – w pewnym zakresie – finansowała swój rozwój importem kapitału prywatnego. Sytuacja taka doprowadziła do powstania dużej ujemnej międzynarodowej pozycji inwestycyjnej netto Polski, co zwrotnie wpływało na stan jej obrotów bieżących, czyniąc go deficytowym. Dzięki przystąpieniu Polski do Unii Europejskiej, w bilansie płatniczym pojawiała się duża nadwyżka w rachunku kapitałowym, która w znacznym stopniu finansowała deficyt obrotów bieżących. Polepszało to wprawdzie bieżącą pozycję płatniczą kraju, ale nie eliminowało ryzyka, jakie rodzi duża, rosnąca z roku na rok, ujemna międzynarodowa pozycja inwestycyjna netto. W ostatnich dwóch latach w bilansie płatniczym Polski zaszły jednak znaczące zmiany. Po pierwsze, pojawiła się nadwyżka w bilansie handlowym, po drugie, zwiększył się eksport kapitału w postaci inwestycji bezpośrednich i lokat portfelowych. Zmiany w bilansie płatniczym nie zmieniły jednak międzynarodowej pozycji inwestycyjnej kraju, która jest charakterystyczna dla kraju rozwijającego się. Modyfikacje w polityce gospodarczej, które nastąpiły na przełomie lat 2015 i 2016, zrodziły jednak niepewności, które mogą w przyszłości sprowokować kryzys płatniczy kraju.
    For more than ten years, the Poland’s current account of the balance of payments has been deficit. This means that Poland – to a certain extent – has been financing its development with import of private capital. Such a situation has led to the occurrence of a large negative international net investment position of Poland, what, in return, has affected the state of its current account balance, making it deficit one. Owing to Poland’s accession to the European Union, there appeared a large surplus in the capital account in its balance of payments, which to a significant degree was financing the current account deficit of. To be sure, it was improving the current payment position of the country, but did not eliminate the risk born by the large, growing from one year to another, negative international net investment position. However, the last two years witnessed considerable changes in the Poland’s balance of payments. First, there took place a surplus in the trade balance; second, exports of capital in the form of direct investments and portfolio investments increased. Nevertheless, the changes in the balance of payments have not altered the international investment position of the country, which is characteristic for the developing country. However, the modifications in the economic policy, which took place at the turn of 2016, gave birth to uncertainties which may provoke the payment crisis of the country in future.
    Źródło:
    Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula; 2016, 50(5) Ekonomia XII. Raport o stanie finansowym państwa 2014-2015. Raport o stanie majątku gospodarstw domowych w Polsce 2014-2015; 59-62
    2353-2688
    Pojawia się w:
    Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Kontrowersje wokół tzw. uszczelniania systemu podatkowego w kontekście ostatnich zmian odnoszących się do podatku od towarów i usług
    Controversies around the so-called “Sealing” the tax system in the context of recent changes relating to the tax on goods and services
    Autorzy:
    Kopyściańska, Katarzyna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/617731.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
    Tematy:
    podatek od towarów i usług
    split payment
    mechanizm podzielonej płatności
    system teleinformatyczny
    STIR
    Jednolity Plik Kontrolny
    rachunek VAT
    mechanizm odwróconego obciążenia VAT
    „uszczelnianie”
    „luka podatkowa”
    value added tax
    Standard Audit File
    VAT account
    reverse charge of VAT
    “sealing” the tax system
    “tax gap”
    Opis:
    The paper therefore explores the analysis of selected changes which have been implemented and which are commonly referred to as “the tightening of the tax system.” This is the reaction to those behaviors within legal and commercial exchanges which could be classified as a misuse of the tax system. The paper collates the most important, in the author’s opinion, possible legal responses to exchange situations having as their consequence an impairment or threat to the financial interest of the state, including, in particular, the phenomenon for which the standard term in criminal law dogma is the tax loss. In the paper, possible methods of countering tax losses in the tax system will be addressed, while identifying mechanisms which are relevant for the legal construction and specificities of the tax on goods and services. The existing legal regulations are not sufficient for preventing fiscal fraud; the structure of the tax itself and the rules on setting the tax rates are the source of the threats encountered, while the expectations placed upon the valued added tax by the EU and the Member States are not met.
    Przedmiotem rozważań jest analiza dokonanych wybranych zmian, które zwykło się powszechnie nazywać „uszczelnianiem systemu podatkowego”. Jest to reakcja na te zachowania obrotu prawno gospodarczego, które można kwalifikować jako nadużycia systemu podatkowego. Artykuł stanowi zestawienie najistotniejszych w ocenie autora możliwych środków reakcji prawnej na zaistnienie w obrocie zdarzeń, których konsekwencją jest naruszenie lub zagrożenie naruszenia interesów finansowych państwa, w tym w szczególności wystąpienie zjawiska określanego normatywnie w dogmatyce prawa karnego jako uszczuplenie podatków. W artykule poruszona zostanie problematyka możliwych sposobów przeciwdziałania „nieszczelności” w systemie podatkowym, ze wskazaniem mechanizmów właściwych dla konstrukcji prawnej i specyfiki podatku od towarów i usług. Istniejące regulacje prawne nie są wystarczające, aby uniknąć występowania nadużyć fiskalnych, konstrukcja samego podatku i zasady ustalania stawek są źródłem występujących zagrożeń, oczekiwania jakie UE i państwa członkowskie pokładają w podatku od wartości dodanej nie są spełnione.
    Źródło:
    Kwartalnik Prawa Podatkowego; 2017, 3; 39-54
    1509-877X
    Pojawia się w:
    Kwartalnik Prawa Podatkowego
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-12 z 12

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies