Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "economic crimes" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-15 z 15
    Tytuł:
    The Statistical Analysis of Criminality in Podkarpackie Voivodeship in the years 2010–2019
    Autorzy:
    Żołyniak, Krzysztof
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1807627.pdf
    Data publikacji:
    2021-07-19
    Wydawca:
    Wyższa Szkoła Bezpieczeństwa Publicznego i Indywidualnego Apeiron w Krakowie
    Tematy:
    criminality
    criminality in Podkarpackie Voivoideship
    juvenile delinquency
    economic crimes
    Opis:
    There is no society free from a criminality. There is also no level of social and economic development, level of affluence or philosophical and ethical system which may ensure total elimination of criminality from the social life. The aim of this article is presentation of the scale of criminality phenomenon in Podkarpackie Voivodeship in the years 2010–2019 with the consideration of criminality among minors on the basis of data included in the reports of The Regional Police Headquarters based in Rzeszów and The Metropolitan Police in Warsaw concerning security situation as well as public order in Podkarpackie Voivodeship, taking into account the juvenile delinquency in this area. In this article the sociological theories explaining the reasons and factors that influence criminality are discussed.
    Źródło:
    Security Dimensions; 2021, 36(36); 174-198
    2353-7000
    Pojawia się w:
    Security Dimensions
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Odpowiedzialność karna za niedozwolone porozumienia przetargowe w polskim i niemieckim kodeksie karnym
    Autorzy:
    Zieliński, Sebastian
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/617445.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
    Tematy:
    bid rigging practices
    economic crimes
    white collar crimes
    cartels
    niedozwolone porozumienia przetargowe
    przestępstwa przeciwko przetargom publicznym
    przestępczość gospodarcza
    przestępczość białych kołnierzyków
    kartele
    Opis:
    Public procurements play an important role in the national economies of the member states of the European Union. Besides public tenders that involve public entities have a high criminogenic potential for many reasons. Both the Polish and the German legal orders use mixed solutions of antitrust law and criminal law to fight illegal cartels including their special type – bid rigging. The article is the result of a comparative analysis of the Polish and German criminal law provisions which criminalize bid rigging (Article 305 of Polish Penal Code and § 298 of the German Penal Code).
    Zamówienia publiczne odgrywają istotną rolę w gospodarkach narodowych Polski i pozostałych krajów członkowskich Unii Europejskiej. Przetargi, w które zaangażowane są podmioty publiczne, wykazują wysoki kryminogenny potencjał z wielu powodów. Zarówno w polskim, jak i niemieckim porządku prawnym w zakresie ochrony przetargów publicznych przed niepożądanymi zachowaniami zastosowano mieszane rozwiązania prawa antymonopolowego oraz prawa karnego. Artykuł stanowi wynik prawnoporównawczej analizy polskich regulacji prawnokarnych przewidujących odpowiedzialność za niedozwolone porozumienia przetargowe (art. 305 k.k.) z regulacjami niemieckimi (§ 298 StGB), ze szczególnym uwzględnieniem problematyki z zakresu kryminalizacji niedozwolonych porozumień przetargowych oraz strony przedmiotowej wyżej wymienionych typów czynów zabronionych.
    Źródło:
    Studenckie Zeszyty Naukowe; 2017, 20, 32
    1506-8285
    Pojawia się w:
    Studenckie Zeszyty Naukowe
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Główne determinanty oszustw księgowych
    Main determinants of accounting fraud
    Autorzy:
    Zielińska, Helena
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/14138034.pdf
    Data publikacji:
    2022-12-30
    Wydawca:
    Akademia Nauk Stosowanych w Nowym Sączu
    Tematy:
    determinanty
    oszustwa księgowe
    przestępstwa gospodarcze
    manipulowanie kosztami i przychodami
    wynik finansowy
    determinants
    accounting fraud
    economic crimes
    cost and revenue manipulation
    financial result
    Opis:
    Głównym celem niniejszego artykułu jest prezentacja i analiza: istoty, determinant oraz wpływu oszustw księgowych na wypaczenie głównych funkcji rachunkowości, tj. funkcji informacyjnej i analitycznej. Realizację powyższego celu prezentowanego tekstu umożliwiła jego struktura, obejmująca część teoretyczną oraz empiryczną. Teoretyczna część dotyczy szczegółowego omówienia: istoty, determinant, skutków i metod ograniczania oszustw księgowych. Została ona poparta empiryczną częścią pracy, która zawiera prezentację i analizę przykładów metod oraz sposobów fałszowania ewidencji księgowej i sprawozdawczości finansowej. Na podstawie przytoczonych przykładów starano się wskazać motywy dokonanych oszustw oraz ich wpływ na fałszowanie rzeczywistego obrazu kondycji finansowej jednostki gospodarczej.
    The main purpose of this study is to present and analyze: the essence, determinants and the impact of accounting fraud on the distortion of the main accounting functions, i.e. the information and analytical functions. The above aim of the presented text was achieved thanks to its structure, including the theoretical and empirical part. The theoretical part concerns a detailed discussion of: the essence, determinants, effects and methods of reducing accounting fraud. It has been supported by the empirical part of the work, which includes the presentation and analysis of examples of methods and ways of falsifying accounting records and financial reporting. On the basis of the cited examples, attempts were made to indicate the motives of the frauds and their impact on falsifying the real picture of the financial condition of the economic entity.
    Źródło:
    Studia Ekonomiczne. Gospodarka, Społeczeństwo, Środowisko; 2022, 2/2022 (10); 153-170
    2544-6916
    2544-7858
    Pojawia się w:
    Studia Ekonomiczne. Gospodarka, Społeczeństwo, Środowisko
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Criminal analysis – an effective tool for combatting organised economic crime
    Autorzy:
    Wojtalewicz, Mariusz
    Spieichert-Zalewska, Beata
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1934142.pdf
    Data publikacji:
    2020-04-20
    Wydawca:
    Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie
    Tematy:
    criminal analysis
    economic crimes
    criminal organisations
    detection process
    criminal intelligence
    specialist knowledge
    expert’s opinion
    Opis:
    Criminal analysis in law enforcement agencies’ work has been around for many years. Initially, it was used by police offi cers in a nonformalised way, its main purpose being to try to understand and systematise crimes. Attempts to draw conclusions from the collected data contributed to greater effectiveness of the detection process. Nowadays, the need for effi ciency in processing the increasing amount of data, and the far-reaching professionalisation of criminal groups have resulted in the fact that criminal analysis is no longer a cure-all for a lack of thinking, but an indispensable tool in the effective fi ght against crime. Considering the above, the article presents the need for the effective use of criminal analysis in combatting mainly organised crime of an economic nature.
    Źródło:
    Przegląd Policyjny; 2019, 136(4); 290-305
    0867-5708
    Pojawia się w:
    Przegląd Policyjny
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Przestępstwo prania brudnych pieniędzy w ujęciu komparatystycznym. Rozważania porównawczoprawne na tle porządków prawnych wybranych państw europejskich, azjatyckich oraz kontynentu amerykańskiego
    Autorzy:
    Szwarnowski, Witold
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/617628.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
    Tematy:
    money laundering
    crimes against economic circulation
    counteracting money laundering
    FATF
    The Financial Action Task Force on Money Laundering
    comparative criminal law
    legal comparability
    pranie pieniędzy
    przestępstwa przeciwko obrotowi gospodarczemu
    pranie brudnych pieniędzy
    przeciwdziałanie praniu pieniędzy
    prawo karne porównawcze
    komparatystyka prawnicza
    Отмывание денег
    отмывание преступных доходов
    Противодействию отмыванию денег
    ФАТФ
    Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
    Сравнительное уголовное право
    Юридическая сравнимость
    Opis:
    The purpose of this paper is to expound the reasons for systematic growth of the money laundering crime, as well as its variations and chosen aspects of the attempt stadial form. Regardless of legal culture perspective, the complex of features required as an element of analyzed offence is, as a rule, comparable or at least similar. Hitherto a numerous of normative regulations at national and supranational level has been presented and implemented. Thoughtful, consistent and intransigent legal strategy of anti-money laundering in different countries (e.g. in the Republic of India or in the People’s Republic of Bangladesh) resulted in a noticeable reduction of the scope of the described practice. Of all the twelve analyzed countries, in the author’s assessment, the best anti-money laundering legal solutions characterized the Kingdom of Norway. Partially, beyond the outstanding substantive law, this favorable position was achieved thanks to mixed character of Norway’s legal culture. In addition, the complex of features of analyzed offence is not too narrow or too wide. In the Norwegian penal code there is no question of superfluous casuistry. On the other side, author contrasted anti-money laundering legislation of the Russian Federation and of the Ukraine. The Russian and Ukrainian legislation in subject of criminal law is erratic, the complex of features required as an element of analyzed offence is too wide and what more, a numerous groups of entities are excluded from the action of specified provisions of positive law. Thus, the Russian Federation is gradually becoming a central entity of European money laundering issue.
    W niniejszym artykule została poruszona przekrojowo, w ujęciu prawnoporównawczym, problematyka tzw. prania brudnych pieniędzy (money laundering) jako jednego z szeregu przestępstw przeciwko obrotowi gospodarczemu. Rozważania zaprezentowano na tle różnych, odmiennych względem siebie, systemów ochrony obrotu gospodarczego. Spektrum analizy obejmuje swym zakresem takie państwa, jak: Stany Zjednoczone Ameryki Północnej, Republika Islandii, Konfederacja Szwajcarska, Republika Austrii, Wielkie Księstwo Luksemburga, Republika Federalna Niemiec, Królestwo Szwecji, Królestwo Norwegii, Federacja Rosyjska, Ukraina, Republika Indii, Ludowa Republika Bangladeszu. Punkt odniesienia stanowią unormowania prawne przeciwdziałające zjawisku prania brudnych pieniędzy, mające charakter prawa pozytywnego w Rzeczypospolitej Polskiej.
    Цель данной статьи - изложить причины систематического роста преступности отмывания денег, а также ее вариации и выбранные аспекты стадийной формы. Независимо от юридической культуры, комплекс признаков, требуемый в качестве элементов анализируемого преступления, как правило, сопоставим или по крайней мере схож. До настоящего времени было представлено и реализовано множество нормативных положений: на национальном и наднациональном уровнях. В результате, последовательная и непримиримая правовая стратегия борьбы с отмыванием денег в разных странах (например, в Республике Индия или в Народной Республике Бангладеш) привела к заметному сокращению масштабов описанной практики. Из всех двенадцати проанализированных стран, по оценке автора, лучшие правовые решения по борьбе с отмыванием денег характеризуют Королевство Норвегии. Частично, помимо выдающегося материального права, эта благоприятная позиция была достигнута благодаря смешанному характеру правовой культуры Норвегии. Кроме того, комплекс нормативных признаков анализируемого преступления не является слишком узким или слишком широким. В норвежском уголовном кодексе не возникает вопроса о чрезмерной казуистике. С другой стороны, автор противопоставил законодательства по противодействию отмыванию денег, являющиеся действующими правами в Российской Федерации и на Украине. Российское и украинское законодательство по уголовному праву является неустойчивым,  комплекс нормативных признаков, требуемый в качестве элементов анализируемого преступления, кажется быть слишком широк и, что более того, многочисленные группы юридических лиц есть исключены из действия указанных положений позитивного права. Таким образом, Российская Федерация постепенно становится центральным субъектом европейского отмывания денег.
    Źródło:
    Studenckie Zeszyty Naukowe; 2017, 20, 32
    1506-8285
    Pojawia się w:
    Studenckie Zeszyty Naukowe
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Economic crimes under the criminal code in terms of statistics from the viewpoint of law enforcement agencies
    Autorzy:
    Porwisz, Monika
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/45265356.pdf
    Data publikacji:
    2022-11-08
    Wydawca:
    Akademia Policji w Szczytnie
    Tematy:
    economic crimes
    investigation
    criminal law
    research
    public official
    Opis:
    As part of the research task entitled ‘Optimisation of evidence, forensic and covert procedures in economic crime cases from the viewpoint of law enforcement agencies’ there has been carried out empirical research to analyse this type of crime in the following areas: the scale and dynamics of economic crime, and investigative and procedural problems law enforcement agencies face to effectively combat economic crime. To verify the adopted research hypotheses, a survey among police officers has been conducted and the analysis of the statistical data obtained from the National Police Information System in 2013–2018 of the Criminal Intelligence Bureau at the National Police Headquarters has been made. The two-dimensional exploration has made the identifi cation of existing interdependencies possible, which could not be identified by a questionnaire survey only. Moreover, several sources of information used in the research process has deepened the empirical aspect of the issues in question and given the research process an analytical dimension. The presentation of all research findings significantly exceeds the scope of this study, therefore only those related to the statistics, presented in both graphical and descriptive forms, have been included in this article.
    Źródło:
    Przegląd Policyjny; 2022, 146(2); 243-264
    0867-5708
    Pojawia się w:
    Przegląd Policyjny
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The Concept of Research on Economic Crime in the Context of the Research Task “Optimization of Evidence, Forensic and Operational Activities in Cases of Economic Crime From the Perspective of Law Enforcement Authorities”.
    Autorzy:
    Porwisz, Monika
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1375045.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie
    Tematy:
    methods
    hypotheses
    research problems
    economic crimes
    evidence
    law enforcement agencies
    criminal trial
    Opis:
    The aim of the publication is to outline the concept of research in the area of economic crime, which has been outlined on the basis of the undertaken research issues related to the implementation of the research task, entitled: “Optimization of evidence, forensic and operational activities in cases of economic crime from the perspective of law enforcement authorities”, which will allow to create an effective model for combating it. In the article, current research problems have been identified. The research project will include actions aimed at defining, designing and then determining the possibility of implementing practical tools to increase the effectiveness of law enforcement. An important research element, which is a basis for formulating specific conclusions and recommendations, will be to conduct a survey of opinions and expectations of practitioners concerning the possibilities of improving the detection process. The assumed research concept also involves diagnosing economic crimes (in terms of evidence, forensic and operational aspects). There are cases of evidence-intensive, multi-aspect cases in which the methods of action of the perpetrators constitute a challenge for law enforcement agencies in the legal or tactical aspect. Corresponding to the diagnosed research problems, several research levels have been proposed, such as causes, scale of economic crime, dynamics of crime, methods and mechanisms of committing crimes, and ways of counteracting them. As a result of in-depth research on the phenomenon of economic crime, proposals for specific solutions will be worked out, which may constitute a specific compendium of knowledge on the issues raised. The research concept covers a wide range of issues that correspond to the current challenges in combating this type of crime. A detailed description of the problems, and the research concept adopted allows us to conclude that the results of the research may be theoretically valuable and useful for science and practice. This publication constitutes a preliminarily research concept adopted within the framework of the research task INP-2/2018/P/MP funded by the Ministry of Science and Higher Education.
    Źródło:
    Internal Security; 2020, 12(1); 45-53
    2080-5268
    Pojawia się w:
    Internal Security
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Karnoprawna ochrona podejmowania działalności finansowej
    Regulation of economic activity on the financial market in criminal law
    Autorzy:
    Ochman, Piotr
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/693299.pdf
    Data publikacji:
    2016
    Wydawca:
    Uniwersytet im. Adama Mickiewicza w Poznaniu
    Tematy:
    criminal economic law
    economic crimes
    collective entities liability
    financial market
    prawo karne gospodarcze
    przestępstwa gospodarcze
    pozakodeksowe prawo karne gospodarcze
    odpowiedzialność podmiotów zbiorowych
    rynek finansowy
    Opis:
    The article is an attempt to reconstruct the current model of criminalisation of a breach of the regulation of economic activity in the financial market in Poland. The analysis will concern a model constructed in the descriptive perspective, contrasted in the theory of law to models constructed in the normative perspective. The subject of the analysis will be the description of  criminal behaviours with regard business activities undertaken in the financial market. The analysis seeks to answer questions about the limits and scope of criminalisation of unlawful establishment in the financial market, the legislative techniques typically used in criminal legislation and relevant punishment models.
    Przedmiotem artykułu jest próba rekonstrukcji aktualnego ustawowego modelu kryminalizacji naruszenia reglamentacji w zakresie podejmowania działalności w ramach polskiego rynku finansowego. Chodzi o model konstruowany w perspektywie deskryptywnej jako model „odwzorowanie”, przeciwstawiany w teorii prawa kategorii modelu „wzoru”, właściwego dla modeli konstruowanych w perspektywie normatywnej. Analizie poddane zostaną wyłącznie te regulacje karne rynku finansowego, które dotyczą reglamentacji podejmowania działalności w tym obszarze. W konsekwencji bezpośredni przedmiot rozważań stanowić będą przepisy zawarte w ustawach regulujących funkcjonowanie sektorów bankowego, kapitałowego, ubezpieczeniowego i emerytalnego. Przeprowadzona analiza ma na celu udzielenie odpowiedzi na pytania o granice i zakres kryminalizacji bezprawnego podejmowania działalności na rynku finansowym, typowość stosowanych technik ustawodawstwa karnego oraz modelu karania w tym zakresie.
    Źródło:
    Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny; 2016, 78, 2; 161-173
    0035-9629
    2543-9170
    Pojawia się w:
    Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування рейдерства
    Typical Investigative Situations of the Initial Stage of Corporate Raids Investigation
    Autorzy:
    Kubariev, Ivan
    Barhan, Serhii
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/2120254.pdf
    Data publikacji:
    2022-09-30
    Wydawca:
    Wydawnictwo Adam Marszałek
    Tematy:
    economic activity
    economic crimes
    raiding
    investigative situation
    the initial stage of the investigation
    господарська діяльність
    економічні злочини
    рейдерство
    слідча ситуація
    початковий етап розслідування
    Opis:
    One of the key aspects of the fight against corruption and economic crime is to counter the seizure of business entities (raids) – as a set of criminal acts. There is no single norm in Ukrainian criminal law that provides for penalties for illegal seizure of enterprises, institutions, organizations in order to appropriate them or establishes control over their assets, and therefore existing methods of detecting and investigating raids need to be significantly improved. Also a top priority for researchers and practitioners in the field of law enforcement remain issues of updating scientific developments in order to increase the level of crime prevention. This is especially true of raider groups, whose members have expertise in the economic field, are corrupt, and resort to the most sophisticated forms of countering the investigation. Thus, without awareness of typical investigative situations and the procedure for conducting investigative (search) actions at the initial stage of a raid investigation, it is difficult to identify perpetrators, and identifying the customer may be an impossible task due to the specifics of economic crimes information to be processed. In this regard, determining the specifics of the formation of investigative situations of the initial stage of the investigation of criminal offenses related to raiding is a very important issue. The article examines the problematic issues of defining the essential features of raiding, clearly argues various approaches to the interpretation of this concept, identifies the essence of typical investigative situations, as well as highlights the provisions of raiding, which directly affect the formation of an investigative situation of this crime. Finally, the identification of typical investigative situations in the initial phase of raiding investigations contributes to the quality of pre-trial investigations, reducing the risk of tactical errors, in particular during investigative actions, which will facilitate the proper execution of criminal proceedings.
    Одним із ключових аспектів боротьби з корупцією та економічною злочин- ністю є протидія силовому захопленню суб’єктів господарювання (рейдерству) – як сукупності злочинних діянь. Загальновідомо, що в українському кримінальному законодавстві відсутня єдина норма, що передбачає покарання за незаконне захоплення підприємств, установ, організацій з метою їх привласнення чи встановлення контролю над їхніми активами, у зв’язку з чим існуючі методики розкриття і розслідування рейдерства потребують значного вдосконалення. Також досить пріоритетним напрямком для науковців і практиків у сфері забезпечення правоохоронної діяльності залишаються питання щодо оновлення наукових напрацювань з метою підвищення рівня протидії злочинності. Насамперед це стосується рейдерських угрупувань, учасники яких володіють фаховими знаннями в економічній галузі, корумповані, та вдаються до використання найскладніших форм протидії розслідуванню. Таким чином, без усвідомлення типових слідчих ситуацій і порядку проведення слідчих (розшукових) дій на початковому етапі розслідування рейдерства досить важко встановити осіб-виконавців злочину, а встановлення особи-замовника може стати невиконуваним завданням, що випливає зі специфіки економічних злочинів, які містять величезні обсяги інформації, що підлягає опрацюванню. В цьому плані визначення особливостей формування слідчих ситуацій початкового етапу розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з рейдерством є досить актуальним питанням. У статті досліджено проблемні питання щодо визначення сутнісних ознак рейдерства, чітко аргументовано різноманітні підходи до тлумачення зазначеного поняття, визначено сутність типових слідчих ситуацій, а також виокремлено положення, притаманні рейдерству, що безпосередньо впливають на формування тієї або іншої слідчої ситуації в процесі розкриття і розслідування цього злочину. Зрештою, виокремлення типових слідчих ситуацій початкового етапу розслідування злочинів, пов’язаних з рейдерством сприяє якісній оптимізації досудового розслідування, знижуючи ризик настання тактичних помилок, зокрема під час проведення слідчих (розшукових) дій, що сприятиме належному виконанню завдань кримінального провадження.
    Źródło:
    Krakowskie Studia Małopolskie; 2022, 3(35); 87-101
    1643-6911
    Pojawia się w:
    Krakowskie Studia Małopolskie
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Przestępczość gospodarcza w zakresie akcyzy na wyroby tytoniowe
    Economic crime in the excise tax on tobacco products
    Autorzy:
    Kozdra, Karol
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/447136.pdf
    Data publikacji:
    2016
    Wydawca:
    Mazowiecka Uczelnia Publiczna w Płocku
    Tematy:
    przestępstwa gospodarcze
    podatek akcyzowy
    tytoń
    economic crimes
    excise tax
    tobacco
    Opis:
    Przestępczość gospodarcza jest jedną z bardziej wyrafinowanych form działania zorganizowanych grup przestępczych, często dokonywaną przez tzw. „białe kołnierzyki”. Wymaga ona od organizatorów szerokiej wiedzy z zakresu prawa, finansów oraz bardzo dobrej znajomości procedur i przepisów. Często ma charakter międzynarodowy, a niedozwolona działalność wplatana jest w struktury legalnego biznesu, w celu zatarcia śladów i utrudnieniu dotarcia do faktycznych organizatorów i beneficjentów przedsięwzięcia. Przestępstwa gospodarcze, do których należy proceder wyłudzania podatku VAT oraz unikanie opłacenia akcyzy i cła, jest jedną z najbardziej dochodowych działalności grup przestępczych, porównywalną nawet z produkcją i handlem narkotykami. Stanowi ogromny problem dla struktur państwowych oraz powoduje największe straty w budżecie Skarbu Państwa. Rok rocznie, odnotowywany jest wzrost wykrywalności przestępstw gospodarczych, mimo dużej elastyczności w działaniu grup przestępczych oraz wykorzystywaniu na szeroką skalę cyberprzestrzeni, zapewniającej większą anonimowość.
    Economic crime is one of the more sophisticated forms of organized crime activities, often carried out by the so-called “ white collars “. It requires from the organizers a wide knowledge of law, finance, and a very good knowledge of the procedures and regulations. It frequently has an international form with the prohibited activities involved in the legitimate businesses, in order to cover the traces and making it more difficult to reach the actual promoters and beneficiaries of the project. Economic crimes, which include VAT extortion and avoiding payment of excise and customs duties, are the most profitable activities of criminal groups, comparable even with drug production and trafficking. It is a huge problem for the state structures and causes greatest losses in the budget of the State Treasury. The increase in the economic crime detection is recorded every year, despite a huge flexibility in the operation of criminal gangs and the use of large-scale cyberspace, providing greater anonymity.
    Źródło:
    Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne; 2016, 1(23); 45 - 53
    1644-888X
    Pojawia się w:
    Zeszyty Naukowe PWSZ w Płocku. Nauki Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Zagrożenia przestępczością rynku finansowego w Polsce
    Autorzy:
    Jaroch, Waldemar
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/2158254.pdf
    Data publikacji:
    2022-12-01
    Wydawca:
    Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II
    Tematy:
    Economic security
    economic and financial crime
    money laundering
    credit and insurance fraud
    stock market crimes
    Bezpieczeństwo ekonomiczne
    przestępczość ekonomiczno-finansowa
    pranie pieniędzy
    oszustwa kredytowe i ubezpieczeniowe
    przestępstwa giełdowe
    Opis:
    Autor podejmuje problematykę przestępczości na rynku finansowym, charakteryzując ogólnie założenia, co do kwestii bezpieczeństwa ekonomicznego, uwarunkowań ekonomicznych tego stanu oraz przeprowadza szczegółową charakterystykę przestępczości na rynku finansowym.  Bezpieczeństwo ekonomiczne jest warunkowane – zdaniem Autora – zachowaniem odpowiednich parametrów ekonomicznych, stanowiących jednocześnie gwarancje stabilności rynku finansowego. Nie bez znaczenia istotne pozostaje zagadnienie przestępczości o charakterze ekonomiczno-finansowym na tym rynku i strat z tego tytułu. Na podstawie analizy danych statystycznych Autor charakteryzuje skalę i dynamikę tych przestępstw oraz  dokonuje interpretacji danych. Metoda badawcza ilościowa pozwala na określenie skali oraz wielkości danych badanego zjawiska. Autor przeprowadza przy tym typologię tych przestępstw oraz omawia obowiązujące regulacje prawnokarne. W konkluzji Autor wskazuje na znaczny i dynamiczny wzrost przestępstw prania pieniędzy, co – zdaniem Autora – może świadczyć o wykorzystywaniu rynku finansowego do legalizacji środków pochodzących z przestępczej działalności.
    The author addresses the issue of crime in the financial market, providing general characteristics of the premises of economic security, economic conditions of security, as well as conducting a thorough analysis of the crime in question. In the author's opinion, economic security is conditioned by the maintenance of appropriate economic criteria, which at the same time constitute a guarantee of financial market stability. What is of significance is the issue of economic and financial crime on this market and losses resulting from such crime. Based on the analysis of statistical data, the author characterises the scale and dynamics of the crime and interprets the data. The quantitative research method makes it possible to determine the scale and data volume of the phenomenon under study. Moreover, the author provides a typology of the crime and discusses the applicable criminal law regulations. In conclusion, the author points to the significant and dynamic increase in money laundering offenses, which - according to the author - may indicate the use of the financial market to legalise the proceeds of criminal activity.
    Źródło:
    Przegląd Prawno-Ekonomiczny; 2022, 4; 37-60
    1898-2166
    Pojawia się w:
    Przegląd Prawno-Ekonomiczny
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Payment cards as the target of criminals’ activities in the area of credit fraud
    Karty płatnicze jako cel działań przestępczych w obszarze oszustw kredytowych
    Autorzy:
    Gutbier, Katarzyna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/466583.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Mazowiecka Uczelnia Publiczna w Płocku
    Tematy:
    karty płatnicze
    obrót gospodarczy
    przestępstwa gospodarcze
    oszustwo kredytowe
    kodeks karny
    payment cards
    economic turnover
    economic crimes
    credit fraud
    penal code
    Opis:
    Celem publikacji jest próba odpowiedzi na pytanie czy sprawcy przestępstw gospodarczych dotyczących kart płatniczych odpowiadać mogą także jako oszuści kredytowi, tj. na podstawie art. 297 § 1 lub § 2 k.k. Omówione zostały karty płatnicze, ich rodzaje kart, dane statystyczne dotyczące wydawania kart i realizowanych transakcji płatniczych. Następnie przedstawiono charakterystykę teoretyczną przestępstwa oszustwa kredytowego godzącego w obrót gospodarczy oraz problemy na jakie trafiają organy ścigania. Na końcu przedstawiono argumenty potwierdzające tezę.
    The aim of the publication is an attempt to answer the question whether the perpetrators of economic crimes related to payment cards may also be liable as credit fraudsters, i.e. based on art. 297 § 1 or § 2 of Polish Penal Code Payment cards, card types, statistical data on issuing cards and payment transactions have been discussed. Next, the theoretical description of the crime of credit fraud affecting the economic turnover and problems encountered by law enforcement agencies were presented. Finally, the arguments to confirm the thesis were presented.
    Źródło:
    Rocznik Towarzystwa Naukowego Płockiego; 2019, 11; 35-49
    0860-5637
    2657-7704
    Pojawia się w:
    Rocznik Towarzystwa Naukowego Płockiego
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Dokumenty strategiczne oraz regulacje prawne OECD oraz UE dotyczące ujawniania i zwalczania przestępczości podatkowej
    Strategic documents and regulations OECD and EU used for the identification and fight against tax fraud
    Autorzy:
    Dworzecki, J.
    Sosnowski, M.
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/103648.pdf
    Data publikacji:
    2016
    Wydawca:
    Uniwersytet Humanistyczno-Przyrodniczy im. Jana Długosza w Częstochowie. Wydawnictwo Uczelniane
    Tematy:
    OECD
    Unia Europejska
    przestępczość podatkowa
    przestępczość gospodarcza
    European Union
    tax fraud
    economic crimes
    Opis:
    W artykule przedstawiono dokumenty strategiczne oraz aktualnie obowiązujące rozwiązania prawne autorstwa OECD i UE, których zapisy i dyspozycje są wykorzystywane w zapobieganiu i zwalczaniu przestępczości podatkowej w państwach członkowskich wspólnoty europejskiej.
    The article presents the strategic documents and valid legal solutions by the OECD and the EU used in the identification and fight against tax fraud in Europe.
    Źródło:
    Prace Naukowe Akademii im. Jana Długosza w Częstochowie. Technika, Informatyka, Inżynieria Bezpieczeństwa; 2016, T. 4; 129-146
    2300-5343
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Akademii im. Jana Długosza w Częstochowie. Technika, Informatyka, Inżynieria Bezpieczeństwa
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Investigation of Criminal Bankruptcy: Practical Problems and Ways to Resolve Them
    Autorzy:
    Davchenco, Tetiana
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1931997.pdf
    Data publikacji:
    2021-03-31
    Wydawca:
    Wydawnictwo Adam Marszałek
    Tematy:
    Bankruptcy
    economic crimes
    economic security bureaus
    insolvency
    Opis:
    Investigations of economic crimes require the development of new methods, due to the rapid development of economic relations, the international corporation, the use of digital payment instruments, increased competition and the presence of corruption. The low level of crime detection and the absence of convictions indicate the expediency of amending the current procedural legislation to determine jurisdiction, empowering law enforcement agencies to conduct covert investigative (search) actions, to appoint examinations before criminal proceedings; define in substantive law the concept of economic crimes. In Ukraine, reforms in the criminal justice system, law enforcement and the judiciary have not yielded the expected results. Established law enforcement agencies often duplicate the powers of others, which creates a risk of corruption and hinders the effective collection of evidence in criminal proceedings. Professional training of investigators who are working on investigating of economic crimes requires a high level of legal and economic awareness. The use of special knowledge (involvement of specialists, appointment of expertise) needs to be reviewed, as investigators are deprived of the right to interrogate an expert. Dynamic changes in the legislation have negatively affected the activities of law enforcement agencies, which have been temporarily deprived of selfappointment. These powers rested with the investigating judge and the court. The protection of the economy requires the strengthening of law enforcement agencies on the methods of detecting criminal encroachments on the economic base of the state.
    Źródło:
    Krakowskie Studia Małopolskie; 2021, 1(29); 17-27
    1643-6911
    Pojawia się w:
    Krakowskie Studia Małopolskie
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Wybrane przestępstwa gospodarcze związane z obrotem walutą Bitcoin w prawie polskim, Unii Europejskiej oraz Stanów Zjednoczonych
    Autorzy:
    Czaplicki, Paweł
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/617508.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
    Tematy:
    BRAK słów kluczowych w języku angielskim
    economic crimes
    Bitcoin
    comparative analysis
    przestępstwa gospodarcze
    analiza prawnoporównawcza
    Opis:
    BRAK TYTUŁU W JĘZYKU ANGIELSKIM
    The purpose of this article is to analyze the legal aspects of the specificity of committing well-known crimes in relation to the trading of virtual currencies. The author presents the idea of creating virtual currencies and how they function in the market. The study further analyzes the particular crimes committed using virtual currencies. The author presents current legal regulations in this area, assesses their applicability to virtual currencies and points to the need to amend legislation in selected areas. The deliberations also include an assessment of the direction of action taken by the Polish legislature, the institutions of the European Union and the United States authorities to limit the negative phenomena mentioned above. In summary there are presented the solutions proposed by the author, which allowed him to limit the scale of the problem.
    Celem niniejszego artykułu jest analiza aspektów prawnych specyfiki popełniania powszechnie znanych przestępstw w odniesieniu do obrotu walutami wirtualnymi. Autor we wstępie prezentuje ideę tworzenia walut wirtualnych oraz zasady ich funkcjonowania na rynku. W dalszej części opracowania została przedstawiona analiza poszczególnych przestępstw popełnianych z wykorzystaniem walut wirtualnych. Następnie zaprezentowano aktualne uregulowania prawne w tym zakresie, oceniono możliwość stosowania ich w stosunku do walut wirtualnych oraz zasygnalizowano potrzebę nowelizacji przepisów prawa w wybranych obszarach. Rozważania objęły również ocenę kierunków działań podejmowanych przez ustawodawcę polskiego, instytucje Unii Europejskiej oraz władze Stanów Zjednoczonych, które zmierzają do ograniczenia wskazanych powyżej negatywnych zjawisk. W podsumowaniu znajdują się postulowane przez autora rozwiązania pozwalające na ograniczenie skali omawianego problemu.
    Źródło:
    Studenckie Zeszyty Naukowe; 2017, 20, 32
    1506-8285
    Pojawia się w:
    Studenckie Zeszyty Naukowe
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-15 z 15

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies