Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Oszustwa" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
Wyświetlanie 1-15 z 50
Tytuł:
Karta płatnicza jako przedmiot przestępstwa
Autorzy:
Kołdys, Magdalena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1920824.pdf
Data publikacji:
2019-11-15
Wydawca:
Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie
Tematy:
karta płatnicza
karta bankomatowa
fałszowanie kart płatniczych
oszustwa kartowe
skimming
oszustwa internetowe
kradzież danych osobowych
Opis:
Artykuł porusza stale aktualną problematykę związaną z kartami płatniczymi jako przedmiotem przestępstwa. Autorka na wstępie defi niuje, czym jest karta płatnicza według kryterium cywilnoprawnego, funkcjonalnego oraz karnego, a także wskazuje na niespójność regulacji prawnych w tym względzie. W dalszej części autorka przedstawia i opisuje przestępstwa związane z wykorzystaniem kart płatniczych, tj.: posługiwanie się kartami skradzionymi, zagubionymi lub przechwyconymi, wyłudzenie kart płatniczych na podstawie wniosku zawierającego nieprawdziwe dane, fałszowanie kart płatniczych, kopiowanie kart płatniczych na rachunkach obciążeniowych, wykorzystanie danych identyfikacyjnych cudzej karty, dokonywanie transakcji kartami zgłoszonymi jako utracone oraz tzw. skimming, a następnie dokonuje odpowiedniej ich kwalifikacji prawnej na gruncie polskiego kodeksu karnego.
Źródło:
Przegląd Policyjny; 2016, 2(122); 138-158
0867-5708
Pojawia się w:
Przegląd Policyjny
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Problematyka oszustw matrymonialnych popełnianych za pośrednictwem Internetu
Matrimonial frauds in the Internet
Autorzy:
Kozłowska, Patrycja
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/29519206.pdf
Data publikacji:
2022
Wydawca:
Wydawnictwo Uniwersytetu Śląskiego
Tematy:
oszustwa matrymonialne popełniane za pośrednictwem Internetu
oszustwa internetowe
Internet
online matrimonial frauds
online scams
the Internet
Opis:
Przedmiotem artykułu jest analiza tego rodzaju oszustw w ujęciu kryminologicznym. W pracy omówiono zagadnienia definicyjne, przedstawiono skalę zjawiska i jego charakterystykę. Ponadto przeanalizowano wyniki zagranicznych badań dotyczących ofiar, a także strategie psychologiczne stosowane przez sprawców. Na podstawie zebranych danych sformułowano kilka ogólnych wniosków.
The aim of this article is to analyze the matrimonial frauds in criminological terms. To achieve this goal, various definitions of these particulary frauds, the scale of the phenomenon as well as its characteristics were discussed throughout the text. Also, the findings of research on online matrimonial frauds’ victims as well as the psychological strategies used by scammers were analyzed. The general conclusions have been drawn from the collected data.
Źródło:
Problemy Prawa Karnego; 2023, 7, 1; 1-21
0208-5577
2353-9712
Pojawia się w:
Problemy Prawa Karnego
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Oszustwa księgowe w obszarze przychodów i kosztów wpływające na wiarygodny obraz jednostki gospodarczej wykrywane przez biegłego rewidenta
Autorzy:
Lew, Agnieszka
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/581752.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:
oszustwa księgowe
przychody i koszty
wiarygodność
biegły rewident
Opis:
W artykule poruszono problematykę związaną z możliwością wystąpienia oszustw księgowych w zakresie przychodów i kosztów w sprawozdaniu finansowym, na które powinien zwrócić uwagę biegły rewident przy badaniu sprawozdania finansowego. Związane to jest z chęcią podniesienia wiarygodności sytuacji finansowej danej jednostki gospodarczej. Celem artykułu jest wskazanie obszarów ryzyka związanych z oszustwami księgowymi przychodów i kosztów, które mogą pojawić się w związku z dynamicznym rozwojem i globalizacją rynków kapitałowych. Ukazano także klasyfikację technik oszukańczej sprawozdawczości finansowej w zakresie przychodów i kosztów, które mogą pomóc w wykrywaniu oszustw. W wyniku badań wysnuto m.in. wniosek, że wysokie morale i etyka osób ze służb finansowo-księgowych mogą zmniejszyć ryzyko oszustw. Omówiono również sygnały ostrzegawcze, które mogą pojawić się w przypadku manipulowania wynikiem finansowym, na które powinni zwracać uwagę zarówno biegli rewidenci, ale także osoby zarządzające daną jednostką gospodarczą. Zaprezentowano też techniki wykrywania nadużyć w zakresie przychodów i kosztów, które mogą pomóc w odnalezieniu źródeł oszustw księgowych. Zastosowaną metodą badawczą w artykule jest krytyczny przegląd literatury polskojęzycznej.
Źródło:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2017, 471; 300-308
1899-3192
Pojawia się w:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
ASPEKTY FINANSOWE CYBERPRZESTĘPCZOŚCI: STAN NA UKRAINIE I NA ŚWIECIE
Autorzy:
Galina, Myskiv,
Olesya, Irshak,
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/567619.pdf
Data publikacji:
2019-09-04
Wydawca:
Międzynarodowy Instytut Innowacji Nauka – Edukacja – Rozwój w Warszawie
Tematy:
cyberprzestępczość
bezpieczeństwo cybernetyczne
oszustwa
przeciwdzia- łanie
stosunki finansowe
Opis:
Cyberprzestępczość jest niewątpliwie związana z relacjami finansowymi: dla niektórych jest to zysk, dla innych - wydatki, a jeszcze dla innych są to duże straty. Artykuł obejmuje badanie istoty, przyczyn, konsekwencji i środków zaradczych związanych z oszustwami komputerowymi na Ukrainie i innych krajach, a także badania przepływów finansowych towarzyszących tym procesom. Jednocześnie autorzy próbowali analizować ilościowo i jakościowo dynamikę cyberprzestępczości. Skupiono się również na organach, zapewniających bezpieczeństwo cybernetyczne i dokumentach zawierających regulacje w tej dziedzinie. Autorzy doszli do wniosku, że bezpieczeństwo cybernetyczne na Ukrainie nie jest jeszcze wystarczająco rozwinięte, co wymaga przejęcia doświadczenia w zwalczaniu cyberprzestępczości od zaawansowanych krajów i wzmocnionej współpracy między międzynarodowymi organami ścigania. cyberprzestępczość, bezpieczeństwo cybernetyczne, oszustwa, przeciwdziałanie, stosunki finansowe
Źródło:
International Journal of Legal Studies (IJOLS); 2019, 5(1); 365-376
2543-7097
2544-9478
Pojawia się w:
International Journal of Legal Studies (IJOLS)
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
O pewnym modelu pozwalającym identyfikować k najbardziej podejrzanych rekordów w zbiorze danych księgowych w procesie wykrywania oszustw finansowych
About a Model Identifying the K Most Suspicious Records in an Accounting Data Set in the Process of Financial Fraud Detection
Autorzy:
Baryła, Mateusz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/590442.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Biegli rewidenci
Oszustwa finansowe
Oszustwa w sprawozdaniach finansowych
Programowanie matematyczne
Authorized auditors
Financial fraud
Fraud in the financial statements
Mathematical programming
Opis:
Financial frauds lead to the disturbance of a normal development of stock markets. When they appear, the funds are not properly allocated, which has a negative impact on economic growth. In most cases, investors make decisions taking into consideration economic information presented by companies. Financial frauds substantially affect data included in financial statements. For this reason, it seems important to undertake steps aiming at fraud detection. A key role in this issue may be assumed by auditors who are responsible for identifying significant financial irregularities.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 203; 11-18,
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Gloss to the Judgement of the Supreme Court of 17 October 2018 (II KK 73/18)
Autorzy:
Kulesza, Cezary
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/618375.pdf
Data publikacji:
2020
Wydawca:
Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
Tematy:
fraud crime
bank
victim
contribution to the occurrence of fraud
criminal code
przestępstwo oszustwa
pokrzywdzony
przyczynienie się do oszustwa
kodeks karny
Opis:
The gloss refers to the problem of the impact of bank employees’ performance on borrowers’ liability for fraud. The author approves the view formulated in the thesis of the Supreme Court that the employees of the injured bank were obliged to exercise special diligence in checking the accuracy of the documents submitted by the accused necessary to obtain a loan. The position taken by the Supreme Court in the commented judgement can be considered as at least a partial departure from the previous jurisprudence of the Supreme Court accepting that the victim’s contribution to the occurrence of fraud is not relevant to the responsibility of the perpetrators. The author, starting from the results of victimological research, accepts the view that the basis of criminal liability for fraud is the complex behaviour of the perpetrator (extraneous) and representatives of the injured bank (intraneus) and their mutual activity. In the last part of the commentary, the author indicates the specific obligations of banks when granting loans. He also emphasizes the inclusion in civil law of the victim’s contribution to damage as a basis for its mitigation.
Glosa odnosi się do problemu wpływu wypełniania obowiązków przez pracowników banku na odpowiedzialność kredytobiorców za przestępstwo oszustwa. Autor aprobuje sformułowany w tezie Sądu Najwyższego pogląd, że na pracownikach pokrzywdzonego banku spoczywał obowiązek zachowania szczególnej staranności przy sprawdzeniu rzetelności przedłożonych przez oskarżonego dokumentów niezbędnych dla uzyskania kredytu. Stanowisko zajęte przez Sąd Najwyższy w komentowanym wyroku można uznać za przynajmniej częściowe odejście od dotychczasowego orzecznictwa Sądu Najwyższego przyjmującego, że przyczynienie się pokrzywdzonego do zaistnienia przestępstwa oszustwa nie ma znaczenia dla odpowiedzialności sprawców tego przestępstwa. Autor, wychodząc od wyników badań wiktymologicznych, akceptuje pogląd, że podstawą odpowiedzialności karnej za oszustwo jest złożone zachowanie sprawcy (ekstraneusa) i przedstawicieli pokrzywdzonego banku (intraneusów) oraz ich wzajemna aktywność. W ostatniej części glosy wskazano na szczególne obowiązki banków przy udzielaniu kredytów oraz podkreślono uwzględnianie w prawie cywilnym przyczynienia się poszkodowanego do szkody jako podstawy jej miarkowania.
Źródło:
Studia Iuridica Lublinensia; 2020, 29, 1
1731-6375
Pojawia się w:
Studia Iuridica Lublinensia
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Dylematy terminologiczne wokół pojęcia nadużycia w przedsiębiorstwach
Terminological dilemma of the concept fraud in in the companies
Autorzy:
Grzesiak, Lena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/953679.pdf
Data publikacji:
2016
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
nadużycia w przedsiębiorstwach prywatnych
fraudy
oszustwa
przestępstwa
anomia pracownicza
Opis:
Z chwilą, gdy pojawiła się działalność gospodarcza, pojawiła się chęć oszukiwania i naginania rzeczywistości w imię własnej korzyści (łac. pro bono sua). Artykuł jest próbą uporządkowania panującego chaosu terminologicznego wokół pojęcia nadużyć (ang. fraud) w przedsiębiorstwach prywatnych poprzez traktowanie nadużyć jako pojęcia parasolowego. Sugestia ta została wysunięta w ramach pracy magisterskiej obronionej w 2015 roku w Katedrze Finansów i Rachunkowości MŚP UŁ. Promotorem była dr A. Skoczylas-Tworek. Zastosowana przeze mnie metoda badawcza to krytyczna analiza obecnego piśmiennictwa.
At the moment when an economic activity emerged, cheating and bending the rules for own benefits surfaced will of cheating and bending the rules for own benefits (lat. pro bono sua). Hence this topic is not a novelty. The main aim of this paper is sorting put the terms and a presentation of my own division of frauds. This proposal was put forward within my Master Thesis. It was defended in 2015 in Finance and Accountancy of SMEs Chair UL. The tutor was A. Skoczylas-Tworek. A research method which was employed by me is a critical analysis of a current writing concerning the fraud topic.
Źródło:
Finanse i Prawo Finansowe; 2016, 3, 3
2391-6478
2353-5601
Pojawia się w:
Finanse i Prawo Finansowe
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Uwagi o kłamstwie i kłamaniu na kanwie pracy Jerzego Pelca "O pojęciu kłamstwa – z punktu widzenia semiotyki"
Autorzy:
Puczyłowski, Tomasz A.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/2097856.pdf
Data publikacji:
2018
Wydawca:
Polska Akademia Nauk. Czytelnia Czasopism PAN
Tematy:
kłamstwo
kłamanie
oszustwo
Pelc Jerzy
definicja regulująca
intencja oszustwa
Opis:
Przedmiotem pracy są uwagi Jerzego Pelca dotyczące pojęcia kłamstwa i kłamania opublikowane w O pojęciu kłamstwa – z punktu widzenia semiotyki (1990). Przedstawioną w niej definicję kłamania porównuję z warunkami nakładanymi na to pojęcie przez innych autorów. Pokazuję, że zdaniem Pelca, warunek ekstensji przekonań nie jest koniecznym warunkiem na kłamstwo. Dodatkowo, zauważam, iż pewne uwagi Pelca skłaniają do wniosku, że można kłamać implikując coś, co uważa się za fałsz, nie zaś wyraźnie to stwierdzając. Argumentuję, że przyjmowany w analizowanej pracy warunek chęci oszukania adresata jest wątpliwym warunkiem koniecznym kłamania. Ostatecznie, uwzględniając spostrzeżenia Pelca, proponuję następująca definicję: (DEF. Kłamania*) Osoba A kłamie w określonym kontekście K osobie
Źródło:
Przegląd Filozoficzny. Nowa Seria; 2018, 2; 165-184
1230-1493
Pojawia się w:
Przegląd Filozoficzny. Nowa Seria
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Ryzyko AML i jego znaczenie w działalności banków
AML risk and its meaning in banking
Autorzy:
Zielińska, Weronika
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/953444.pdf
Data publikacji:
2015
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
AML
ryzyko operacyjne
pranie pieniędzy.
oszustwa finansowe
międzynarodowe regulacje prawne
Opis:
Artykuł obejmuje teoretyczne przedstawienie problemu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, a także zwięźle przedstawia wybrane metody statystyczne pozwalające wykrywać nietypowe transakcje, które potencjalnie niosą za sobą ryzyko wykorzystania banku do wyżej wspomnianego problemu. Temat ten został wybrany, ponieważ globalne instytucje finansowe coraz więcej uwagi przywiązują do ryzyka AML (ang. Anti-Money-Laundering), czyli ryzyka związanego z wykorzystaniem instytucji finansowych do procesu prania pieniędzy oraz oszustw finansowych. Banki zobligowane są do monitorowania transakcji, poprzez różne akty prawne w Azji, w USA (FACTA– Foreign Account Tax Compliance Act oraz US Patriot Act 2001), czy wkrótce obowiązującymi czterech europejskich dyrektyw (4MLD)
Article covers the theoretical problem of money laundering and terrorist financing, as well as concisely presents selected statistical methods that allow the detection of unusual transactions, which may potentially pose a risk to use the bank for money laundering or terrorist financing. This topic has been chosen because global financial institutions pay more and more attention to the risk of AML (Anti-Money-Laundering), that is the risks associated with the use of financial institutions in the process of money laundering and fraud. Banks are obliged to monitor transactions through various acts in Asia, the United States (FACTA – Foreign Account Tax Compliance Act oraz US Patriot Act 2001) and soon the four European directives (4MLD).
Źródło:
Finanse i Prawo Finansowe; 2015, 2, 3
2391-6478
2353-5601
Pojawia się w:
Finanse i Prawo Finansowe
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Bezpieczeństwo żywności w epoce nierówności
Autorzy:
Kowalczyk, Stanisław
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/916207.pdf
Data publikacji:
2016
Wydawca:
Szkoła Główna Handlowa w Warszawie
Tematy:
globalizacja
modele ryzyka
oszustwa żywnościowe i fałszowanie żywności
bezpieczeństwo żywności
Opis:
W następstwie globalizacji dochodzi w strukturze świata do głębokich zmian politycznych, społecznych i gospodarczych. Odnosi się to także do produkcji i obrotu żywnością. Zmia-ny polegają głównie na wydłużaniu się łańcuchów dostaw i postępującej anonimowości tego rynku. Pojawiło się wraz z tym wiele niekorzystnych zjawisk: wzrost oszustw, w tym fałszerstw żywności, zatruć i skażeń przekładających się na epidemie chorób pokarmowych, a w konsekwencji obniżenie poziomu jakości i bezpieczeństwa żywności. Wymaga to radykalnych działań zaradczych, które musi poprzedzić dogłębna analiza ryzyka związanego z żywnością. Próbą odpowiedzi na tak sformułowany postulat jest autorski model JOOB. Autor przyjmuje założenie, że pierwotna jest jakość żywności, która jest zagrożona oszustwami i fałszerstwami żywności oraz działaniami bioterrorystycznymi. W następstwie podejmowanych działań zaradczych osiągany jest pożądany stan bezpieczeństwa żywności.
Źródło:
Kwartalnik Nauk o Przedsiębiorstwie; 2016, 39, 2; 5-14
1896-656X
Pojawia się w:
Kwartalnik Nauk o Przedsiębiorstwie
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Zjawisko szarej strefy w Polsce – przyczyny, skutki i metody ograniczania
Autorzy:
Franciszkowska, Sara
Węgrzyn, Anna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1022498.pdf
Data publikacji:
2019-12-30
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
szara strefa
podatki
oszustwa podatkowe
grey economy
taxes
tax frauds
Opis:
Artykuł dotyczy szarej strefy, rozumianej jako wszelkie próby unikania obowiązku podatkowego przez obywateli. Zjawisko to jest nieodłączną częścią każdej gospodarki i może na nią wpływać zarówno w sposób pozytywny, jak i negatywny, przy czym udział niekorzystnych konsekwencji jest większy. Mając to na uwadze, władze państwowe podejmują szereg działań, mających na celu ograniczanie zasięgu szarej strefy. Istotnym elementem w kształtowaniu się jej rozmiarów jest to, czy obywatele wyrażają „ciche przyzwolenie” na tego typu czynności. Opracowanie zawiera ba-danie na temat poziomu moralności podatkowej wśród losowo wybranej grupy badanych w wieku produkcyjnym.
This article deals with general issue of unofficial economy, understood as any sort of attempts made to avoid the responsibility of paying taxes by the citizens. This phenomenon is inherent on every economy and can influence it in the positive and negative way, but unfortunately the negative impact is more significant. Taking this into the consideration, the government undertakes a variety of actions to decrease the range of the gray economy. The most essential element, which affects the process of shaping the scale of the gray zone, is whether the citizens express a „silent consent” to these types of activities. This essay contains research on the level of tax morality among randomly chosen group of people, who are in their production age.
Źródło:
Finanse i Prawo Finansowe; 2019, 4, 24; 33-48
2391-6478
2353-5601
Pojawia się w:
Finanse i Prawo Finansowe
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
CarderPlanet - pionierzy cyberprzestęczości zorganizowanej
CarderPlanet – the Pioneers of Organized Cybercrime
Autorzy:
Woźnica, Rafał
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/441102.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Wyższa Szkoła Europejska im. ks. Józefa Tischnera
Tematy:
CarderPlanet
cyberprzestępczość
czarny rynek
oszustwa internetowe
cybercrime,
black market
Internet frauds
Opis:
Przedmiotem badań w niniejszym artykule jest forum CarderPlanet funkcjonujące w latach 2001 – 2004. Była to pierwsza strona internetowa mająca charakter forum międzynarodowego/multijęzykowego, na której cyberprzestępcy posiadający różnorakie umiejętności bądź dobra, konkurowali zgodnie z prawem popytu i podaży. CarderPlanet było jednak nie tylko swoistym centrum handlowym dla cyberoszustów, ale oferowało również zabezpieczenie transakcji przeprowadzonych za pośrednictwem tej strony. W artykule analizie poddano strukturę organizacji, leżącą u podstaw sieci społecznych oraz kontroli formalnej i koordynacji na forum. Przedstawione zostały także mechanizmy, które CarderPlanet zastosowało rozwiązując problem deficytu zaufania. Dzięki nim zminimalizowano związane z tym koszty transakcji w stopniu umożliwiającym nielegalny handel.
The main subject of the analysis is CarderPlanet forum available from 2001 to 2004. It was the first website designed as an international and multilingual space within which cybercriminals with various skills and goods could have competed according to the principles of the law of supply and demand. The CarderPlanet was not only a kind of trade center for carders, but it also served as a means of securing the transactions carried out via this website. The article explores the organization structure underlying social networks, as well as the formal control and coordination system employed within the forum. It also presents the solutions developed by the CarderPlanet to handle the problem of a trust deficit, making possible the reduction of transaction costs to ax extend allowing for illegal trade possible.
Źródło:
Kultura i Polityka; 2014, 16; 146-157
1899-4466
Pojawia się w:
Kultura i Polityka
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Transakcja karuzelowa jako forma oszustwa w podatku od wartości dodanej
Autorzy:
Pauch, Dariusz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/610432.pdf
Data publikacji:
2016
Wydawca:
Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
Tematy:
fraud tax
carousel fraud
VAT
oszustwa podatkowe
transakcje karuzelowe
podatek VAT
Opis:
The article presented the problem of carousel transactions used to defraud VAT. Firstly, the characteristics of tax fraud in VAT were considered. The author then pointed out the mechanism of functioning carousel transactions and subsequently presented possible methods to reduce fraud in VAT.
W artykule został zaprezentowany problem transakcji karuzelowych wykorzystywanych w celu wyłudzenia podatku VAT. Rozważania rozpoczęto od charakterystyki oszustw podatkowych w podatku VAT. Następnie wskazano na mechanizm funkcjonowania transakcji karuzelowych i kolejno zaprezentowano sposoby ograniczania nadużyć w podatku VAT.
Źródło:
Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia; 2016, 50, 1
0459-9586
Pojawia się w:
Annales Universitatis Mariae Curie-Skłodowska, sectio H – Oeconomia
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Whistleblowing in Polish Business Entities in Relation to EU Legal Requirements
Whistleblowing w polskich podmiotach gospodarczych wobec unijnych wymogów prawnych
Autorzy:
Skoczylas-Tworek, Agnieszka
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/2206346.pdf
Data publikacji:
2023
Wydawca:
Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:
whistleblowing
fraud
abuse
compliance
violation
EU Directive
oszustwa
nadużycia
zgodność
nieprawidłowośc
Opis:
Whistleblowing as a signaling tool for perceived irregularities is now recognized as one of the most important processes that should be implemented in every organization. Its importance and relevancetotheproper,lawfuloperationofanorganizationisemphasizedbytheprovisions ofEUDirective 2019/1937 on the protection of whistleblowers. They focus primarily on the implementation of the rules and procedures to enable whistleblowing and ensure sufficient protection for whistleblowers. The purpose of the paper was to assess the practical aspects of the implementation and dissemination of the whistleblowing tool in selected Polish business entities in the face of the requirements set by EU Directive 2019/1937. The study carried out confirmed the position presented so far in the literature of not providing sufficient and effective tools not only for the implementation of whistleblowing, but also for the protection of whistleblowers. Thus, it showed that most of the surveyed companies are only at the beginning of the path in implementing EU-compliant whistleblowing systems. The reasons for the above should be seen not only on the part of the entities, but also in the delayed process of implementing EU law into national law.
Whistleblowing jako narzędzie sygnalizowania o dostrzeżonych nieprawidłowościach jest obecnie uznawany za jeden z ważniejszych procesów, jaki powinien zostać wdrożony w każdej organizacji. Jego wagę i znaczenie dla prawidłowego, zgodnego z prawem działania organizacji podkreślają zapisy Dyrektywy UE 2019/1937 w sprawie ochrony osób zgłaszających naruszenia praw Unii. Koncentrują się one przede wszystkim na wdrożeniu zasad i procedur umożliwiających informowanie o nieprawidłowościach oraz zapewnieniu wystarczającej ochrony demaskatorom. Celem publikacji była ocena praktycznych aspektów wdrażania i upowszechniania narzędzia whistleblowingu w wybranych polskich podmiotach gospodarczych wobec wymogów, jakie stawia Dyrektywa UE 2019/1937. Przeprowadzone badanie potwierdziło prezentowane dotychczas w literaturze przedmiotu stanowisko niezapewnienia wystarczających i skutecznych narzędzi nie tylko zastosowania whistleblowingu, ale również ochrony sygnalistów. Tym samym wykazało, że większość z badanych firm jest dopiero na początku drogi wdrażania zgodnych z wymogami unijnymi systemów zgłaszania naruszeń. Przyczyn powyższego należy upatrywać nie tylko po stronie podmiotów, ale również w opóźniającym się procesie implementowania prawa unijnego na grunt prawa krajowego.
Źródło:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2023, 67, 2; 123-133
1899-3192
Pojawia się w:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Profile of the Fraudulent Customer
Autorzy:
Matuszyk, Anna
Ptak-Chmielewska, Aneta
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/485169.pdf
Data publikacji:
2015
Wydawca:
Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Tematy:
Oszustwa finansowe
personal loan fraud
fraud determinants
profile of the fraudulent customer
Opis:
When there is an economic downturn, financial crime proliferates and people are more likely to commit fraud. One of the most common frauds is when a loan is secured without any intention of repaying it. Credit crime is a significant risk to financial institutions and has recently led to increased interest in fraud prevention systems. The most important features of such systems are the determinants (warning signals) that allow you to identify potentially fraudulent transactions. The purpose of this paper is to identify warning signals using the following data mining techniques - logistic regression, decision trees and neural networks. Proper identification of the determinants of a fraudulent transaction can be useful in further analysis, i.e. in the segmentation process or assignment of fraud likelihood. Data obtained in this way allows profiles to be defined for fraudulent and non-fraudulent applicants. Various fraud-scoring models have been created and presented.
Źródło:
Bezpieczny Bank; 2015, 2 (59); 7-24
1429-2939
Pojawia się w:
Bezpieczny Bank
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Wyświetlanie 1-15 z 50

Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies