Temat: Nadużycia finansowe - Katalog OPAC zbiorów

Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:: OLAF w systemie kontroli Unii Europejskiej - Urząd do spraw Zwalczania Nadużyć Finansowych
OLAF in the Audit System of the European Union – European Anti-Fraud Office
Autorzy:: Krawczak, Marcin
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/2054850.pdf
Data publikacji:: 2021-12
Wydawca:: Najwyższa Izba Kontroli
Tematy:: nadużycia finansowe
OLAF
kontrola
dochodzenia administracyjne
fraud
audit
administrative investigation
Opis:: System zapobiegania i zwalczania nadużyć finansowych na szkodę Wspólnot Europejskich był w przeszłości oceniany jako nieefektywny. Zmianę przyniosło utworzenie w 1999 r. Urzędu ds. Zwalczania Nad użyć Finansowych (OLAF)1 . Artykuł przybliża uprawnienia Urzędu, a także przedstawia relacje i zależności pomiędzy OLAF a innymi instytucjami, organami, urzędami i agencjami Unii Europejskiej. Uwagę poświęcono też usytuowaniu Urzędu i nowopowstałej Prokuratury Europejskiej. Przeanalizowano dane dotyczące dochodzeń prowadzonych i zakończonych w ostatnich latach oraz współpracy OLAF z instytucjami państw członkowskich UE. Opisano współdziałanie z polskimi organami oraz dochodzenia prowadzone na terytorium RP.
The system for preventing and fighting fraud to the detriment of the European Community was considered ineffective in the past. Therefore, in 1999 the European Anti-Fraud Office (OLAF) was established aimed to assure the effectiveness and in dependence of the new body. The article presents the mandate of OLAF, as well as the relations between OLAF and other institutions, bodies, offices and agencies of the European Union. Attention is also paid to the relation between OLAF and the newly established European Public Prosecutor’s Office (EPPO). The article compri ses an analysis of the data related to the investigations conducted and completed over the last years, as well as the cooperation between OLAF and the institutions of the EU Member States.
Źródło:: Kontrola Państwowa; 2021, 66, 6/I (401); 24-40
0452-5027
Pojawia się w:: Kontrola Państwowa
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:: Znaczenie audytu w autoryzowaniu transakcji bankowych – studium przypadku
The importance of audit in the authorization of bank transactions – a case study
Autorzy:: Wisznowski, Edward
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1930437.pdf
Data publikacji:: 2021
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: defraudacja
nadużycia finansowe
przelew bankowy
audyt wewnętrzny
embezzlement
fraud
wire transfer
internal audit
Opis:: Oszustwa wewnętrzne, w szczególności defraudacja środków pieniężnych dokonywana przez niektórych księgowych, stanowią jedno z najgroźniejszych przestępstw gospodarczych, ponieważ nie tylko są to działania wymierzone przeciwko mieniu przedsiębiorstw, ale stanowią nadużycie zaufania oraz skutkują nierzetelnym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Celem artykułu jest przedstawienie możliwości nawet długookresowego i niezauważalnego przywłaszczania środków pieniężnych przez osoby uprawnione do realizacji przelewów bankowych, zapobiegania tego rodzaju defraudacji oraz znaczenia audytu i kontroli wewnętrznej w tym zakresie. Cel ten zrealizowano m.in. poprzez pozytywną weryfikację tezy wskazującej, że w obecnych uwarunkowaniach prawnych rozdzielenie kompetencji przygotowania i zatwierdzania przelewów bankowych, a także sprawny audyt i kontrola wewnętrzna są w stanie ograniczyć sprzeniewierzenie środków pieniężnych przy realizacji przelewu bankowego. Słowa kluczowe: defraudacja, nadużycia finansowe, przelew bankowy, audyt wewnętrzny.
Internal fraud, in particular embezzlement of funds by certain accountants, is one of the most dangerous economic crimes because it is an action aimed not only against the property of enterprises but it also constitutes an abuse of trust and results in unreliable bookkeeping. The purpose of the article is to present the possibility of even long-term and unnoticed misappropriation of funds by persons authorized to carry out bank transfers so as to prevent cases of this type of embezzlements and to show the importance of audit and internal control in this regard.This goal was achieved, among others through positive verification of the thesis that in the current legal conditions, the separation of competences for the preparation and approval of bank transfers, as well as efficient audit and internal control are able to limit the misappropriation of funds during the execution of a bank transfers.
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2021, 65, 4; 144-157
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:: Przestępstwa gospodarcze – istota i rodzaje
Economic crimes – the entity and types
Autorzy:: Ciszewska, Natalia
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/507201.pdf
Data publikacji:: 2016-10-31
Wydawca:: Akademia Pomorska w Słupsku
Tematy:: przestępstwo gospodarcze
oszustwa finansowe
nadużycia finansowe
malwersacje
sprawcy przestępstw
economic crime
financial frauds
malpractices
perpetrator/offenders
Opis:: Przestępstwa gospodarcze towarzyszą ludzkości niemal od samego początku, trzeba jednak zaznaczyć, że należą do tych najbardziej wyrafinowanych oraz najtrudniejszych do wykrycia, gdyż najczęściej popełniane są pod przykrywką legalności, tj. prowadzenia rzeczywiście istniejącego przedsiębiorstwa. Ponadto tego typu czyny zabronione występują niemal w każdej sferze rzeczywistości społeczno-gospodarczej. Dlatego też z czasem pojawiła się potrzeba usystematyzowania powstałych na przestrzeni lat kategorii naukowych oraz siatek pojęciowych. Celem niniejszego artykułu jest uporządkowanie istniejących teorii i definicji dotyczących przestępstw gospodarczych oraz ich sprawców.
The study of economic crime has had an uneven history. Over the last few centuries, writers have offered a variety of definitions of economic offenses and theories that use an economic approach to crime. Throughout this period, interest in economic crime and the economic approach to offending has ebbed and flowed. In this article the author presents the evolution of the phenomenon and reorganizes existing theories. She explains the essence of today’s economic crimes and also describes types of offenders.
Źródło:: Studia nad Bezpieczeństwem; 2016, 1; 165-174
2543-7321
Pojawia się w:: Studia nad Bezpieczeństwem
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:: Problematyka rachunkowości kreatywnej, agresywnej i audytu śledczego w świetle opinii księgowych
The issues of creative and aggressive accounting and forensic audit in the light of accountants’ opinions
Autorzy:: Ostrowska, Patrycja
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/2154981.pdf
Data publikacji:: 2022
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:: rachunkowość kreatywna
rachunkowość agresywna
audyt śledczy
nadużycia finansowe
sprawozdania finansowe
reative accounting
aggressive accounting
forensic audit
fraud
financial statements
Opis:: Sprawozdanie finansowe jest uważane za jedno z najważniejszych źródeł informacji o przedsiębiorstwie. Liczne harmonizacje i standaryzacje przyczyniły się do ujednolicenia zasad rachunkowości oraz standardów sprawozdawczości finansowej. Niestety coraz częściej obserwuje się przypadki manipulacji danymi finansowymi poprzez praktykowanie rachunkowości kreatywnej i agresywnej. W odpowiedzi na te działania powstała nowa poddziedzina audytu - audyt śledczy (ang. forensic audit). W artykule poruszono tematykę audytu śledczego, który przeciwdziała przestępczości gospodarczej. Ponadto omówiono zagadnienia księgowości kreatywnej i agresywnej. Głównym celem artykułu jest zbadanie stopnia rozpoznania i interpretacji zjawisk związanych z rachunkowością kreatywną i agresywną oraz audytem śledczym wśród osób zajmujących się zawodowo rachunkowością oraz wśród studentów rachunkowości. Wykorzystano metodę analizy i krytyki piśmiennictwa oraz metodę badania ankietowego. Badanie z wykorzystaniem kwestionariusza ankiety zostało przeprowadzone w dniach od 14 do 30 marca 2021 roku wśród studentów oraz osób związanych zawodowo z rachunkowością lub audytem finansowym i dotyczyło tematyki rachunkowości kreatywnej, agresywnej oraz audytu śledczego. W procesie wnioskowania wykorzystano metody dedukcji i syntezy. Wyniki pokazują, że respondenci posiadają szerszą wiedzę na temat rachunkowości kreatywnej niż agresywnej oraz częściej obserwują takie działania podczas wykonywanego zawodu. Większość badanych osób prawidłowo rozróżnia zjawiska księgowości kreatywnej i klasyfikuje przykładowe działania do omawianych obszarów rachunkowości. Niemniej jednak można uznać, że stopień tej znajomości nie jest w pełni satysfakcjonujący, uwzględniając właściwości badanych respondentów. Pojęcie i zjawisko audytu śledczego nie jest rozpowszechnione i szeroko rozpoznawane. Równocześnie zawód biegłego rewidenta jest postrzegany jako zawód zaufania publicznego, a audyt (finansowy) jest uważany za najlepsze działanie zapobiegające oszustwom finansowym. Wśród głównych przyczyn nadużyć finansowych jest wskazywana chęć polepszenia wizerunku przedsiębiorstwa. W efekcie można uznać, że pojęcie audytu śledczego ewoluuje i powoli pojawia się w świadomości osób związanych z rachunkowością, choć stan tego rozwoju nie jest istotny.
Financial Statement is considered one of the most important sources of information about business. Numerous harmonizations and standardizations have contributed to the unification of accounting principles and financial reporting standards. Unfortunately, more and more often cases of manipulation of financial data through the practice of creative and aggressive accounting are observed. In response to these activities, a new subfield of audit was created - forensic audit. This article deals with the subject of investigative audit that counteracts economic crime. In addition, the issues of creative and aggressive accounting were discussed as well. The main goal of the article is to investigate the degree of recognition and interpretation of phenomena related to creative and aggressive accounting and forensic audit among people professionally involved in accounting and among accounting students. Literature analysis methods and a survey method were used. The questionnaire was addressed to accounting students and people professionally related to accounting or financial auditing. In the process of inference, the methods of deduction and synthesis were used. The obtained results showed that the studied group has a broader knowledge of creative accounting than aggressive and observed such activities more often during their profession. Most of the respondents correctly distinguish these phenomena and classify exemplary activities to the discussed areas of accounting. Nevertheless, it can be concluded that the degree of knowledge is not fully satisfactory, taking into account the characteristics of the respondents. The concept and phenomenon of forensic audit is not widespread and widely recognized. Simultaneously, the profession of auditor is seen as a profession of public trust, and (financial) auditing is considered to be the best preventive measure against financial fraud. The willingness to improve the company's image is indicated among the main causes of fraud. As a result, it can be concluded that the concept of forensic audit is evolving and is slowly appearing in the minds of people associated with accounting, although the state of this development is not significant.
Źródło:: Academic Review of Business and Economics; 2022, 2(1); 95-113
2720-457X
Pojawia się w:: Academic Review of Business and Economics
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:: Nadużycia finansowe w obszarze polityki spójności a ochrona interesów budżetowych Unii Europejskiej
Fraud in the area of cohesion policy versus protection of the budgetary interests of the European Union
Autorzy:: Walenia, Alina
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1186228.pdf
Data publikacji:: 2020
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: polityka spójności
środki UE
nadużycia finansowe
interes finansowy UE
cohesion policy
EU resources
fraud
EU financial interests
Opis:: The purpose of the article is to analyse the fraud occurring in the process of using the resources from the EU budget intended for cohesion policy. The article presents the organisational and legal conditions implemented in the Member States and the European Union aimed at limiting the irregularities in using the EU resources. Fraud has a detrimental impact on the revenues and expenditure of the EU general budget, it may result in using these resources for other unjustifiable purposes, and therefore reduce the effectiveness of the EU activities in the specified areas. This phenomenon relates particularly to using the resources as part of the projects co-financed by the EU funds. The importance of this problem increases especially at the time of growing public finance deficit in the EU budget. Further prospects of implementing the EU resources indicate that even the most well-developed control procedures will not eliminate the risk of fraud occurrence. Based on empirical data, the extent and reasons for existing irregularities in using the EU resources intended for cohesion policy in Poland have been identified.
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 11; 133-147
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 6.

Tytuł:: Ocena ryzyka operacyjnego transakcji faktoringowych z uwzględnieniem aspektów etyczno-moralnych
Moral and ethical aspects of operational risk in factoring transactions
Autorzy:: Popović, Milan
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/596287.pdf
Data publikacji:: 2019
Wydawca:: Łódzkie Towarzystwo Naukowe
Tematy:: factoring; operational risk; moral and ethical aspects; financial frauds
faktoring; ryzyko operacyjne; aspekty etyczno-moralne; nadużycia finansowe
Opis:: Due to the specific of the factoring business nature, factoring institutions are particularly exposed to losses due to the unfairness of their business partners. The article deals with operational risk issues in factoring transactions. The moral and ethical aspects of the relationship between factoring transaction parties were presented. Ethical and moral dilemmas gain in importance, especially in situations when there is asymmetry of information between the factoring parties. The objectives of the study were to analyse indicators influencing the abuse of factoring, determining the impact of moral and ethical aspects on individual indicators, and to identify the weaknesses of particular indicators. The study presents parameters that affect to limit operational risk in factoring transactions. The author discusses use of particular indicators of abuse in an ethical and moral context.
Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności instytucje faktoringowe są szczególnie narażone na straty spowodowane nieuczciwością partnerów biznesowych. Artykuł porusza problematykę ryzyka operacyjnego w transakcjach faktoringowych. Zostały przedstawione aspekty etyczno-moralne relacji między podmiotami z perspektywy faktora oraz faktoranta. Dylematy etyczno-moralne stają się istotne, zwłaszcza w sytuacjach, gdy zachodzi asymetria informacji w relacji między pomiotami transakcji faktoringowej. Za cele opracowania przyjęto wykonanie analizy czynników wpływających na nadużycia w faktoringu, ustalenie wpływu aspektów moralnych dla poszczególnych czynników oraz wskazanie słabości poszczególnych wskaźników. W pracy zostały przedstawione parametry, które przyczyniają się do ograniczania ryzyka operacyjnego w transakcjach faktoringowych. Autor omawia zastosowanie poszczególnych wskaźników stosowanych do oceny nadużyć w kontekście etyczno-moralnym.
Źródło:: Studia Prawno-Ekonomiczne; 2019, 112
0081-6841
Pojawia się w:: Studia Prawno-Ekonomiczne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 7.

Tytuł:: Nadużycia i oszustwa finansowe a działalność Europejskiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych
Financial abuses and frauds in comparison to the activity of the european anti-fraud office
Autorzy:: Proczek, Magdalena
Szczepańska, Patrycja
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/585764.pdf
Data publikacji:: 2017
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:: Europejski Urząd ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych
Nadużycia finansowe
OLAF
Oszustwa
European Anti-Fraud Office
Financial Abuses
Financial Fraud
Opis:: Coraz poważniejszym problemem we współczesnej gospodarce światowej stają się oszustwa i nadużycia finansowe. Ich wzrost następuje m.in. w związku z procesem internacjonalizacji. Na świecie istnieje wiele różnych instytucji zajmujących się tym problemem. W Unii Europejskiej zadanie to zostało powierzone Europejskiemu Urzędowi ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych. Bada on sprawy, które mogą mieć negatywny wpływ na interesy i działalność UE. Celem niniejszej pracy jest przedstawienie Europejskiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych oraz charakterystyka jego działalności.
Financial abuses and frauds become an increasing problem in today's global economy. Growth in their number is following, among others, the process of internationalisation. In the world there are many different institutions dealing with the problem of financial frauds and abuses. In the EU, this task was entrusted to the European Ani- Fraud Office. It examines matters which may have a negative impact on the interests and activities of the EU. The primary objective of this study is to present the European Ani- Fraud Office and the characteristics of its activities.
Źródło:: Studia Ekonomiczne; 2017, 319; 214-223
2083-8611
Pojawia się w:: Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 8.

Tytuł:: Corporate Governance w spółkach akcyjnych
Corporate Governance in public Corporation
Autorzy:: Biedny, Kacper
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/2052159.pdf
Data publikacji:: 2019-10-03
Wydawca:: Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Tematy:: corporate governance
ład korporacyjny
nadużycia finansowe
rynek kapitałowy
Enron
Parmalat
GetBack S.A.
fraud
capital market
GetBack S.A
Opis:: Studium przypadków przedstawione w artykule mają na celu prześledzenie historii jednych z największych skandali na świecie, związanych z corporate governance oraz potwierdzenie tezy, że stosowanie zasad corporate governance jest niezbędne do funkcjonowania rynków finansowych. Ukazane przykłady, pozwalają przeanalizować krok po korku jak doszło do nadużyć finansowych oraz nie rzadko strat oszczędności całego życia przez zwykłych obywateli. Przedstawione przypadki pozwalają na analizę błędów oraz wyciągnięcie wniosków przez instytucje nadzoru, odpowiedzialne za kontrolowanie rynków finansowych. Przykłady spółek świadczą o tym, że tematyka corporate governance jest aktualna, a problemy z nadzorowaniem oraz poprawnym zarządzaniem spółkami mają charakter ogólnoświatowy.
The presented cases of the studies in the article are aimed at tracing the history of some of the biggest scandals in the world related to corporate governance and confirmation of the thesis that observing the corporate governance rules is necessary for functioning the financial markets. The examples which has been shown allow to analyze step by step how fraud has occurred and rarely loss of life savings for ordinary citizens. The presented cases allow to analyze the errors and draw conclusions by the offices which are responsible for controlling financial markets. There are some examples of companies which show that the subject of corporate governance is up to date, and the problems with supervision and correct management of companies are of a global nature.
Źródło:: Bezpieczny Bank; 2019, 76, 3; 160-177
1429-2939
Pojawia się w:: Bezpieczny Bank
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 9.

Tytuł:: Vietnamese organized crime. Genesis, forms and areas of action. Threat to the Republic of Poland
Autorzy:: Skwarski, Andrzej
Skwarska, Magdalena
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/955673.pdf
Data publikacji:: 2020
Wydawca:: Akademia im. Jakuba z Paradyża w Gorzowie Wielkopolskim
Tematy:: Wietnam
przestępczość zorganizowana
emigracja
handel ludźmi
nadużycia finansowe
handel narkotykami
Vietnam
organized crime
emigration
human trafficking
fraud
drug trafficking
Opis:: The aim of the article is to outline the issue of Vietnamese organized crime. This phenomenon is relatively new especially in Europe, although emigrants from this country appeared in Western and Eastern Europe as early as in the 1960s. The hermetic nature of the Vietnamese environments makes it difficult to recognize by the authorized services of countries affected by this problem, mainly France, Germany and Poland. Effective fight requires complex operational procedures, first of all placing groups of agents with the right appearance, who know the language and Vietnamese culture. This is obviously not a simple challenge for the European services. However, more and more active criminal activities, mainly in the area of tax fraud, money laundering, drug production and sales, and human trafficking, have mobilized police in many countries to take steps to effectively fight the Vietnamese mafia, as Vietnamese organized crime is often illegitimate referred to.
Źródło:: Studia Administracji i Bezpieczeństwa; 2019, 7; 67-80
2543-6961
Pojawia się w:: Studia Administracji i Bezpieczeństwa
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 10.

Tytuł:: Przeciwdziałanie nadużyciom finansowym w zakresie wydatkowania środków z Unii Europejskiej w perspektywie finansowej 2021–2027
Counteracting fraud in European Union spending under the financial perspective 2021–2027
Autorzy:: Szczypa, Piotr
Filipowska-Żyła, Anna
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1811799.pdf
Data publikacji:: 2019-11-20
Wydawca:: Wyższa Szkoła Gospodarki w Bydgoszczy. Wydawnictwo Uczelniane
Tematy:: fraud
funds from the European Union
fight against fraud
malpractice
anti-corruption
nadużycia finansowe
środki z Unii Europejskiej
zwalczanie nadużyć finansowych
nieprawidłowość
przeciwdziałanie korupcji
Opis:: The upcoming new financial framework for 2021–2027 puts new demands on Polish organisations in terms of preventing and combating fraud. The next Financial Perspective is linked to the possibility for Poland to raise funds for new initiatives. However, it is related to the fact that the budget of the European Commission will no longer include the membership fee of the United Kingdom. Moreover, the European Commission has knowledge and experience in identifying malpractices and therefore expects Member States to take appropriate measures to prevent and fight against undesirable phenomena. The European Commission also takes action itself in this area.
Zbliżające się nowe ramy finansowe na lata 2021–2027 stawiają przed polskimi organizacjami nowe wymogi w zakresie przeciwdziałania i zwalczania nadużyć finansowych. Kolejna perspektywa finansowa wiąże się z możliwością pozyskania przez Polskę środków na realizację nowych inicjatyw. Jest jednak związana z tym, że budżet Komisji Europejskiej nie będzie zawierał już składki członkowskiej Wielkiej Brytanii. Poza tym Komisja Europejska posiada wiedzę i doświadczenie w zakresie identyfikowania nieprawidłowości, stąd oczekuje od państw członkowskich podejmowania odpowiednich działań, mających na celu przeciwdziałanie i walkę z niepożądanymi zjawiskami. Komisja Europejska podejmuje także sama działania w tym zakresie.
Źródło:: Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Gospodarki w Bydgoszczy. Seria Ekonomia; 2019, 10, 34; 45-72
1733-8891
Pojawia się w:: Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Gospodarki w Bydgoszczy. Seria Ekonomia
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Informacja

Wyszukujesz frazę "Nadużycia finansowe" wg kryterium: Temat

Źródło danych

Dostawca treści

Kolekcja

Rok wydania

Wydawca

Temat

Autor

Typ dokumentu

Język