Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Mortgage – hipoteka" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
Wyświetlanie 1-15 z 30
Tytuł:
Hipoteka Przymusowa jako forma zabezpieczenia wykonania zobowiązania podatkowego
Compulsory Real Estate Mortgage As a Form of a Tax Obligation Fulfilling Security
Autorzy:
Michalski, Zbigniew
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/38886875.pdf
Data publikacji:
2006
Wydawca:
Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II. Towarzystwo Naukowe KUL
Tematy:
hipoteka
hipoteka przymusowa
wierzyciel
dłużnik
zabezpieczenie rzeczowe
zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
Ordynacja podatkowa
nieruchomość
księga wieczysta
Mortgage – hipoteka
Compulsory real estate mortgage – hipoteka przymusowa
Creditor – wierzyciel
Debtor – dłużnik
Collateral security – zabezpieczenie rzeczowe
Security of tax obligation – zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
Tax code – ordynacja podatkowa
A real estate – nieruchomość
Opis:
Compulsory real estate mortgage is one of the forms of tax obligations fulfilling security. It is a form of a collateral security. It realizes its functions by means of securing mainly tax obligations. By operation of special regulations one can also secure other public tributes such as social security contribution, Labour Fund. As a rule, mortgage is a right which burdens a real estate and secures a claim. It's a right by operation of which a mortgage creditor can seek satisfaction from a real estate, no matter whose possession it became and with priority over personal creditors of the freeholder. Compulsory real estate mortgage is vested in the creditors of public law: the State Treasury and territorial self-government units on behalf of which tax authorities act. Compulsory real estate mortgage is vested for tax obligations (which emerged by issuing and servicing a decision which determines the amount of tax obligation), back taxes (concern all kind of taxes) and default interest on back taxes. Compulsory mortgage can be established on a real estate of a debtor and on exhaustively enumerated rights connected with a real estate. The subjective scope of mortgage includes: a tax payer, a payer, a tax collector, a successor to the rights of a tax payer or third party. Establishing of every mortgage, including compulsory real estate mortgage, is determined by entry to the mortgage register. A motion on a compulsory real estate mortgage can be put forward by tax authorities of both instances. The entry to the mortgage register is inserted by the court who conducts the mortgage register of the burdened real estate.
Źródło:
Roczniki Wydziału Nauk Prawnych i Ekonomicznych KUL; 2006, 2, 1; 129-155
1896-6365
Pojawia się w:
Roczniki Wydziału Nauk Prawnych i Ekonomicznych KUL
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Analiza czynników wpływających na rozwój rynku odwróconego kredytu hipotecznego
Analysis of Determinants Influencing the Development of the Reverse Mortgage Market
Autorzy:
Kubiszewska, Katarzyna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/588852.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Hipoteka
Kredyt hipoteczny
Nieruchomości
Mortgage
Mortgage credit
Real estate
Opis:
The article concerns main determinants influencing the development of the product's market. The main objective of the article is the analysis of those factors which are main determinants for the market of reverse mortgage. The demand for this product is the result of various factors which can be classified into 3 groups. The first group is the situation on the real estate market, including liquidity of the market and financing the purchases. The second group of determinants is demographic situation in a country. The main aspect is age structure of the society and share of retired and their material and financial status. The third group which is the most difficult to be estimated are culture and psychological conditions. All of these factors can be either the catalyst or the barrier for the reverse mortgage's market development.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2013, 173; 280-296
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Intertemporal Effect of the Amendment of the Act of 26 June 2009 on the Amendment of the Law on Land Registers and Mortgage and Certain Other Acts
Autorzy:
Czechowski, Paweł
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/618311.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej. Wydawnictwo Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej
Tematy:
mortgage
capped mortgage
the principle of intertemporal
exchange of real estate
hipoteka
hipoteka kaucyjna
zasady intertemporalne
zamiana nieruchomości
hipoteka zwykła
Opis:
The article presents the problem of the intertemporal effect of the amendment of the Act of 26 June 2009 on the amendment of the law on land registers and mortgage and certain other acts. The introduced intertemporal regulations directly indicate that since the date of entry into force of the Act (Art. 14), i.e. 20 February 2011, there exist three varying legal systems concerning land registers. Entering into force of the above-mentioned amendment, i.e. the Act of 26 June 2009, is fundamental from the point of view of the application of both existing regulations and new ones, especially those concerning the contractual mortgage – both ordinary and capped. The date of 20 February 2011 constitutes a significant caesura which is used for determining whether the existing regulations or the new ones are applied.
W artykule wskazano problematykę skutku intertemporalnego (międzyczasowego) nowelizacji ustawy z dnia 26 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o księgach wieczystych i hipotece oraz niektórych innych ustaw. Wprowadzone przez powyższą nowelizację zasady intertemporalne jednoznacznie wskazują, że od 20 lutego 2011 r., tj. od daty wejścia w życie ustawy (art. 14), w obrocie prawnym funkcjonują trzy zróżnicowane systemy prawne dotyczące hipotek. Wejście w życie powyższej nowelizacji, tj. ustawy z dnia 26 czerwca 2009 r., ma istotne znaczenie z punktu widzenia stosowania przepisów dotychczasowych lub nowych po nowelizacji, w szczególności do hipoteki umownej – zwykłej i kaucyjnej. Istotną cezurą czasową dla określenia, czy stosuje się przepisy dotychczasowe czy też nowe, jest data 20 lutego 2011 r.
Źródło:
Studia Iuridica Lublinensia; 2017, 26, 1
1731-6375
Pojawia się w:
Studia Iuridica Lublinensia
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Instytucje miejskiego kredytu hipotecznego w Królestwie Polskim jako przyczynek do dyskusji o modelu organizacyjnym kredytu hipotecznego w Polsce
Institutions of the Urban Mortgage Loan in the Polish Kingdom as a Contribution to the Discussion on the Organisational Model of Mortgage Loan in Poland
Autorzy:
Fermus-Bobowiec, Anna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1803178.pdf
Data publikacji:
2019-10-28
Wydawca:
Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II. Towarzystwo Naukowe KUL
Tematy:
hipoteka
kredyt hipoteczny
towarzystwo kredytowe
bank hipoteczny
Królestwo Polskie
mortgage
mortgage loan
loan society
mortgage bank
Polish Kingdom
Opis:
W artykule przedstawiony został prawny mechanizm działania Towarzystw Kredytowych Miejskich w Królestwie Polskim, będących instytucjami miejskiego kredytu hipotecznego. Autorka uczyniła to na przykładzie Towarzystwa Kredytowego miasta Lublina, formułując przy tym wnioski ogólne co do modelu kredytu hipotecznego, oferowanego przez towarzystwa kredytowe. Towarzystwa Kredytowe były bowiem ówcześnie najpopularniejszym modelem organizacyjnym kredytu hipotecznego, nie tylko miejskiego (Towarzystwa Kredytowe Miejskie), ale i ziemskiego (Towarzystwo Kredytowe Ziemskie). W opracowaniu autorka zaprezentowała także inne niż towarzystwa kredytowe instytucje kredytu długoterminowego na ziemiach polskich, poszukując korzeni bankowości hipotecznej. W ten sposób poczynioną analizę, poprzez jej prawnohistoryczną perspektywę, uznała za przyczynek do dyskusji dotyczącej kredytu hipotecznego i miejsca współczesnej bankowości hipotecznej w Polsce.
The article presents the legal mechanism of operation of Urban Loan Societies in the Polish Kingdom, which were the institutions of urban mortgage loan. The author discusses the issue on the basis of the Loan Society of Lublin and formulates general conclusions about the model of mortgage loan offered by loan societies. At that time, a loan society was the most popular organisational model of mortgage loan, not only urban (Urban Loan Societies) but also landed (Landed Loan Society). Furthermore, the author presents also other institutions of long-term loan in the Polish territories, apart from loan societies, looking for the roots of mortgage banking. This analysis, with its legal and historical perspective, is considered by the author to be a contribution to the discussion on mortgage loan and the status of contemporary mortgage banking in Poland.
Źródło:
Roczniki Nauk Prawnych; 2019, 28, 2; 19-32
1507-7896
2544-5227
Pojawia się w:
Roczniki Nauk Prawnych
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Reverse mortgage – focus on the Cracovian real estate market
Hipoteka odwrócona na przykładzie krakowskiego rynku nieruchomości
Autorzy:
Jasińska, E.
Preweda, E.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/385522.pdf
Data publikacji:
2009
Wydawca:
Akademia Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie. Wydawnictwo AGH
Tematy:
hipoteka odwrócona
krakowski rynek nieruchomości
reverse mortgage
Cracovian secondary market
Opis:
The article presents the idea of reverse mortgage as an innovative method of "liberation of capital with the property", following the regulations in the United States. This product has met with a great interest in the markets of many countries; therefore its introduction on the Polish market is the only matter of time. The largest Polish cities, including Cracow are perfectly suitable for the introduction of this product, and the old and attractive districts will become the first subject of interest. The analysis of elementary prices of housing real estates on Cracovian secondary market permits to conclude, that except of apartments in panel buildings, one can expect annual 10% growths, which places these investments as the most attractive in the long-term period.
W pracy przedstawiono ideę odwróconej hipoteki, jako innowacyjnej metody „uwolnienia kapitału z nieruchomości”, przyjmując zasady obowiązujące w Stanach Zjednoczonych. Produkt ten cieszy się dużym zainteresowaniem na rynkach wielu krajów, dlatego też jego wprowadzenie na rynek Polski jest tylko kwestią czasu. Największe polskie miasta, w tym Kraków, doskonale nadają się do wprowadzenia tego produktu, a zabytkowe i atrakcyjne dzielnice jako pierwsze znajdą się w centrum zainteresowania. Analiza jednostkowych cen nieruchomości lokalowych na krakowskim rynku wtórnym pozwala wnioskować, że z wyjątkiem lokali w blokach z wielkiej płyty spodziewać się można rocznych wzrostów na poziomie 10%, co stawia inwestycje w zakup nieruchomości pośród najbardziej atrakcyjnych w długoterminowym okresie.
Źródło:
Geomatics and Environmental Engineering; 2009, 3, 1; 33-37
1898-1135
Pojawia się w:
Geomatics and Environmental Engineering
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Glosa do wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 25 października 2016 r., sygn. SK 71/13
Commentary on the judgment of the Constitutional Tribunal of October 25, 2016, ref. SK 71/13
Autorzy:
Stanosz, Kacper
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/499654.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Uniwersytet im. Adama Mickiewicza w Poznaniu
Tematy:
upadek zabezpieczenia pieniężnego
hipoteka
tytuł wykonawczy
klauzula wykonalności
hipoteka przymusowa
term of the collapse of the security money claim
mortgage
implementation title
enforceability clause
compulsory mortgage
Opis:
W głosowanym orzeczeniu Trybunał Konstytucyjny uznał, że ustawodawca niewłaściwie wyważył ochronę praw wierzyciela i dłużnika w sytuacji ustanowienia zabezpieczenia przez obciążenie nieruchomości hipoteką przymusową. Artykuł zawiera analizę orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego oraz rozważania na temat powiązanych instytucji, jak art. 754(1) § 1 Kodeksu postępowania cywilnego, a także proponowane rozwiązania przedstawionego problemu.
In the commented ruling the Constitutional Tribunal claimed the lawmaker improperly balanced the protection of the rights of the creditor and the debtor with regard to establishing collateral by encumbering the real estate with compulsory mortgage. The article contains the analysis of the ruling of the Constitutional Tribunal as well as related instruments set forth in art. 754(1) § 1 Code of Civil Procedure, and possible solutions to the presented problem.
Źródło:
Zeszyt Studencki Kół Naukowych Wydziału Prawa i Administracji UAM; 2017, 7; 265-279
2299-2774
Pojawia się w:
Zeszyt Studencki Kół Naukowych Wydziału Prawa i Administracji UAM
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Instrumenty finansowe a rynek mieszkaniowy
Financial Instruments and the Housing Market
Autorzy:
Główka, Gabriel
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/447550.pdf
Data publikacji:
2009-09
Wydawca:
Instytut Rozwoju Miast
Tematy:
rynek mieszkaniowy
kredyt hipoteczny
pożyczka hipoteczna
kredyt konsolidacyjny
odwrócony kredyt hipoteczny
bank
hipoteka
housing market
mortgage credit
mortgage loan
consolidation credit
reverse mortgage credit
bank, mortgage
Opis:
Popyt na rynku mieszkaniowym kreowany jest głównie przez dostępność środków finansowych, zarówno własnych jak i obcych. Z uwagi jednak na wysoką kapitałochłonność inwestycji mieszkaniowych decydująca rola przypada kredytom i pożyczkom bankowym. To zewnętrzne finansowanie umożliwia realizację podstawowej, społecznej funkcji mieszkania, jaką jest zaspokajanie podstawowych potrzeb ludzkich. Z drugiej jednak strony mieszkanie pełni również funkcję ekonomiczną i wówczas jego rolę widzimy przede wszystkim jako formę lokaty kapitału. Kapitał ten można w miarę potrzeb uwolnić, traktując to jako wycofywanie oszczędności przy zachowaniu dotychczasowego użytkowania nieruchomości mieszkaniowej. W związku z tym niniejszy artykuł poświęcony został charakterystyce podstawowych instrumentów finansowych, umożliwiających realizację obu powyższych celów.
The demand on the housing market is created mainly by the availability of funds, both own and foreign ones. Given the high capital-intensive housing investment, the decisive role is played by bank credits and loans. This external financing enables implementation of the basic, social function of dwelling, which is to meet basic human needs. On the other hand, dwelling has an economic function – it is a form of a capital investment. This capital may be released as necessary, and treated as a withdrawal of savings. Therefore this article is devoted to the characteristics of fundamental financial instruments that enable attainment of both these objectives.
Źródło:
Problemy Rozwoju Miast; 2009, 3; 11-26
1733-2435
Pojawia się w:
Problemy Rozwoju Miast
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Zmiany w funkcjonowaniu hipoteki w Polsce
Changes in the Operation of Mortgage in Poland
Autorzy:
Główka, Gabriel
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/447247.pdf
Data publikacji:
2011-06
Wydawca:
Instytut Rozwoju Miast
Tematy:
hipoteka
księga wieczysta
nieruchomość mieszkaniowa
system finansowania nieruchomości
kredyt hipoteczny
mortgage
Land and Mortgage Register
housing real estate
real-estate financing system
mortgage loan
Opis:
Długoterminowy charakter kredytów przeznaczonych na finansowanie nieruchomości mieszkaniowych powoduje, że ryzyko związane z jego udzieleniem jest trudniejsze do oszacowania. Konsekwencją tego jest stosowanie przez banki finansujące nieruchomości mieszkaniowe odpowiednich form ograniczania ryzyka. Decydujące znaczenie ma w tym przypadku prawne zabezpieczenie kredytu w postaci hipoteki na nieruchomości, a nie ocena zdolności kredytowej, gdyż banki nie dysponują wiarygodnymi informacjami do jej określenia w tak długim okresie kredytowania. Wobec tego dla sprawnego działania systemu finansowania rynku mieszkaniowego bardzo ważne są zasady funkcjonowania hipoteki. W związku z tym, że 20 lutego br. w naszym kraju weszła w życie nowelizacja ustawy o księgach wieczystych i hipotece1, która ma szeroki zakres, celem niniejszego artykułu jest scharakteryzowanie najważniejszych zmian dotyczących uregulowań hipoteki oraz próba ich ocenienia w kontekście finansowania nieruchomości.
A long-term effect of mortgage loans designed for the purchase of residential real estates causes that the risk associated with loan granting is harder to estimate. Consequently, the banks which provide finances for residential real estates are looking for proper risk limitation forms. In that case, the major role is assigned to the legal security of the loan in the form of mortgage on real estate, and not the evaluation of the client's credit worthiness, because the banks do not have reliable information to determine long-term credit worthiness. As a result, to attain efficient operation of the financing system for the housing market, the mortgage operating rules become important. Owing to the fact that the Law of Land and Mortgage Registers and Mortgage14 was amended in Poland on 20 February 2011, and the Law is very broad in its scope, the purpose of this paper is to describe the most important modifications relating to the mortgage regulations and an attempt at evaluating them in the context of real-estate financing.
Źródło:
Problemy Rozwoju Miast; 2011, 1-2; 92-99
1733-2435
Pojawia się w:
Problemy Rozwoju Miast
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Geneza oraz kształt prawa hipotecznego na ziemiach polskich w XIX w.
Origins and regulations of Mortgage Law Acts adopted on Polish territory in XIX century
Autorzy:
Dalkowska, Maria Anna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1186864.pdf
Data publikacji:
2019-03-31
Wydawca:
Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne
Tematy:
hipoteka
zabezpieczenie wierzytelności
wierzyciel
dłużnik
księgi wieczyste
mortgage
collateral
debtor
creditor
land registers
Opis:
Celem niniejszego artykułu jest scharakteryzowanie regulacji hipotecznych ustanowionych w XIX w. na terenie Królestwa Polskiego. W publikacji zostanie przedstawiona geneza powstania hipoteki w starożytnych europejskich ustawodawstwach Rzymu i Grecji. Autorka pochyli się także nad instytucją hipoteki w wiekach średnich oraz przedstawi jedną ze słynniejszych ustaw w XVI wiecznej Europie — ustawę o ważności zapisów z 1588 r., będącą genezą podstawowych założeń prawa hipotecznego z XIX w.
The aim of this article is to present the origins of Mortgage Law Act adopted on Polish territory in XIX century. It outlines main characteristics of law regulations and shows the impact on legislation in neighbouring countries.
Źródło:
Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego; 2019, 3; 50-54
0137-5490
Pojawia się w:
Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Postrzeganie innowacji przez konsumentów usług finansowych (na przykładzie odwróconej hipoteki)
Perceiving Innovation by Consumers of Financial Services (on the Example of Reverse Mortgage)
Autorzy:
Styś, Aniela
Łyszczak, Piotr
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/445411.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Polski Instytut Ekonomiczny
Tematy:
innowacja
odwrócona hipoteka
proces decyzyjny konsumentów
innovation
reverse mortgage
consumers' decision-making process
Opis:
W artykule zaprezentowano główne problemy dotyczące innowacji w systemie usług finansowych na przykładzie odwróconej hipoteki. Przedstawiono doświadczenia krajów wyżej rozwiniętych, a także sytuację na rynku polskim oraz wyniki badań bezpośrednich dotyczące postrzegania usługi odwróconej hipoteki w Polsce. Mogą one być pomocne w procesie zarządzania tą innowacją w instytucjach ją oferujących.
In the article, there are presented the main problems concerning innovation in the system of financial services on the example of reverse mortgage. There are presented experience of more developed countries as well as the situation in the Polish market and results of direct research concerning perception of the service of reverse mortgage in Poland. They may be helpful in the process of managing this innovation at institutions offering it.
Źródło:
Konsumpcja i Rozwój; 2013, 1(4); 112-122
2083-6929
Pojawia się w:
Konsumpcja i Rozwój
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Jasne i ciemne strony nowej hipoteki po nowelizacji ustawy o księgach wieczystych i hipotece.
The bright and dark sides of the new mortgage after the amendment of the law on land and mortgage.
Autorzy:
Huras, Agnieszka
Rej, Anna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/443218.pdf
Data publikacji:
2013
Wydawca:
Wyższa Szkoła Humanitas
Tematy:
hipoteka
wierzytelność
księgi wieczyste
zabezpieczenie
akt notarialny
mortgage
debt
land registers
security deed
Opis:
Hipoteka jest jedyną formą zabezpieczenia wierzytelności na nieruchomości. Jest ona regulowana przez ustawę o księgach wieczystych i hipotece, która w obecnym systemie prawnym funkcjonuje od wielu lat. W związku z tym konieczne było wprowadzenie nowelizacji hipoteki, aby usunąć wątpliwości z nią związane. Jednocześnie zmianie uległy związane z hipoteką przepisy Kodeksu postępowania cywilnego, prawo upadłościowe i naprawcze oraz inne. Największym problemem było rozróżnienie hipoteki zwykłej i kaucyjnej. Podział ten wywołuje problemy teoretyczne i praktyczne, a zły wybór ma poważne skutki wobec wierzyciela. Obecnie bez szczegółowych dyspozycji umownych, bez potrzeby ich ujawnienia w księdze wieczystej przy okazji wpisu hipoteki, w granicach sumy hipoteki, ustanowioną hipoteką objęte są roszczenia o odsetki, zarówno ustawowe, jak i umowne oraz roszczenia o przyznane koszty postępowania. Nowością jest zabezpieczenie hipoteką kilku wierzytelności z różnych stosunków prawnych, o ile przysługują temu samemu wierzycielowi.
A mortgage is the only form of security claims on the property. It is regulated by the Law on Land and Mortgage, which in the current legal system works for many years. Therefore, it was necessary to introduce the amendment to remove the doubts of the mortgage with it. At the same time changes were related to the mortgage provisions of the Code of Civil Procedure, bankruptcy and reorganization, and others. The biggest problem was the simple distinction between mortgages and capped. This division produces theoretical and practical problems, a bad choice has serious consequences to the creditor. There is currently no detailed contract, without the need for disclosure in the land register entry on the occasion of the mortgage, the limit of mortgages, mortgage-set are covered by a claim for interest, both statutory and contractual claims for granted and costs. A new mortgage is to secure a number of claims in different legal relationships, if the creditor is entitled to the same.
Źródło:
Roczniki Administracji i Prawa; 2013, 13; 421-431
1644-9126
Pojawia się w:
Roczniki Administracji i Prawa
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Przedawnienie się zobowiązań podatkowych zabezpieczonych hipoteką przymusową – zgodność regulacji z Konstytucją RP
Statute of limitations for tax liabilities secured by a forced mortgage – compliance of regulations with the Polish Constitution
Autorzy:
Szot, Przemysław
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1732561.pdf
Data publikacji:
2020-09-23
Wydawca:
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i wspólnicy
Tematy:
przedawnienie
zobowiązanie podatkowe
hipoteka przymusowa
konstytucyjność
expiration of tax liability
compulsory mortgage
constitutionality
Opis:
Tematem artykułu jest kwestia niekonstytucyjności przepisu art. 70 § 8 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa [1, dalej „Ordynacja podatkowa”], uniemożliwiającego przedawnienie się zobowiązania podatkowego w zakresie, w jakim zostało zabezpieczone hipoteką przymusową. Autor odwołuje się przede wszystkim do wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 października 2013 r. [2], który stanowił na późniejszym etapie podstawę do ugruntowania się jednolitej linii orzeczniczej. Odnosząc się do bogatego orzecznictwa, autor wskazuje przyczyny niekonstytucyjności wspomnianego przepisu oraz omawia zarzuty, które można podnieść przed sądem, w przypadku gdyby organ podatkowy zastosował dyspozycję zawartą w tym uregulowaniu.
The article discusses the unconstitutionality of the provision of the article 70 § 8 of the Tax Ordinance, which prevents a tax liability from expiring to the extent that it has been secured by a compulsory mortgage. The author refers primarily to the judgment of the Constitutional Court of 8 October 2013, SK 40/12, which was at a later stage the basis for the establishment of a uniform line of judgement. Referring to a wealth of case law, the author indicates the reasons for the unconstitutionality of this provision and discusses the charges that may be raised before the court if the tax authority applies the disposition containe d in this provision.
Źródło:
Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych; 2020, 9(289); 9-11
1427-2008
2449-7584
Pojawia się w:
Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Czy zakresem zastosowania art. 15 § 1 Kodeksu spółek handlowych objęte są umowy ustanawiające zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomościach spółek – uwagi na tle wyroku Sądu Najwyższego z dnia 7 marca 2017 r.
Does the scope of application of art. 15 § 1 of the Code of Commercial Companies cover agreements establishing mortgage collaterals on real estate of companies ‒ comments on the background of the judgment of the Supreme Court of 7 March 2017
Autorzy:
Kubasik, Krzysztof Andrzej
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1729916.pdf
Data publikacji:
2021-09-28
Wydawca:
Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II
Tematy:
spółki kapitałowe
zgoda zgromadzenia wspólników
hipoteka
capital companies
consent of the shareholders’ meeting
mortgage
Opis:
Przepis art. 15 Kodeksu spółek handlowych ustanawia wymóg uzyskania zgody zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia na dokonanie wskazanych w nim czynności prawnych. Zawarty w przepisie katalog ma jednak charakter otwarty, a ustalenie jego zakresu budzi istotne wątpliwości interpretacyjne. W orzecznictwie sądowym wyłącza się z tego zakresu ustanawianie hipoteki, co budzi zastrzeżenia z punktu widzenia reguł wykładni funkcjonalnej, ochrony majątku spółki oraz uprawnień kontrolnych wspólników bądź akcjonariuszy.
The provision of Article 15 of the Commercial Companies Code sets out the requirement to obtain the consent of the general meeting of shareholders to carry out the legal actions indicated therein. The catalog included in the provision is, however, open and determination of its scope raises significant interpretation doubts. The establishment of a mortgage is excluded in its jurisdiction, which raises objections from the point of view of the rules of functional interpretation, protection of company assets, and control rights of partners or shareholders.
Źródło:
Studia Prawnicze KUL; 2021, 3; 235-248
1897-7146
2719-4264
Pojawia się w:
Studia Prawnicze KUL
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Efekty aktualizacji wartości nieruchomości dla symulowanego portfela kredytów hipotecznych
Effects of property value updates on a simulated mortgage portfolio
Autorzy:
Bywalec, Magdalena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/590035.pdf
Data publikacji:
2018
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Aktualizacja wartości
Hipoteka
Kredyt mieszkaniowy
Wartość nieruchomości
Housing loan
Mortgage
Property value
Value update
Opis:
Podjęty w artykule problem badawczy koncentruje się na poszukiwaniu odpowiedzi na pytanie, czy zmiany w wartości nieruchomości, stanowiących potencjalne zabezpieczenie symulowanego portfela kredytów hipotecznych udzielonych na zakup mieszkania we Wrocławiu, są po 5 latach funkcjonowania kredytów na tyle znaczące, aby zagrażały funkcjonowaniu banku. Celem artykułu jest analiza zmian wartości nieruchomości stanowiących zabezpieczenie dla potencjalnego portfela kredytów hipotecznych udzielonych w 2011 r. w stosunku do wartości tego portfela nieruchomości wycenianego na 2016 r. Celem pośrednim stała się analiza zbioru danych o nieruchomościach, znajdującego się w posiadaniu urzędu ewidencji gruntów i budynków, z punktu widzenia przydatności bazy do celów przeszacowania wartości nieruchomości. Hipoteza postawiona w przeprowadzonych badaniach brzmiała: istnieje konieczność dokonywania stałej analizy zmian wartości zabezpieczenia hipotecznego w portfelach hipotecznych polskich banków.
Polish regulations concerning the credit risk management process in banks’ portfolios require banks to update the value of real estate collateralized as collateral for mortgages. However, because the mechanism of updating property values − using standard valuation methods is complicated, time consuming, expensive and requires extensive databases, banks are not interested in conducting such a process more often than once a year, as the KNF instructs. Taking into account changes in real estate value over time and the changes taking place in the economy of Poland and the world, it seems reasonable to carry out such a regular update. The research problem is focused on the analysis of changes in real estate value in the hypothetical bank portfolio. The purpose of this article is to analyze the changes in the value of real estate collateral for a potential mortgage portfolio in 2011 against the value of this property portfolio valued at 2016. The indirect objective is to analyze the property data of the land and buildings registry, from the point of view of the usefulness of the database for the purpose of updating the value of the property.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2018, 370; 7-26
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Podział nieruchomości obciążonej hipoteką w świetle przepisów ustawy o księdze wieczystej i hipotece
The division of a mortgaged real estate property in the light of the regulations of the Land and Mortgage Registers and Mortgage Act
Autorzy:
Trystuła, A.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/101388.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Polska Akademia Nauk. Stowarzyszenie Infrastruktura i Ekologia Terenów Wiejskich PAN
Tematy:
podział nieruchomości
księga wieczysta
hipoteka
division of real estate property
land and mortgage registers
mortage
Opis:
Nowelizacja ustawy o księgach wieczystych i hipotece z 2013 r. uwzględnia stanowisko Trybunału Konstytucyjnego w sprawie podziału nieruchomości obciążonej hipoteką. Przepisy ustawy obowiązujące przed jej zmianą w kwestii zniesienia współwłasności nieruchomości przez podział, na której ustanowiono hipotekę były niezgodne z Konstytucją Rzeczypospolitej Polskiej, ponieważ hipoteką były obciążone części ułamkowe wszystkich nowo wydzielonych nieruchomości. W opracowaniu przedstawiono zagadnienia związane z aspektami prawnymi procedury bezciężarowego odłączenia nowej nieruchomości powstałej w wyniku podziału z dotychczasowej księgi wieczystej z prawomocnie wpisaną hipoteką.
The 2013 amendment to the Land and Mortgage Registers and Mortgage Act takes into account the standpoint of the Constitutional Tribunal regarding the division of a mortgaged property. The regulations of the act which were in effect before its amendment with respect to the removal, by way of division, of the shared ownership of a real estate property which had been mortgaged, were in violation of the Constitution of the Republic of Poland, because the mortgage encumbered fractions of all the newly demarcated land properties. The document presents the issues associated with the legal aspects of the procedure of separating a new unmortgaged real estate property, created as a result of the division of a previously existing entry in the mortgage register with legally valid encumbrance.
Źródło:
Infrastruktura i Ekologia Terenów Wiejskich; 2017, I/1; 129-137
1732-5587
Pojawia się w:
Infrastruktura i Ekologia Terenów Wiejskich
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Wyświetlanie 1-15 z 30

Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies