Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Ekspozycja kredytowa" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-2 z 2
    Tytuł:
    Estimating the counterparty risk exposure by using the Brownian motion local time
    Autorzy:
    Bonollo, M.
    Di Persio, L.
    Mammi, L.
    Oliva, I.
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/907645.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Uniwersytet Zielonogórski. Oficyna Wydawnicza
    Tematy:
    counterparty credit risk
    exposure at default
    local times Brownian motion
    over the counter derivatives
    Basel financial framework
    ryzyko kredytowe
    ekspozycja kredytowa
    ramy finansowe
    Opis:
    In recent years, the counterparty credit risk measure, namely the default risk in over-the-counter (OTC) derivatives contracts, has received great attention by banking regulators, specifically within the frameworks of Basel II and Basel III. More explicitly, to obtain the related risk figures, one is first obliged to compute intermediate output functionals related to the mark-to-market position at a given time no exceeding a positive and finite time horizon. The latter implies an enormous amount of computational effort is needed, with related highly time consuming procedures to be carried out, turning out into significant costs. To overcome the latter issue, we propose a smart exploitation of the properties of the (local) time spent by the Brownian motion close to a given value.
    Źródło:
    International Journal of Applied Mathematics and Computer Science; 2017, 27, 2; 435-447
    1641-876X
    2083-8492
    Pojawia się w:
    International Journal of Applied Mathematics and Computer Science
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Konsekwencje ewidencyjno-sprawozdawcze zmian w zakresie aktualizacji wartości ekspozycji kredytowych w bankach stosujących przepisy Ustawy o rachunkowości
    Recording and reporting consequences of changes in the field of updating the value of credit exposures in banks applying the Accounting Act
    Autorzy:
    Wszelaki, Aneta
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/586584.pdf
    Data publikacji:
    2019
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
    Tematy:
    Bank
    Ekspozycja kredytowa
    Odpis aktualizujący
    Rezerwa celowa
    Zasada ostrożnej wyceny
    Credit exposure
    Prudence principle
    Revaluation write-off
    Special purpose reserve
    Opis:
    W wyniku finansowym banku stosującego regulacje Ustawy o rachunkowości należy uwzględnić zgodnie z zasadą ostrożności rezerwy na znane jednostce ryzyko, grożące straty i skutki innych zdarzeń. W praktyce oznacza to m.in. aktualizację ekspozycji kredytowych poprzez odpisy, które obecnie w polskich regulacjach przyjmują postać rezerw celowych i odpisu aktualizującego należności odsetkowe, ponieważ w ostatnim czasie zmodyfikowano przepisy prawne w tym zakresie. Celem artykułu jest prezentacja aktualnego stanu prawnego w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących na ekspozycje kredytowe oraz ewidencyjno-sprawozdawczych konsekwencji zmian w tym zakresie. W artykule poddano analizie obowiązujące akty prawne oraz dokonano krytycznej analizy literatury. W celu sformułowania końcowych wniosków posłużono się metodą syntezy.
    In the financial result of a bank applying the provisions of the Accounting Act, account should be taken, in accordance with the principle of precautionary provision, for a known risk entity that risks losing losses and the effects of other events. In practice, this means updating credit exposures through write-downs, which currently in Polish regulations take the form of specific provisions and a write-down updating interest receivables, because in recent times legal regulations in this respect have been modified. The aim of the article is to present the current legal status in the area of creating revaluation write-offs for credit exposures and recording and reporting consequences of changes in this area. The article analyzes the binding legal acts and critically analyzes the literature. In order to formulate final conclusions, the synthesis method was used.
    Źródło:
    Studia Ekonomiczne; 2019, 386; 135-144
    2083-8611
    Pojawia się w:
    Studia Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-2 z 2

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies