Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Baryła, Mateusz" wg kryterium: Autor

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-6 z 6
    Tytuł:
    Ocena przydatności wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw w zależności od rozmiaru obiektów
    Autorzy:
    Pawełek, Barbara
    Pociecha, Józef
    Baryła, Mateusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/581038.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    ABC Analysis
    bankructwo przedsiębiorstw
    model prognostyczny
    rozmiar przedsiębiorstwa
    Sensitivity Analysis
    Opis:
    Celem pracy jest przedstawienie wyników badań empirycznych nad przydatnością wybranych wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw, w zależności od rozmiaru analizowanych obiektów. Wartością dodaną pracy jest propozycja zastosowania Sensitivity Analysis w połączeniu z ABC Analysis do oceny przydatności wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw. W analizie wykorzystano dane finansowe przedsiębiorstw z sektora przetwórstwa przemysłowego w Polsce z lat 2005-2008. Badaniem objęto takie metody, jak: drzewo klasyfikacyjne, bagging, boosting, lasy losowe. Modele były budowane na podstawie danych finansowych dotyczących zarówno wszystkich obiektów w rozważanym zbiorze, jak i obiektów zaklasyfikowanych do trzech podzbiorów uzyskanych dzięki ABC Analysis. Ocenę przydatności wybranych wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw przeprowadzono z wykorzystaniem algorytmu Data-based Sensitivity Analysis.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 507; 191-199
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    O pewnym modelu pozwalającym identyfikować k najbardziej podejrzanych rekordów w zbiorze danych księgowych w procesie wykrywania oszustw finansowych
    About a Model Identifying the K Most Suspicious Records in an Accounting Data Set in the Process of Financial Fraud Detection
    Autorzy:
    Baryła, Mateusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/590442.pdf
    Data publikacji:
    2014
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
    Tematy:
    Biegli rewidenci
    Oszustwa finansowe
    Oszustwa w sprawozdaniach finansowych
    Programowanie matematyczne
    Authorized auditors
    Financial fraud
    Fraud in the financial statements
    Mathematical programming
    Opis:
    Financial frauds lead to the disturbance of a normal development of stock markets. When they appear, the funds are not properly allocated, which has a negative impact on economic growth. In most cases, investors make decisions taking into consideration economic information presented by companies. Financial frauds substantially affect data included in financial statements. For this reason, it seems important to undertake steps aiming at fraud detection. A key role in this issue may be assumed by auditors who are responsible for identifying significant financial irregularities.
    Źródło:
    Studia Ekonomiczne; 2014, 203; 11-18,
    2083-8611
    Pojawia się w:
    Studia Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    O możliwości wykorzystania prawa Benforda w wykrywaniu oszustw księgowych
    On the possibility of Benfordʼs Law application in accounting fraud detection
    Autorzy:
    Baryła, Mateusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1064882.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
    Tematy:
    oszustwo księgowe
    prawo Benforda
    analiza cyfrowa
    dwie pierwsze cyfry znaczące
    test zgodności chi-kwadrat
    accounting fraud
    Benfordʼs Law
    digital analysis
    first two significant digits
    hi-square goodness of fit test
    Opis:
    Purpose: The purpose of the article is to indicate that, theoretically and practically, Benford’s Law can be applied in order to detect accounting frauds. Methodology/approach: The paper provides an overview of current regulations and experts’ opinions published in the existing literature and internet sources. Moreover, data analysis was used as a research method. Findings: The results of assessing the conformity of the first two significant digits of distribution of foreign revenues from the sales of finished products to Benford’s Law (using the chi-square goodness of fit test) showed that in the case of a proper accounting process, one cannot reject the hypothesis that the data conform to Benford’s Law. On the other hand, the analysis of intentionally falsified foreign revenues led to the conclusion that in the case of an improper accounting process, data, in general, does not conform to Benford’s Law. Research limitations/implications: In the study, it was assumed that the human mind generates false val-ues of accounting entries, and the number of attempts to commit fraud was limited to 10. Originality/value: The article extends the existing knowledge of using Benfordʼs Law in detecting ac-counting fraud in the Polish literature.
    Źródło:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2020, 110(166); 11-29
    1641-4381
    2391-677X
    Pojawia się w:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Analiza wskazań wybranych mierników służących ocenie zgodności danych z prawem Benforda − przypadek pierwszej cyfry znaczącej
    Autorzy:
    Baryła, Mateusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/582054.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    mierniki podobieństwa rozkładów
    rozkład pierwszej cyfry znaczącej
    prawo Benforda
    analiza korelacji
    analiza skupień
    Opis:
    Porównywanie empirycznych rozkładów pierwszej cyfry znaczącej, ustalonychna bazie badanych zbiorów danych, z rozkładem Benforda często sprowadza się dokonstruowania rankingów tych zbiorów. W tym celu korzysta się z różnych mierników podobieństwarozkładów, które umożliwiają ocenę stopnia podobieństwa empirycznego rozkładupierwszej niezerowej cyfry ze wspomnianym rozkładem teoretycznym. W artykulezaprezentowano wyniki analizy wskazań trzynastu mierników podobieństwa rozkładów,opierając się na danych generowanych symulacyjnie. W przeprowadzonym badaniu posłużonosię analizą korelacji. Podjęto też próbę klasyfikacji mierników podobieństwa rozkładówza pomocą metody -średnich. Rezultaty grupowania doprowadziły do wniosku, że wbadaniach empirycznych, gdy dysponujemy zbiorami danych o różnej wielkości, a celembadań jest stworzenie rankingów analizowanych zbiorów ze względu na stopień ich podobieństwaz rozkładem Benforda, wystarczy ograniczyć się do czterech tego typu mierników
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 508; 9-18
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Analiza rozkładu pierwszej cyfry znaczącej danych finansowych wybranych spółek z sektora mediów notowanych na GPW w Warszawie
    Autorzy:
    Baryła, Mateusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/584451.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    analiza cyfrowa
    prawo Benforda
    test pierwszej cyfry (znaczącej)
    Opis:
    Do grona metod analizy danych zalicza się tzw. analizę cyfrową, w ramach której przeprowadza się m.in. test pierwszej cyfry znaczącej. Analizy cyfrowe, bazujące na prawie Benforda, znajdują swoje zastosowanie w procesie oceny jakości zbiorów danych liczbowych. Są one też wykorzystywane do wykrywania nieprawidłowości występujących w danych finansowych, w tym: oszustw podatkowych, księgowych itp. W artykule zaprezentowano wyniki analizy rozkładu pierwszej cyfry znaczącej dla danych zaczerpniętych ze sprawozdań finansowych wybranych spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Do oceny zgodności empirycznego rozkładu pierwszej cyfry znaczącej z rozkładem teoretycznym, jakim jest rozkład Benforda, wykorzystano: test istotności dla frakcji, test zgodności chi-kwadrat, średnie bezwzględne odchylenie (MAD). Przedstawiono również rankingi spółek, biorąc pod uwagę poziom zgodności rozkładu cyfr na pierwszej pozycji znaczącej z prawem Benforda.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2017, 469; 11-20
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-6 z 6

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies