Autor: Baryła, Mateusz - Katalog OPAC zbiorów

Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:: O pewnym modelu pozwalającym identyfikować k najbardziej podejrzanych rekordów w zbiorze danych księgowych w procesie wykrywania oszustw finansowych
About a Model Identifying the K Most Suspicious Records in an Accounting Data Set in the Process of Financial Fraud Detection
Autorzy:: Baryła, Mateusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/590442.pdf
Data publikacji:: 2014
Wydawca:: Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:: Biegli rewidenci
Oszustwa finansowe
Oszustwa w sprawozdaniach finansowych
Programowanie matematyczne
Authorized auditors
Financial fraud
Fraud in the financial statements
Mathematical programming
Opis:: Financial frauds lead to the disturbance of a normal development of stock markets. When they appear, the funds are not properly allocated, which has a negative impact on economic growth. In most cases, investors make decisions taking into consideration economic information presented by companies. Financial frauds substantially affect data included in financial statements. For this reason, it seems important to undertake steps aiming at fraud detection. A key role in this issue may be assumed by auditors who are responsible for identifying significant financial irregularities.
Źródło:: Studia Ekonomiczne; 2014, 203; 11-18,
2083-8611
Pojawia się w:: Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:: O możliwości wykorzystania prawa Benforda w wykrywaniu oszustw księgowych
On the possibility of Benfordʼs Law application in accounting fraud detection
Autorzy:: Baryła, Mateusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1064882.pdf
Data publikacji:: 2020
Wydawca:: Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
Tematy:: oszustwo księgowe
prawo Benforda
analiza cyfrowa
dwie pierwsze cyfry znaczące
test zgodności chi-kwadrat
accounting fraud
Benfordʼs Law
digital analysis
first two significant digits
hi-square goodness of fit test
Opis:: Purpose: The purpose of the article is to indicate that, theoretically and practically, Benford’s Law can be applied in order to detect accounting frauds. Methodology/approach: The paper provides an overview of current regulations and experts’ opinions published in the existing literature and internet sources. Moreover, data analysis was used as a research method. Findings: The results of assessing the conformity of the first two significant digits of distribution of foreign revenues from the sales of finished products to Benford’s Law (using the chi-square goodness of fit test) showed that in the case of a proper accounting process, one cannot reject the hypothesis that the data conform to Benford’s Law. On the other hand, the analysis of intentionally falsified foreign revenues led to the conclusion that in the case of an improper accounting process, data, in general, does not conform to Benford’s Law. Research limitations/implications: In the study, it was assumed that the human mind generates false val-ues of accounting entries, and the number of attempts to commit fraud was limited to 10. Originality/value: The article extends the existing knowledge of using Benfordʼs Law in detecting ac-counting fraud in the Polish literature.
Źródło:: Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2020, 110(166); 11-29
1641-4381
2391-677X
Pojawia się w:: Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:: Analiza rozkładu pierwszej cyfry znaczącej danych finansowych wybranych spółek z sektora mediów notowanych na GPW w Warszawie
Autorzy:: Baryła, Mateusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/584451.pdf
Data publikacji:: 2017
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: analiza cyfrowa
prawo Benforda
test pierwszej cyfry (znaczącej)
Opis:: Do grona metod analizy danych zalicza się tzw. analizę cyfrową, w ramach której przeprowadza się m.in. test pierwszej cyfry znaczącej. Analizy cyfrowe, bazujące na prawie Benforda, znajdują swoje zastosowanie w procesie oceny jakości zbiorów danych liczbowych. Są one też wykorzystywane do wykrywania nieprawidłowości występujących w danych finansowych, w tym: oszustw podatkowych, księgowych itp. W artykule zaprezentowano wyniki analizy rozkładu pierwszej cyfry znaczącej dla danych zaczerpniętych ze sprawozdań finansowych wybranych spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Do oceny zgodności empirycznego rozkładu pierwszej cyfry znaczącej z rozkładem teoretycznym, jakim jest rozkład Benforda, wykorzystano: test istotności dla frakcji, test zgodności chi-kwadrat, średnie bezwzględne odchylenie (MAD). Przedstawiono również rankingi spółek, biorąc pod uwagę poziom zgodności rozkładu cyfr na pierwszej pozycji znaczącej z prawem Benforda.
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2017, 469; 11-20
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:: Analiza wskazań wybranych mierników służących ocenie zgodności danych z prawem Benforda − przypadek pierwszej cyfry znaczącej
Autorzy:: Baryła, Mateusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/582054.pdf
Data publikacji:: 2018
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: mierniki podobieństwa rozkładów
rozkład pierwszej cyfry znaczącej
prawo Benforda
analiza korelacji
analiza skupień
Opis:: Porównywanie empirycznych rozkładów pierwszej cyfry znaczącej, ustalonychna bazie badanych zbiorów danych, z rozkładem Benforda często sprowadza się dokonstruowania rankingów tych zbiorów. W tym celu korzysta się z różnych mierników podobieństwarozkładów, które umożliwiają ocenę stopnia podobieństwa empirycznego rozkładupierwszej niezerowej cyfry ze wspomnianym rozkładem teoretycznym. W artykulezaprezentowano wyniki analizy wskazań trzynastu mierników podobieństwa rozkładów,opierając się na danych generowanych symulacyjnie. W przeprowadzonym badaniu posłużonosię analizą korelacji. Podjęto też próbę klasyfikacji mierników podobieństwa rozkładówza pomocą metody -średnich. Rezultaty grupowania doprowadziły do wniosku, że wbadaniach empirycznych, gdy dysponujemy zbiorami danych o różnej wielkości, a celembadań jest stworzenie rankingów analizowanych zbiorów ze względu na stopień ich podobieństwaz rozkładem Benforda, wystarczy ograniczyć się do czterech tego typu mierników
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 508; 9-18
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:: Ocena przydatności wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw w zależności od rozmiaru obiektów
Autorzy:: Pawełek, Barbara
Pociecha, Józef
Baryła, Mateusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/581038.pdf
Data publikacji:: 2018
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: ABC Analysis
bankructwo przedsiębiorstw
model prognostyczny
rozmiar przedsiębiorstwa
Sensitivity Analysis
Opis:: Celem pracy jest przedstawienie wyników badań empirycznych nad przydatnością wybranych wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw, w zależności od rozmiaru analizowanych obiektów. Wartością dodaną pracy jest propozycja zastosowania Sensitivity Analysis w połączeniu z ABC Analysis do oceny przydatności wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw. W analizie wykorzystano dane finansowe przedsiębiorstw z sektora przetwórstwa przemysłowego w Polsce z lat 2005-2008. Badaniem objęto takie metody, jak: drzewo klasyfikacyjne, bagging, boosting, lasy losowe. Modele były budowane na podstawie danych finansowych dotyczących zarówno wszystkich obiektów w rozważanym zbiorze, jak i obiektów zaklasyfikowanych do trzech podzbiorów uzyskanych dzięki ABC Analysis. Ocenę przydatności wybranych wskaźników finansowych do prognozowania bankructwa przedsiębiorstw przeprowadzono z wykorzystaniem algorytmu Data-based Sensitivity Analysis.
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 507; 191-199
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki