Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "financial insurance" wg kryterium: Wszystkie pola

  Lista filtrów
Wyrównaj
Wyświetlanie 1-15 z 101
Tytuł:
FINANCIAL INSURANCE FOR ENTERPRISES – ANALYSIS OF DEMAND AND SUPPLY
Autorzy:
Wicka, Aleksandra
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/1818403.pdf
Data publikacji:
2020-04-10
Wydawca:
Uniwersytet Przyrodniczo-Humanistyczny w Siedlcach
Tematy:
financial insurance
enterprises
demand
Opis:
The aim of the article is to assess changes in the enterprises’ demand for financial insurance. The analysis covered expenses incurred by business entities on purchase thereof and supply by the entity. Data used in the study came from secondary sources published in studies by the Polish Financial Supervision Authority (KNF), the Polish Chamber of Insurance (PIU) and the Central Statistical Office (GUS). Furthermore, information from the studies-related literature has been included. The time period of studies covered the years 2005–2018. Selected types of insurance included in financial insurance have been presented herein and industries which these products are especially targeted at have been indicated. Moreover, supply by entities has been discussed with an indication of insurers who hold a leading position in the financial insurance sales in Poland. It has been stated that the demand (by value) for financial insurance in the years 2005–2018 was growing. The amount of the gross premium written in 2018 was twice as high as in 2005 and amounted to PLN 1.09 billion. Furthermore, it has been determined that the highest average dynamics of market growth concerned insurance from various financial risks (group 16), which are usually offered jointly with other insurance products, but also the dynamics of expenses incurred on purchasing surety was over 200%, whereas, in 2018 it was even 360%.
Źródło:
Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Przyrodniczo-Humanistycznego w Siedlcach; 2019, 50, 123; 29-36
2082-5501
Pojawia się w:
Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Przyrodniczo-Humanistycznego w Siedlcach
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Reinsurance of insurance companies in the chosen groups of the second sector on the Polish market within the period of 2017–2018
Reasekuracja towarzystw ubezpieczeniowych w wybranych grupach drugiego sektora na polskim rynku w okresie 2017–2018
Autorzy:
Grzebieniak, Andrzej
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/415425.pdf
Data publikacji:
2020-03-31
Wydawca:
Małopolska Wyższa Szkoła Ekonomiczna w Tarnowie
Tematy:
reinsurance
motor insurance
financial insurance
reasekuracja
ubezpieczenia komunikacyjne
ubezpieczenia finansowe
Opis:
The aim of this article is to evaluate the level of reinsurance used by Polish national insurance companies in the second insurance sector and in its certain groups within the period of 2017–2018. The conducted analysis shows that over the period 2017–2018 both in all the financial insurance (the second insurance sector) as well as in its particular groups like motor third party liability insurance or motor own damage insurance for land vehicles there is a trend of an increase of ceded premiums starting from 2009. The level of premiums in the second sector has doubled and in the case of motor third party liability insurance and motor own damage insurance it has tripled. Such an increase results from two factors. On the one hand, there are higher capital requirements concerning capital requirements for insurance companies with large exposures due to Solvency II. The second factor is the increasing insecurity as far as the future payments are concerned. The increase in the ceded premiums in financial insurance in the analyzed period was not as dynamic as in case of motor third party liability insurance or motor own damage insurance between 2010 and 2016, still it doubled, so the pace of the increase was comparable to the increase of the ceded premiums in the whole insurance market. The highest level of the ceded premiums was observed in group 14 and it amounted about 65% of the total value of the ceded premiums. The percentage was much lower in groups 15 and 16 and it was 52% and 40% respectively. The trend of growth in ceded premiums to the reinsurer in those groups has been stable since 2010.
Celem artykułu jest ocena poziomu reasekuracji stosowanej przez polskie zakłady ubezpieczeń w dziale drugim ubezpieczeń oraz w jego wybranych grupach w latach 2017–2018. Z przeprowadzonych analiz wynika, że w latach 2017–2018 utrzymuje się zapoczątkowany w roku 2009 stały trend wzrostu cesji składek do reasekuratorów zarówno w całych ubezpieczeniach majątkowych (dział II ubezpieczeń), jak i w jego wybranych grupach, na przykład w ubezpieczeniach OC i autocasco pojazdów lądowych. Poziom składek w dziale drugim wzrósł dwukrotnie, a w OC i autocasco – trzykrotnie. Jest to wynik z jednej strony zwiększonych wymagań kapitałowych wynikających z Solvency II i dotyczących wymogów kapitałowych wobec zakładów ubezpieczeń przy większej koncentracji ryzyka, z drugiej zaś – zwiększonej niepewności co do przyszłych wypłat w szkodach OC pojazdów lądowych. W przypadku ubezpieczeń finansowych wzrost cesji składek nie był tak dynamiczny w ostatnich latach jak składek OC i autocasco, niemniej jednak wzrósł średnio dwukrotnie, czyli w tempie wzrostu cesji składek do reasekuratorów całego rynku ubezpieczeniowego. Najwyższy poziom cesji składek wystąpił w grupie 14 i kształtował się na poziomie około 65%. Odsetek ten był znacznie niższy w grupach 15 i 16 i wyniósł odpowiednio 52% i 40%. Trend wzrostu cesji składek do reasekuratora w tych grupach ubezpieczeń utrzymuje się od 2010 roku.
Źródło:
Zeszyty Naukowe Małopolskiej Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Tarnowie; 2020, 1(45); 13-26
1506-2635
Pojawia się w:
Zeszyty Naukowe Małopolskiej Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Tarnowie
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
CURRENT STATUS OF FINANCIAL RISKS INSURANCE IN UKRAINE
BIEŻĄCY STATUS UBEZPIECZENIA RYZYKA FINANSOWEGO NA UKRAINIE
Autorzy:
Panchenko, Elena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/576823.pdf
Data publikacji:
2018-12
Wydawca:
Międzynarodowy Instytut Innowacji Nauka – Edukacja – Rozwój w Warszawie
Tematy:
financial risks insurance
insurance premiums
insurance payments
level of insurance payments
insurance protection
insurance market
credit insurance
investment insurance
ubezpieczenie ryzyka finansowego
składki ubezpieczeniowe
płatności ubezpieczeniowe
poziom płatności ubezpieczeniowej
ochrona ubezpieczeniowa
rynek ubezpieczeniowy
ubezpieczenie kredytu
ubezpieczenie inwestycji
Opis:
A set of relationships, which are formed in the process of financial risks insurance in Ukraine at the present stage, is researched within the article. When considering the or-ganization of insurance protection of financial transactions, the features of financial risk insurance and deficiencies in its classification were identified. The analysis of the status of financial risks insurance is carried out taking into consideration the author's ap-proach to the classification of insurance services, which prevents existing misunder-standings. The analysis of financial risk insurance is based on the study of the dynamics of key indicators, which characterize the existing situation in the insurance market. Such indicators are insurance premiums, insurance payments and the level of insurance payments. Based on the analysis, problems of financial risks insurance as the most contro-versial and imperfect type of insurance in the insurance market of Ukraine are identified and ways to improve its organization are offered.
W artykule omówiono szereg relacji, które powstają w procesie ubezpieczenia ryzyka finansowego na Ukrainie na obecnym etapie. Rozważając organizację ochrony ubezpieczeniowej transakcji finansowych zidentyfikowano cechy ubezpieczenia ryzyka finansowego oraz braki w jego klasyfikacji. Analiza stanu ubezpieczenia ryzyka finansowego przeprowadzana jest z uwzględnieniem autorskiego podejścia do klasyfikacji usług ubezpieczeniowych, co zapobiega istniejącym nieporozumieniom. Analiza ubezpieczenia ryzyka finansowego oparta jest na badaniu dynamiki głównych wskaźników charakteryzujących obecną sytuację na rynku ubezpieczeniowym. Te wskaźniki to składki ubezpieczeniowe, płatności ubezpieczeniowe i poziom płatności ubezpieczeniowej. Na podstawie tej analizy zidentyfikowano problemy ubezpieczania ryzyka finansowego jako najbardziej kontrowersyjnego i niedoskonałego rodzaju ubezpieczenia na ukraińskim rynku ubezpieczeniowym oraz zaproponowano kierunki poprawy jego organizacji.
Źródło:
International Journal of New Economics and Social Sciences; 2018, 8(2); 109-120
2450-2146
2451-1064
Pojawia się w:
International Journal of New Economics and Social Sciences
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Financial strategy of insurance companies
Strategia finansowa firm ubezpieczeniowych
Autorzy:
Verezubova, T.
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/405656.pdf
Data publikacji:
2015
Wydawca:
Politechnika Częstochowska
Tematy:
insurance
financial strategy
input and output of financial flows
forecasting
modelling
ubezpieczenia
strategia finansowa
wejścia i wyjścia przepływów finansowych
prognozowanie
modelowanie
Opis:
The theoretical, methodological and practical aspects of formation and realization of financial strategy of insurance companies are considered in the article. The author defined intrinsic and organizational characteristics of financial strategy of insurance companies on prospect and on this basis its content and purpose as a scientific base for the justification of the required financial support of strategic objectives was clarified. Taking into account industry specifics of financial activities of insurance companies and their position in the national insurance market, a comprehensive model of forecasted volumes and the structure of the input and output of financial flows and the mechanism of its realization at all stages of the five-year financial strategy of the Belarusian insurers were developed.
W artykule zaprezentowano teoretyczne, metodologiczne i praktyczne aspekty tworzenia i realizacji strategii finansowej firm ubezpieczeniowych. Autorka zdefiniowała wewnętrzne i organizacyjne cechy strategii finansowej firm ubezpieczeniowych i na tej podstawie wyjaśniona została treść i cel artykułu jako bazy naukowej dla uzasadnienia wymaganego wsparcia finansowego celów strategicznych. Biorąc pod uwagę specyfikę działalności finansowej branży firm ubezpieczeniowych i ich pozycji na krajowym rynku ubezpieczeń, opracowany został kompleksowy model prognozowanych wielkości, struktura wejść i wyjść przepływów finansowych oraz mechanizm jego realizacji na wszystkich etapach pięcioletniej strategii finansowej białoruskich ubezpieczycieli.
Źródło:
Polish Journal of Management Studies; 2015, 11, 1; 179-187
2081-7452
Pojawia się w:
Polish Journal of Management Studies
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Derisking a zarządzanie ryzykiem w sektorze finansowym i ubezpieczeniowym
Derisking and risk management in the financial and insurance sectors
Autorzy:
Falarz, Piotr
Gudek, Bartłomiej
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/47016526.pdf
Data publikacji:
2024-07-13
Wydawca:
Fundacja „Prawo Ubezpieczeniowe”
Tematy:
derisking
AML
instytucje obowiązane
ocena ryzyka
risk-based approach
GIIF
obligated institutions
risk assessment
Polish General Inspector of Financial Information (GIIF)
Opis:
Celem artykułu jest przedstawienie zagadnienia deriskingu polegającego na nienawiązywaniu, ograniczeniu lub zakończeniu przez instytucje finansowe relacji biznesowych z konkretnymi klientami lub kategoriami klientów w celu uniknięcia ryzyka, a nie zarządzania nim opartego na zasadzie ryzyka (Risk-Based Approach), jego przyczyn i konsekwencji oraz odpowiedzialności instytucji obowiązanych za derisiking. Autorzy podejmują także próbę odpowiedzi na pytanie, czy wykluczenie deriskingu jest możliwe oraz jaka jest w tym rola instytucji obowiązanych i polskiego regulatora.
The aim of this article is to discuss derisking phenomenon, the idea of which is to limit, terminate or refrain from entering into business interactions by financial institutions with specific clients or clients’ categories to avoid risk, its causes and consequences and/or to avoid liability for derisking by the obligated institutions. The authors also attempt to answer the question of whether the exclusion of derisking is possible and they also analyze the role played in this respect by the obligated institutions and the Polish regulator.
Źródło:
Prawo Asekuracyjne; 2024, 1(118), 1; 44-58
1233-5681
2957-1995
Pojawia się w:
Prawo Asekuracyjne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
EFEKTYWNOŚĆ A RYZYKO FINANSOWE UBEZPIECZENIOWYCH FUNDUSZY KAPITAŁOWYCH
EFFECTIVENESS AND FINANCIAL RISK OF INSURANCE EQUITY FUNDS
Autorzy:
Homa, Magdalena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/453243.pdf
Data publikacji:
2015
Wydawca:
Szkoła Główna Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie. Katedra Ekonometrii i Statystyki
Tematy:
ubezpieczenia z UFK
fundusz kapitałowy
ryzyko finansowe
efektywność inwestycji
unit-linked insurance (ULI)
equity funds
financial risk
investment efficiency
Opis:
Celem artykułu jest ocena efektywności i ryzyka finansowego wybranych UFK z wykorzystaniem zarówno klasycznych, jak i alternatywnych mierników efektywności z uwzględnieniem ich ryzyka takich jak: współczynnik Sharpe’a, Jensena, Treynora, Sortino, UPR oraz Omega. Następnie dokonano porównania ich efektywności względem ryzyka, a tym samym wykazano, że odpowiedni zestaw mierników może stanowić nowe i pomocne narzędzie, pozwalające ubezpieczonemu podjąć prawidłową decyzję o strategii inwestowania środków w konkretne fundusze kapitałowe.
The aim of the article is the analyse financial risk and evaluation efficiency of the portfolio of unit-linked insurance depending on fund investment strategy adopted were examined. For this purpose adopted a classic and alternative measures of effectiveness such as the Sharpe ratio, Jensen, Treynor, Sortino, the UPR and the Omega. Such knowledge will enable the insured to check and possibly change the proceeding strategy during the period of insurance adjusting the composition of portfolio to market situation and consequently assuring reimbursement adjusted to own needs.
Źródło:
Metody Ilościowe w Badaniach Ekonomicznych; 2015, 16, 3; 93-106
2082-792X
Pojawia się w:
Metody Ilościowe w Badaniach Ekonomicznych
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Instytucje finansowe i ubezpieczeniowe jako podmioty ekonomii społecznej w Galicji – zarys problematyki
Financial and insurance institutions as the social economy entities in Galicia: An overview
Autorzy:
Broński, Krzysztof
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/889577.pdf
Data publikacji:
2018-12-17
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, Małopolska Szkoła Administracji Publicznej
Tematy:
Galicja
spółdzielczość kredytowa
towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych
ekonomia społeczna
kasy brackie
Galicia
credit cooperative
mutual insurance company
social economy
fraternity funds
Opis:
Galicja była najbardziej zacofaną prowincją w monarchii habsburskiej. W strukturze społeczno--gospodarczej tego regionu dominowała ludność wiejska, utrzymująca się z niewielkich gospodarstw rolnych. Występujące w Galicji klęski żywiołowe, zwłaszcza powodzie i pożary, pogłębiały zubożenie społeczeństwa. Powstające podmioty ekonomii społecznej były próbą pomocy różnym grupom społecznym, w szczególności ludności wiejskiej. W szkicu przedstawiono genezę powstania oraz funkcjonowanie spółdzielczych instytucji finansowych oraz towarzystw ubezpieczeń wzajemnych w Galicji w drugiej połowie XIX w. Próba oceny rezultatów działalności spółdzielczych instytucji finansowych pokazała ich istotną rolę w przeciwdziałaniu lichwie i wspieraniu rozwoju drobnych gospodarstw rolnych oraz rzemiosła poprzez udostępnienie taniego kredytu. W latach 60. XIX w. w Krakowie powstało Towarzystwo Wzajemnych Ubezpieczeń „Florianka”. Instytucja ta przed I wojną światową była jednym z największych tego typu Towarzystw na świecie. Ponadto powstały i prowadziły działalność w Galicji Towarzystwa Wzajemnych Ubezpieczeń: „Wisła”, „Dnister” i „Karpatia”.
Galicia was the most backward province in the Habsburg monarchy. In the socio-economic structure of this region, the rural population prevailed, sustaining itself on small farms. Natural disasters occurring in Galicia, especially floods and fires, deepened the impoverishment of the society. The emerging social economy entities were aimed at providing aid to various social groups, particularly the rural population. The essay presents the origins and the functioning of cooperative financial institutions and mutual insurance companies in Galicia in the second half of the 19th century. An attempt to assess the results of the activities of cooperative financial institutions showed their important role in counteracting usury and supporting the development of small farms and crafts by providing cheap credit. In the 1860s, the mutual insurance company „Florianka” was established in Kraków. On the eve of World War I this institution was one of the largest societies of this type in the world. In addition, mutual insurance companies „Wisła”, „Dnister” and „Karpatia” were established and operated in Galicia.
Źródło:
Ekonomia Społeczna; 2018, 2; 74-81
2081-321X
Pojawia się w:
Ekonomia Społeczna
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Raportowanie informacji niefinansowych w zakładach ubezpieczeń w Polsce
Reporting non-financial information by insurance companies in Poland
Autorzy:
Lament, Marzanna
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/516041.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
Tematy:
raportowanie niefinansowe
sprawozdawczość finansowa
zakłady ubezpieczeń
non-financial reporting
financial statement
insurance companies
Opis:
Celem artykułu jest wskazanie przyczyn ujawnień niefinansowych oraz prezentacja wniosków z oceny stopnia i zasad raportowania z tego obszaru w aspekcie obowiązującej w tym zakresie praktyki w zakładach ubezpieczeń z polskiego rynku ubezpieczeniowego. W artykule poddano analizie piśmiennictwo naukowe oraz obowiązujące regulacje prawne, a także zastosowano metodę wnioskowania dedukcyjnego i indukcyjnego, analizę zawartości (treści) raportów niefinansowych oraz własne obserwacje. W pierwszej części artykułu dokonano przeglądu literatury przedmiotu, dotyczącej przyczyn raportowania niefinansowego. W drugiej części opisano specyfikę funkcjonowania zakładów ubezpieczeń jako podmiotów zaufania publicznego i jej wpływ na system zarządzania zakładem ubezpieczeń oraz raportowanie niefinansowe. W trzeciej części zbadano stopień raportowania niefinansowego w zakładach ubezpieczeń, a także cechy jakościowe raportów niefinansowych. Badaniem zostały objęte raporty niefinansowe sporządzone w latach 2001–2015 przez zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w Polsce według stanu na 31.12.2015 r. Ocenie poddano raporty zgłoszone do GRI jako raporty z Polski oraz raporty jednostek dominujących. Stwierdzono, że zasadniczą przyczyną raportowania niefinansowego są względy wizerunkowe. 48,2% zakładów ubezpieczeń raportowało, pomimo że w badanym okresie nie występował taki obowiązek. W zasobach literatury naukowej nie znaleziono wyników badań przeprowadzonych na podobnej próbie badawczej.
This paper aims to show causes of non-financial reporting and to present conclusions from an evaluation of the extent and principles of this area of reporting with regard to the prevailing practice of companies in the Polish insurance market. The paper reviews literature of the subject and applicable regulations and uses the methods of deduction and induction, analysis of the contents of non-financial reports and the author's own observations. The initial part is a review of relevant literature concerning causes of non-financial reporting. The second section describes the unique nature of insurance companies as public trust organisations and its effects on management systems of insurers and qualitative characteristics of non-financial reports. Non-financial reports have been examined that were drafted in 2001–2015 by insurance companies operating in Poland as of 31 December 2015. Reports submitted to the GRI as reports from Poland and reports of parent entities have been studied. Image considerations have been found to be the fundamental cause of non-financial reporting. 48.2% of insurance companies produced reports although it was not mandatory at the time. No results of research using a similar sample have been found in academic literature.
Źródło:
Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2017, 91(147); 63-86
1641-4381
2391-677X
Pojawia się w:
Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Analiza kondycji finansowej towarzystw ubezpieczeniowych PZU i Warta
Analysis of the Financial Condition of Insurance Companies PZU and Warta
Autorzy:
Trippner, Paweł
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/657437.pdf
Data publikacji:
2017
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
system ubezpieczeniowy
wskaźnik finansowy
analiza kondycji finansowej
ekonomiczna wartość dodana
Insurance system
financial ratio
financial condition analysis
Economic Value Added™
Opis:
The insurance system is a very important element of the financial system of a state. As institutions of public trust, insurance companies play an important role in the process of transforming savings into investments, which directly affects the country’s economic development. Maintaining the insurance sector in a good financial condition guarantees stability of the financial system and economic development of Poland. The purpose of the paper is to present the essence of operations of insurance companies as financial institutions, present their role in the economy, and describe various methods of appraising their financial condition, presented in professional literature. In order to achieve this purpose, the research hypothesis was formulated, according to which the analysis of the financial condition (profitability) of insurance companies PZU and Warta gives the same results, using traditional (financial ratios), as well as alternative methods (the concept of Economic Value Added), and that smaller company (Warta) achieves higher level of operational efficiency than the larger company. The analysis conducted using both traditional (profitability ratios), as well as method of EVA confirmed the hypothesis, according to which PZU company is in better financial condition than one of the biggest competitors in insurance sector.  
System ubezpieczeniowy jest istotnym elementem systemu finansowego państwa. Funkcjonowanie podmiotów tego systemu jest ściśle regulowane oraz monitorowane przez specjalnie powołaną do tego instytucję, czyli Komisję Nadzoru Finansowego. Podmioty rynku ubezpieczeniowego mają obowiązek zapewnienia bezpieczeństwa powierzonych im przez klientów środków. Poziom składek musi być kalkulowany w taki sposób, aby zapewniał płynność finansową towarzystwa oraz pozwalał na osiągnięcie oczekiwanego poziomu rentowności. W artykule zaprezentowana została analiza kondycji finansowej dwóch podmiotów rynku ubezpieczeniowego w Polsce: największego ubezpieczyciela, czyli PZU oraz firmy Warta. Wykorzystane zostały metody klasyczne, czyli wskaźniki finansowe oraz metoda alternatywna, w tym wypadku jest to Ekonomiczna Wartość Dodana. Dzięki wykorzystaniu dwóch metod analizy możliwa będzie odpowiedź na pytanie, czy zastosowanie dwóch różnych metod oceny kondycji finansowej przyniesie podobne rezultaty w zakresie sytuacji finansowej badanych podmiotów. Analizy przeprowadzone metodą tradycyjną (wskaźniki rentowności) i jednocześnie metodą EVA potwierdziły hipotezę, iż spółka PZU jest w lepszej kondycji finansowej niż jeden z jej największych konkurentów z branży ubezpieczeniowej.
Źródło:
Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica; 2017, 5, 331; 7-22
0208-6018
2353-7663
Pojawia się w:
Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Green BPM jako koncepcja realizacji założeń ESG w sektorze finansowo-ubezpieczeniowym
Green BPM as a concept of meeting the ESG requirements in the financial and insurance sector
Autorzy:
Brajer-Marczak, Renata
Kalinowski, Tomasz Bartosz
Bitkowska, Agnieszka
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/31804123.pdf
Data publikacji:
2024-06-03
Wydawca:
Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Kolegium Zarządzania i Finansów
Tematy:
Green BPM
zrównoważone zarządzanie procesami
ESG
cyfrowy ślad węglowy
sustainable process management
digital carbon footprint
Opis:
Zrównoważone zarządzanie procesowe (Green Business Process Management – Green BPM) uwzględnia aspekty środowiskowe w zarządzaniu procesami ze szczególnym uwzględnieniem konsekwencji środowiskowych na każdym etapie łańcucha wartości przedsiębiorstw. Takie podejście pozwala organizacji przyczynić się do podejmowania wyzwań związanych ze zrównoważonym rozwojem w odniesieniu do realizowanych procesów. Celem opracowania jest znalezienie odpowiedzi na postawiony problem badawczy: W jakich działaniach przejawia się wprowadzanie koncepcji Green BPM i jaki to ma związek z koniecznością raportowania ESG w sektorze finansowo-ubezpieczeniowym? Artykuł zwiększa wiedzę o mechanizmach i uwarunkowaniach wprowadzania Green BPM w sektorze finansowo-ubezpieczeniowym na przykładzie wybranego studium przypadku. Omawia związek Green BPM z raportowaniem ESG, przyczynia się do rozwoju wiedzy poprzez analizę i syntezę literatury na temat Green BPM, łączenie problematyki Green BPM z ESG, wskazanie kierunku możliwych przyszłych badań empirycznych skupiających się na tematyce cyfrowego śladu węglowego w działaniach Green BPM.
Green Business Process Management (Green BPM) takes into account environmental aspects and includes identifying, modeling, analyzing, simulating, executing business processes with special attention to environmental consequences at each stage of the enterprise value chain. This approach allows an organization to contribute to the sustainability challenges of its processes. It also requires redefining and redesigning business processes, taking into account pro-environmental aspects, as well as support from managers and executives. The purpose of the paper is to find an answer to the research problem posed: In what activities is the introduction of the Green BPM concept manifested, and how does this relate to the need for ESG reporting in the financial and insurance sector? The article increases the knowledge of the mechanisms and conditions for the introduction of Green BPM in the financial and insurance sector using a selected case study as an example. It discusses the relationship between Green BPM and ESG reporting, contributes to knowledge development by analyzing and synthesizing the literature on Green BPM linking Green BPM and ESG issues, pointing out the direction of possible future empirical research focusing on the topic of digital footprint in Green BPM activities.
Źródło:
Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów; 2024, 196; 69-80
1234-8872
2657-5620
Pojawia się w:
Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Non-financial reporting as a determinant of financial efficiency of insurance companies
Raportowanie niefinansowe jako determinanta efektywności finansowej zakładów ubezpieczeń
Autorzy:
Lament, Marzanna
Bukowski, Sławomir
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/2106754.pdf
Data publikacji:
2022-08-01
Wydawca:
Główny Urząd Statystyczny
Tematy:
insurance
insurance market
financial efficiency of insurance companies
nonfinancial reporting
corporate social responsibility
CSR
ubezpieczenia
rynek ubezpieczeniowy
efektywność finansowa zakładów ubezpieczeń
raportowanie niefinansowe
społeczna odpowiedzialność biznesu
Opis:
The growing ecological, social and environmental awareness of the society leads to the situation where the necessary determinants of success of a company are no longer good financial results only, but also image-related aspects, which affect the way of corporate reporting. Non-financial reporting is a response to the needs of stakeholders of insurance companies for new information on environmental and social issues which are related to the implementation of the idea of corporate social responsibility (CSR). It is treated as one of the dependent variables that affect financial efficiency measured with the rate of return on equity (ROE). The aim of the study presented in this paper is to assess the impact of non-financial reporting on the financial efficiency of insurance companies on the Polish insurance market. A representative group of 43 insurance companies operating on the Polish market in the years 2004-2019 was examined in the framework of the research. The statistical data came from the database of the Polish Chamber of Insurance (Pol. Polska Izba Ubezpieczeń - PIU). The assumption that non-financial reporting has a statistically significant effect on ROE was adopted as the research hypothesis, and it was verified by a panel model constructed for this purpose. The study confirmed the research hypothesis, which will contribute to the development of a theory which assumes that CSR activity affects financial results of companies.
Rosnąca świadomość społeczna dotycząca zagadnień ekologicznych, społecznych i środowiskowych powoduje, że niezbędnymi determinantami sukcesu przedsiębiorstwa są nie tylko dobre wyniki finansowe, lecz także względy wizerunkowe, co wpływa na kształt sprawozdawczości. Odpowiedzią na zapotrzebowanie interesariuszy zakładów ubezpieczeń na informacje dotyczące zagadnień środowiskowych i społecznych – co ma związek z realizacją idei społecznej odpowiedzialności biznesu (ang. corporate social responsibility – CSR) – jest sprawozdawczość niefinansowa (raportowanie niefinansowe). Jest ona traktowana jako jedna ze zmiennych zależnych oddziałujących na efektywność finansową mierzoną stopą zwrotu z kapitału własnego (ang. return on equity – ROE). Celem badania omawianego w artykule jest ocena wpływu raportowania niefinansowego na efektywność finansową zakładów ubezpieczeń funkcjonujących na polskim rynku. Badanie przeprowadzono na reprezentatywnej grupie 43 zakładów ubezpieczeń działajączych w latach 2004–2019. Dane finansowe uzyskano z bazy danych Polskiej Izby Ubezpieczeń (PIU). Sformułowano następującą hipotezę badawczą: raportowanie niefinansowe ma statystycznie istotny wpływ na efektywność finansową zakładów ubezpieczeń mierzoną wskaźnikiem ROE. W celu jej weryfikacji skonstruowano model panelowy. Badanie potwierdziło prawidłowość postawionej hipotezy, co przyczyni się do rozwoju teorii zakładającej wpływ podejmowanych działań społecznie odpowiedzialnych na wyniki finansowe podmiotów gospodarczych.
Źródło:
Wiadomości Statystyczne. The Polish Statistician; 2022, 67, 7; 1-19
0043-518X
Pojawia się w:
Wiadomości Statystyczne. The Polish Statistician
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Finansowe implikacje decyzji ubezpieczeniowych gospodarstw domowych
The Financial Implications of the Insurance Decisions of Households
Autorzy:
Znaniecka, Krystyna
Szewieczek, Daniel
Ogrodnik, Helena
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/586652.pdf
Data publikacji:
2014
Wydawca:
Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
Tematy:
Budżet gospodarstwa domowego
Gospodarstwa domowe
Podejmowanie decyzji finansowych
Świadomość ubezpieczeniowa
Ubezpieczenia majątkowe
Ubezpieczenia osobowe
Budgets of households
Decision making of finance
Household
Insurance awareness
Personal lines insurance
Property insurance
Opis:
Households which are the essential participants in the economic system, are also an important part of the real economy. Specific location and scale of the impact of households on the financial system supports the validity of a detailed analysis of the factors and determinants of household attitudes to risk and to insurance for both property and personal insurance. Decisions taken by the households in the area of insurance are often the result of risk-taking by members of the household, which is a non-economic conditionality, but deeper analysis shows that the dominant factor is the value of the income of the household members and the potential value of the losses that may arise both in estate property and personal goods of household members. Empirical studies conducted on a representative sample of households in the Silesia province indicated that often are concluded personal insurance, although the risk identification made by households is focused more on estate property. This means that the insurance protection of property household goods, despite the identification of risk is not sufficiently realized.
Źródło:
Studia Ekonomiczne; 2014, 198 cz 2; 260-274
2083-8611
Pojawia się w:
Studia Ekonomiczne
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
Kapitały własne jako podstawa oceny stabilności finansowej zakładów ubezpieczeń
Equity capitals as a basis for assessing the financial stability of insurance companies
Autorzy:
Pobłocka, Agnieszka
Spigarska, Ewa
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/581171.pdf
Data publikacji:
2018
Wydawca:
Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:
sprawozdawczość
prawo bilansowe
prawo podatkowe
zakłady ubezpieczeń
kapitały własne
reporting
balance sheet law
tax law
insurance company
equity
Opis:
Jedną z podstawowych kategorii ekonomicznych świadczących o stabilności finansowej zakładów ubezpieczeń są kapitały własne. Zasady ich tworzenia reguluje Kodeks spółek handlowych i ustawa o działalności ubezpieczeniowej. Celem artykułu jest zaprezentowanie kapitałów własnych jako podstaw oceny stabilności finansowej zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz analiza ich poziomu, struktury (w szczególności udziału kapitału podstawowego i zapasowego w kapitale własnym) oraz relacji do pasywów zakładów ubezpieczeń.
One of the basic economic categories that attest to the financial stability of insurance companies are equity capitals. The rules for their creation are regulated by the Code of Commercial Companies and the Insurance Activity Act. The purpose of the article is to analyse their structure and to point out the share of domestic and foreign capital in the equity of insurance companies. At the same time, a comparison of capital requirements for the balance sheet law and solvency needs will be presented. The basic problem is which of the legal regulations allow in a more credible way to depict the financial situation of insurance companies, as well as to present a clear and reliable picture of a given entity.
Źródło:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 541; 208-224
1899-3192
Pojawia się w:
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Tytuł:
The Perspectives of Bayesian Methods for Modeling Financial Reserves in Insurance
Perspektywy zastosowania metod bayesowskich do budowy rezerw finansowych w firmach ubezpieczeniowych
Autorzy:
Karwański, Marek
Jałowiecki, Piotr
Orłowski, Arkadiusz
Powiązania:
https://bibliotekanauki.pl/articles/906277.pdf
Data publikacji:
2009
Wydawca:
Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Tematy:
IBNR reserves
Chain Ladder
GLM
MCMC
Bayes approach
Opis:
Celem niniejszej pracy było porównanie wyników szacowania rezerw metodami tradycyjnymi: model Macka, modele GLM z szacowaniem zmienności metodą bootstrap oraz metody Bayesa MCMC. Analizy przeprowadzone zostały na danych jednej z dużych amerykańskich firm ubezpieczeniowych. Takie porównanie, może być jednym z głosów w dyskusji, w kontekście trwającego aktualnie procesu tworzenia standardów rachunkowości ubezpieczeniowej oraz systemów monitorujących adekwatność rezerw.
Building reserves for liabilities is an important issue in the financial statement o f a general insurance company. The purpose o f this paper is to present models for prediction IBNR (incurred but not reported) reserves. The modeling is based on data which describes the claims settlement o f a car insurance portfolio - the data consists o f about 60,000 claims, which incurred in 2001—2006. Several models o f the claims prediction are proposed, from estimation in traditional deterministic Chain Ladder and the Poisson GLM model (Kramer 1998) - commonly used techniques in practices - to Markov Chain Monte Carlo. The models presented show the significant differences in variance o f IBNR reserves. From that point o f view the Bayesian approach has some characteristics that make it particularly attractive for their use in actuarial practice.
Źródło:
Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica; 2009, 228
0208-6018
2353-7663
Pojawia się w:
Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica
Dostawca treści:
Biblioteka Nauki
Artykuł
Wyświetlanie 1-15 z 101

Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies