Temat: Składka - Katalog OPAC zbiorów

Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:: Podatek czy składka na ubezpieczenie zdrowotne?
Tax or health insurance premium?
Autorzy:: Glumińska-Pawlic, Jadwiga
Moś, Szymon Paweł
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/28762114.pdf
Data publikacji:: 2022-11-29
Wydawca:: Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i wspólnicy
Tematy:: składka
ubezpieczenie
zdrowie
podatek
premium
insurance
health
tax
Opis:: Składka na ubezpieczenie zdrowotne jest daniną publiczną i stanowi główne źródło finansowania potrzeb w zakresie ochrony zdrowia. Może ona pełnić funkcje zarówno niefiskalne, jak i fiskalne. Wśród nich najczęściej wymienia się funkcję zaopatrzeniową, oddziałującą i opiekuńczą. W polskich regulacjach prawnych najistotniejsza jest jednak funkcja dochodowa. Ustalenie stawki składki na poziomie 9% bez możliwości odliczenia jej od podatku dochodowego znacznie pogorszyło sytuację polskich podatników. Bez znaczenia jest bowiem obniżenie stawki podatku dochodowego w pierwszym przedziale skali podatkowej z 17% do 12%, jeśli realne obciążenie wynosi 21%, a w drugim przedziale aż 41%. Na podstawie analizy rozwiązań Polskiego Ładu i prób jego naprawy można jedynie stwierdzić, że składka jest kolejnym podatkiem i nie gwarantuje ubezpieczonemu dostępu do świadczeń.
The health insurance premium is a public levy and is the main source of financing health care needs. It can perform both non-fiscal and fiscal functions. Among them, the most frequently mentioned functions are: procurement function, interacting and caring function. In Polish legal regulations, however, the most important is the income function. Setting the contribution rate at the level of 9% without the possibility of deducting it from income tax significantly worsened the situation of Polish taxpayers. This is because the reduction of the income tax rate in the first range of the tax scale from 17% to 12% is irrelevant if the real burden is 21%, and in the second range as much as 41%. By analyzing the solutions of the so-called of the „Polish Deal” and attempts to repair it, it can only be said that the premium is another tax and does not guarantee the insured access to benefits.
Źródło:: Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych; 2022, 11(315); 6-9
1427-2008
2449-7584
Pojawia się w:: Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:: Fundusz pielęgnacyjny - nowa składka ubezpieczenia społecznego Stan wiedzy i opinie - październik 2010
The Care Fund - a new social insurance premium The level of knowledge and opinions, October 2010
Autorzy:: Więcław, A.
Krupa, K.
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/271442.pdf
Data publikacji:: 2012
Wydawca:: Górnośląska Wyższa Szkoła Pedagogiczna im. Kardynała Augusta Hlonda
Tematy:: fundusz pielęgnacyjny
ubezpieczenie
składka
care fund
insurance contribution
Opis:: Starzejące się społeczeństwo, niewydolność systemu ubezpieczeń społecznych w Polsce, a także ciągle powiększający się deficyt budżetowy, stwarzają potrzebę wprowadzenia nowych rozwiązań systemowych w ubezpieczeniu społecznym. Celem pracy była analiza obecnie obowiązującego w Polsce systemu zabezpieczeń społecznych oraz zbadanie możliwości poprawy sytuacji bytowej osób starszych poprzez utworzenie nowego funduszu celowego. Badania miały charakter mieszany - ilościowo-jakościowy i przeprowadzone zostały na przełomie września i października 2010 roku. Główną metodą badawczą, która została zastosowana w niniejszej pracy jest metoda prognostyczna z elementami metod diagnostycznych. Badanie przeprowadzone zostało przy pomocy autorskiego kwestionariusza. Wśród badanych osób prawie połowa - 42,20% (tj. 221 osób) ocenia swoją wiedzę o systemie zabezpieczenia społecznego obowiązującego obecnie w Polsce jako umiarkowaną. Znaczna cześć 32,80% respondentów (tj. 164 osoby) uważa, że ich wiedza w tym temacie jest po prostu zła. Część grupy badawczej - 12,30% (tj.61 osób) jest zdania, że ich wiedza w tym zakresie nie jest dostateczna. Podobna część badanej grupy - 11,80% (tj. 59 osób) twierdzi, że ich wiedza w zakresie funkcjonowania zabezpieczenia społecznego jest dobra. Jedynie 1,00% ankietowanych (tj. 5 osób) jest w stanie powiedzieć, że ich wiedza w tym zakresie jest bardzo dobra. Obecnie funkcjonujący w Polsce system zabezpieczenia społecznego osób starszych i niezdolnych do samodzielnej egzystencji obarczony jest wieloma niedoskonałościami i budzi niezadowolenie społeczne. System opieki długoterminowej wymaga przeprowadzenia gruntownych reform dostosowujących do dynamicznie zmieniającej się struktury demograficznej społeczeństwa.
An aging society, an insufficient social security system in Poland, and a still growing budget deficit, create the need for new solutions in the social insurance system. The aim of this study was to analyse the current Polish social security system and explore ways of improving the living conditions of elderly people by creating a new special fund. A mix of quantitative and qualitative studies were conducted between September and October 2010. The main research method used in this study was the predictive method with elements of diagnostic methods. The study was conducted using a questionnaire of our design. Almost half of the respondents - 42.20% (221 people) - assessed their knowledge of the social security system currently in force in Poland as moderate. A significant part of the respondents - 32.80% (164) - considered their knowledge of this topic as simply being bad. An other part of the research group -12.30% (61 people) - thought that their knowledge in this area was not sufficient. A similar part of the study group - 11.80% (59 people) - said that their knowledge on the functioning of social security was good. Only 1.00% ofthe respondents (5 people) could say that their knowledge in this area was very good. The current care system in Poland for the elderly and those who require assisted living has a number of imperfections which are a source of dissatisfaction among thepublic. The long-term care system requires sweeping reforms that would allow it to adapt to the dynamically changing demographic structure of society.
Źródło:: Journal of Ecology and Health; 2012, R. 16, nr 4, 4; 183-191
2082-2634
Pojawia się w:: Journal of Ecology and Health
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:: Ubezpieczenia społeczne w Polsce po reformie systemu w 1999 r.
Autorzy:: Chrzanowska, Halina
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/582749.pdf
Data publikacji:: 2017
Wydawca:: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Tematy:: fundusz
filar
system kapitałowy
ustawodawca
ubezpieczony
płatnik
składka
Opis:: W ramach reformy systemu emerytalnego wprowadzono wiele regulacji, które ujęto w ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych z 1998 r. Kluczowe znaczenie miało wyodrębnienie z ubezpieczenia społecznego składki emerytalnej, rentowej, chorobowej i wypadkowej oraz zróżnicowanie wysokości obliczania składek na poszczególne fundusze. Poza obowiązkowymi ubezpieczeniami umożliwiono przystąpienie do niektórych ubezpieczeń dobrowolnie. Zamiast zdefiniowanego świadczenia wprowadzono zdefiniowaną składkę. Ubezpieczonych zobligowano do ponoszenia częściowych kosztów składek. Zasadniczym celem artykułu jest zaprezentowanie rozwiązań przyjętych w reformie systemu ubezpieczeń społecznych oraz wskazanie na wielokrotność zmian przepisów wprowadzonych od 1999 r. przepisów. To powoduje stopniowe wycofywanie z pierwotnych założeń reformy dotyczących wdrożenia systemu kapitałowego.
Źródło:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2017, 480; 19-38
1899-3192
Pojawia się w:: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:: „Ubodzy, a wzbogacający wielu” (por. 2 Kor 6, 10). Ubóstwo Chrystusa i wiernych w nauczaniu św. Pawła
As Poor yet Making Many Rich (2 Cor 6, 10). The Poverty of Christ and His Believers in the Teaching of St. Paul
Autorzy:: Piekarz, Danuta
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/571760.pdf
Data publikacji:: 2016
Wydawca:: Uniwersytet Papieski Jana Pawła II w Krakowie
Tematy:: Paweł
ubóstwo
bogactwo
wierni
składka
Paul
poverty
richness
believers
collection
Opis:: W tradycyjnie pojmowanym zbiorze Listów Pawłowych jedynie w 1 Tm można znaleźć typowe wskazania dotyczące ewangelicznej postawy wobec dóbr materialnych. W listach protopawłowych myśl Apostoła rozwija się w innym kierunku: wzorem dla wiernych i punktem wyjścia jest uniżenie, ogołocenie Chrystusa, który właśnie poprzez przyjęcie ludzkiej natury obdarzył nas życiem Bożym. Paweł wpatrzony w ten wzór również „wyzuł się ze wszystkiego”, by wytworzyć w swoim życiu „przestrzeń” dla Chrystusa, aby On poprzez Apostoła mógł działać w wiernych. Na wzór Chrystusa Sługi również Paweł czuje się sługą, nie tylko swojego Pana, ale i powierzonych mu braci w wierze. Zachęca ich do wzajemnej troski i współodpowiedzialności, przypominając, iż w Chrystusie wszyscy – także, a może zwłaszcza ci najsłabsi – są członkami jednego Mistycznego Ciała, a nawet najuboższy członek wspólnoty ma bezcenną wartość, skoro Chrystus przelał za niego swoją krew. Konkretnym przejawem troski Apostoła o dobro i jedność całego Kościoła jest organizacja składki wśród wspólnot znad Morza Egejskiego dla ubogich wiernych w Jerozolimie. Paweł pragnie, by wierni traktowali udział w składce nie jako bolesne wyrzeczenie, ale jako udział w łasce, jako dowód wdzięczności wobec Boga, który nie da się prześcignąć w hojności.
In a traditional collection of The Epistles of Paul only the First Epistle of Paul to Timothy contains typical hints concerning the evangelic attitude towards material goods. In Proto-Pauline letters the Apostle’s thought is developed in a different direction: it is Christ’s humility and emptying himself which is the model for the believers and the starting point. It was through adopting human nature that Christ granted us life in God. Following this example Paul also “deprived himself of everything” to make “space” for Christ in his life and to let Christ act through him. Following the example of Christ-Servant Paul also considers himself a servant, not only of his Lord but also a servant of his brothers in faith entrusted to him. He encourages them to care about one another and to share responsibility, reminding them that all people, especially the weakest, are members of Christ Mystical Body. Even the poorest member of community is of invaluable worth since Christ shed His blood for him. The Apostle organizes collection of donations among communities at Aegean Sea for poor believers in Jerusalem, which is a clear indication of his care about the good and unity of all Church. Paul wishes the faithful to treat giving donations not as a painful sacrifice but as taking part in grace, as a proof of thankfulness towards God, who cannot be surpassed when it comes to generosity.
Źródło:: Polonia Sacra; 2016, 20, 1(42); 81-94
1428-5673
Pojawia się w:: Polonia Sacra
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:: Solidarity in farmers social insurance
Autorzy:: Pławucka, Helena
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/1202381.pdf
Data publikacji:: 2019-10-17
Wydawca:: Zakład Ubezpieczeń Społecznych
Tematy:: contribution
farmer
financing
risk community
solidarity
składka
rolnik
finansowanie
wspólnota ryzyka
solidarność
Opis:: Farmers and their spouses cooperating with them, as well as those household members covered by farmers' social insurance constitute a homogeneous risk community. All these persons share a common feature, i.e., work on an agricultural holding, exposing them to similar random events (risks). This homogeneity is not affected by the fact that the farmers’ social insurance covers also farmer entrepreneurs and farmers who simultaneously perform work under civil law contracts or have been appointed to supervisory boards, but it is undermined by the possibility of agricultural pension insurance cover, at their request, for farmers who have ceased agricultural activity or work in an agricultural holding on the basis of the right to social benefits, listed in the Act, in respect of the care of a disabled person. Agricultural insurance covers almost the same types of risks as those covered by general insurance, however, due to the specific nature of the agricultural activity and the situation of those who perform it, the shape and scope of protection is sometimes significantly different (the study highlights these diff erences). Agricultural insurance contributions are personal ones, determined in the same amount (accident and sickness insurance) or as a percentage (pension insurance), independent of the income earned on the agricultural holding. There is no relationship between the rate of the contribution paid and the amount of the benefit received under the discussed system. Taking into account the participation of the insured persons within the risk community and their share in financing the benefits, it should be noted that the agricultural accident and sickness insurance, in its current form, is based on group solidarity due to its self-financing nature, while the pension insurance embodies the idea of nationwide solidarity, since a significant part of expenditure in this insurance is covered by the state budget. There are various reasons for adopted regulation (these being indicated in the study). As a result of widespread criticism of the current level of state budget subsidies to the agricultural insurance system, proposals for solutions aimed at their reduction are put forward in the doctrine (which are discussed in more detail in the study). Hence, the discussion is needed on the scale of subsidies and their targeting, taking into account the objective conditions of Polish agriculture and the social situation of those conducting agricultural activity.
Rolnicy i pracujący z nimi małżonkowie oraz domownicy objęci ubezpieczeniem społecznym rolników stanowią jednorodną wspólnotę ryzyka. Wszystkie te osoby łączy wspólna cecha, jaką jest praca w gospodarstwie rolnym, narażająca na podobne zdarzenia losowe (ryzyka). Jednorodności tej nie narusza objęcie jego zakresem rolników-przedsiębiorców oraz rolników wykonujących równocześnie pracę na podstawie umów cywilnoprawnych bądź powołanych do rad nadzorczych, natomiast podważa ją możliwość objęcia rolniczym ubezpieczeniem emerytalno-rentowym na wniosek rolników, którzy zaprzestali prowadzenia działalności rolniczej lub pracy w gospodarstwie rolnym w związku z nabyciem prawa do wymienionych w ustawie świadczeń socjalnych z tytułu sprawowania opieki nad osobą niepełnosprawną. Ubezpieczenie rolnicze obejmuje ochroną prawie takie same rodzaje ryzyk, jakie są chronione w ubezpieczeniu powszechnym, jednakże ze względu na specyfikę działalności rolniczej i sytuację osób wykonujących tę działalność ich kształt i zakres ochrony są nieraz istotnie odmienne (w opracowaniu zwrócono uwagę na te różnice). Składka w ubezpieczeniu rolniczym ma charakter składki osobowej, ustalonej w jednakowej kwocie (ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe) lub w procencie (ubezpieczenie emerytalno-rentowe), niezależnej bezpośrednio od dochodów osiąganych w gospodarstwie rolnym. W omawianym systemie brak jest związku między wysokością opłacanej składki a rozmiarem uzyskiwanego świadczenia. Uwzględniając udział ubezpieczonych we wspólnocie ryzyka i stopień przyczyniania się do finansowania świadczeń, należy stwierdzić, iż w obecnym kształcie rolnicze ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe ze względu na samofinansujący się charakter tego ubezpieczenia jest oparte na solidarności grupowej, natomiast ubezpieczenie emerytalno--rentowe ze względu na fakt pokrywania znacznej części wydatków w tym ubezpieczeniu z budżetu państwa realizuje ideę solidarności ogólnonarodowej. Przyjęte unormowanie wynika z różnorodnych przyczyn (wskazanych w opracowaniu). Wynikiem powszechnej krytyki aktualnego poziomu dopłat z budżetu do systemu ubezpieczenia rolniczego są zgłaszane w doktrynie propozycje wprowadzenia rozwiązań mających na celu ich ograniczenie (o czym szerzej w opracowaniu). Dyskusji wymaga więc skala dopłat i ich ukierunkowanie z uwzględnieniem obiektywnych uwarunkowań polskiego rolnictwa i sytuacji socjalnej osób prowadzących działalność rolniczą.
Źródło:: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka; 2019, 2; 89-108
1731-0725
Pojawia się w:: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 6.

Tytuł:: Punkty za naruszenie przepisów ruchu drogowego a składka w ubezpieczeniach komunikacyjnych. Analiza nowych rozwiązań prawnych
Penalty Points for Violation of Traffic Rules versus Motor Insurance Premium. Analysis of New Legal Solutions
Autorzy:: Ziemiak, Michał P.
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/53600988.pdf
Data publikacji:: 2022-11-22
Wydawca:: Fundacja „Prawo Ubezpieczeniowe”
Tematy:: punkty karne
ubezpieczenia komunikacyjne
składka
ocena ryzyka
points
motor insurance
premium
risk assessment
Opis:: Nowelizacja ustawy – Prawo o ruchu drogowym przyznała Ubezpieczeniowemu Funduszowi Gwarancyjnemu (UFG) oraz (i za jego pośrednictwem) zakładom ubezpieczeń oferującym ubezpieczenia komunikacyjne (zarówno OC, jak i AC) dostęp do Centralnej Ewidencji Kierowców, m.in. w zakresie rodzaju naruszeń przepisów o ruchu drogowym i przyznanych z tego tytułu tzw. punktów karnych. Jednocześnie w zmienionej ustawie o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej wskazano, że zakład ubezpieczeń może przetwarzać te dane (tj. dotyczące wykroczeń lub przestępstw stanowiących naruszenia przepisów ruchu drogowego oraz przypisanych im punktów) wyłącznie w celu dokonania oceny ryzyka ubezpieczeniowego i taryfikacji, zmierzających do zawarcia umowy ubezpieczenia komunikacyjnego (z wyłączeniem jednak ubezpieczenia OC przewoźnika). Podobne rozwiązania funkcjonują już w innych państwach, w tym w państwach członkowskich Unii Europejskiej. Artykuł stanowi próbę wyjaśnienia oraz wstępnej oceny nowych rozwiązań, w tym udzielenia odpowiedzi na pytanie, jak nowe rozwiązania mogą wpłynąć na wysokość składek w ubezpieczeniach komunikacyjnych.
An amendment to the Polish Road Traffic Code introduced a possibility for the Insurance Guarantee Fund and insurance companies (offering motor liability and motor hull insurance) to access information in the Central Drivers Registry relating inter alia information concerning road traffic offences and to penalty points imposed as a result of committing such offences. Insurance companies may consult the Registry with the Fund’s assistance. At the same time, under the amended Polish Insurance and Reinsurance Act, insurance undertakings may process those data (i.e. driving offences or violations of road traffic regulations and penalty points issued as a result thereof) only for the purpose of insurance risk assessment and pricing with a view of concluding motor insurance contracts (excluding carrier's liability insurance). Similar solutions have been adopted in other countries, including EU Member States. The article is an attempt at explaining and conducting an initial evaluation of the new mechanisms, as well as at answering a question about possible impact thereof upon motor insurance premiums.
Źródło:: Prawo Asekuracyjne; 2022, 3(112), 3; 3-18
1233-5681
2957-1995
Pojawia się w:: Prawo Asekuracyjne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 7.

Tytuł:: O zasadzie wzajemności w ubezpieczeniach – próba reinterpretacji
About the Mutuality Principle in Insurance – an Attempt at Reinterpretation
Autorzy:: Machulak, Paweł
Sewerynik, Jakub
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/53596014.pdf
Data publikacji:: 2022-07-22
Wydawca:: Fundacja „Prawo Ubezpieczeniowe”
Tematy:: zasada wzajemności
ubezpieczenia wzajemne
składka
dopłaty
zwrot składki
mutuality principle
mutual insurance
premium
surcharges
premium refund
Opis:: Podstawą funkcjonowania towarzystw ubezpieczeń wzajemnych jest ubezpieczanie swoich członków na zasadzie wzajemności. W polskiej doktrynie prawa zasada wzajemności była dotychczas wiązana przede wszystkim z nieostatecznym charakterem (wysokością) składki. Wskazywano nawet, że w ubezpieczeniach wzajemnych zobowiązanie do zapłaty składki stałej nie występuje. W artykule przeanalizowano, czy takie rozumienie zasady wzajemności znajduje potwierdzenie w obowiązujących przepisach i czy rzeczywiście jest ono zgodne ze współczesnym rozumieniem tej zasady, podjęto również próbę zidentyfikowania istotnych cech zasady wzajemności.
The operation of mutual insurance companies is based on the mutuality principle in providing their members with insurance. In Polish legal doctrine, the mutuality principle has been mainly associated with the non-final nature (amount) of the premium. It has been even indicated that there is no obligation to pay a fixed premium in mutual insurance. The article analyses whether such an understanding of the principle of mutuality is confirmed by the regulations in force and whether it is factually consistent with the current interpretation of this rule. Moreover, an attempt has been made to identify the key features of the principle of mutuality.
Źródło:: Prawo Asekuracyjne; 2022, 2(111), 2; 9-21
1233-5681
2957-1995
Pojawia się w:: Prawo Asekuracyjne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 8.

Tytuł:: Ponoszenie kosztu składki przez ubezpieczonego w ubezpieczeniu na cudzy rachunek. Glosa do wyroku Sądu Najwyższego z dnia 20 lutego 2023 r., II CSKP 1025/22
Payment of the premium by the insured in insurance concluded in favour of a third party. Gloss to the judgment of the Supreme Court of February 20, 2023 (II CSKP 1025/22)
Autorzy:: Ziemiak, Michał P.
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/50140867.pdf
Data publikacji:: 2024-03-27
Wydawca:: Fundacja „Prawo Ubezpieczeniowe”
Tematy:: składka
ubezpieczenia na cudzy rachunek
działalność ubezpieczeniowa
ubezpieczony
ubezpieczający
premium
third party insurance
insurance activity
insured person
policyholder
Opis:: Przedmiotem glosy jest wyrok Sądu Najwyższego z dnia 20 lutego 2023 r., II CSKP 1025/22, w którym poruszono wiele zagadnień dotyczących umowy ubezpieczenia na cudzy rachunek, dokładnie zaś – umowy grupowego ubezpieczenia na życie i dożycie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Oprócz kwestii odnoszących się bezpośrednio do zwrotu wpłat dokonanych w związku z nieważnością wskazanej umowy Sąd Najwyższy rozważył tu niezwykle praktyczny i ważki problem finansowania kosztu składki ubezpieczeniowej przez ubezpieczonego. Glosa niniejsza odnosi się właśnie do tego problemu i stanowi próbę rozwinięcia tez postawionych w uzasadnieniu wyroku, zasługujących zresztą na aprobatę.
The subject of this gloss is the judgment of the Supreme Court of February 20, 2023 (II CSKP 1025/22), which dealt with a number of issues regarding insurance contracts concluded in favour of a third party, and more specifically, group life-and-death insurance contracts with an insurance capital fund. In addition to issues directly related to the reimbursement of payments made as a result of the invalidity of the above-mentioned contracts, the Supreme Court considered a very practical and important problem of payment of the insurance premium by the insured. This gloss addresses the latter and constitutes an attempt to develop the theses presented in the reasoning of the judgment, which, moreover, deserves approval.
Źródło:: Prawo Asekuracyjne; 2023, 4(117), 4; 73-82
1233-5681
2957-1995
Pojawia się w:: Prawo Asekuracyjne
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 9.

Tytuł:: Obowiązek ubezpieczenia społecznego rolników
Social insurance obligation for farmers
Autorzy:: Plawucka, Helena
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/541715.pdf
Data publikacji:: 2018-01-25
Wydawca:: Zakład Ubezpieczeń Społecznych
Tematy:: subsydiarność ubezpieczenia rolniczego
rolnik, domownik
działalność rolnicza
gospodarstwo rolne
składka
agricultural insurance subsidy
farmer
household member
agricultural activity
farm, contribution
Opis:: System ubezpieczenia społecznego rolników od początku został ukształtowany jako system szczególny i odrębny w stosunku do powszechnego ubezpieczenia społecznego. Zasadę tę utrzymuje także obecnie obowiązująca ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, która w art. 5 stanowi, iż ubezpieczenie społeczne rolników, jeżeli nie podlegają oni ubezpieczeniu na podstawie jej przepisów, regulują odrębne przepisy. Podmiotowy zasięg ubezpieczenia społecznego rolników (zwanego dalej ubezpieczeniem rolniczym) zależy od zakresu pojęć: rolnika, działalności rolniczej oraz gospodarstwa rolnego. Ubezpieczeniem rolniczym jest objęty także małżonek rolnika (z wyjątkami) oraz domownicy, czyli osoby bliskie rolnikowi (niekoniecznie spokrewnione), które stale pracują w gospodarstwie rolnym, lecz nie są związane z rolnikiem stosunkiem pracy. W opracowaniu powołano orzeczenia sądowe precyzujące poszczególne elementy wskazanych pojęć. Ubezpieczeniu rolniczemu obowiązkowo (w odniesieniu do obu jego rodzajów) podlega rolnik oraz jego domownik, którego gospodarstwo rolne obejmuje obszar użytków rolnych powyżej 1 ha przeliczeniowego lub dział specjalny, jeżeli osoby te nie podlegają innemu ubezpieczeniu społecznemu lub nie mają ustalonego prawa do emerytury, renty albo do świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Ustawa dopuszcza jednak możliwość objęcia takim ubezpieczeniem (na wniosek) w pełnym zakresie także rolnika posiadającego użytki rolne poniżej tego progu pod warunkiem, że działalność rolnicza stanowi stałe źródło jego utrzymania, co budzi zastrzeżenia. Zasady podlegania rolników ubezpieczeniu społecznemu wymagają nadal dyskusji, co wynika przede wszystkim z potrzeby zmniejszenia bardzo dużej obecnie dotacji z budżetu państwa na rzecz rolniczego funduszu emerytalno-rentowego. W opracowaniu przedstawiono zgłaszane w związku z tym propozycje dotyczące zakresu podmiotowego omawianego systemu oraz wysokości i konstrukcji składek na to ubezpieczenie.
The farmers’ social insurance system was formed at the very beginning to be a special and separate system in relation to universal social insurance. This principle is also maintained by the current Act on the social insurance system, which in art. 5 provides that farmers’ social security, if they are not insured under its provisions, shall be governed by separate provisions. The subject range of farmers’ social insurance (hereinafter referred to as agricultural insurance) depends on the scope of the terms: farmer, agricultural activity and farm. Farmer’s insurance is also covered by the farmer’s spouse (with some exceptions) and household members, i.e., persons close to the farmer (but not necessarily related), who are permanently employed on the farm, but who are not related to the farmer’s employment relationship. The judicial decisions specifying particular elements of the terms indicated are set out in the paper. Agricultural insurance is compulsory (for both types of insurance) subject to a farmer and his / her household where the farm in question covers more than 1 ha of agricultural land or special division if they are not subject to other social insurance or have no established right to a pension or other benefi ts from the social insurance system. However, the Act allows for the possibility, under the proposal, to cover such insurance on a full scale basis also for a farmer holding agricultural land below this threshold, provided that the agricultural activity is a permanent source of subsistence, and this raises objections. The principle of subjecting farmers to social insurance still needs to be discussed, which is mainly due to the need to reduce the current sizeable state subsidy to the agricultural pension fund. The proposals presented in this regard are related to the scope of the subject matter for the discussed system and the amount and construction of the premiums for this insurance.
Źródło:: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka; 2017, 3; 93-115
1731-0725
Pojawia się w:: Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Skocz do pozycji: 10.

Tytuł:: Sektor ubezpieczeń w Polsce w okresie globalnego kryzysu finansowego
Insurance Sector in Poland in the Period of Global Financial Crisis
Autorzy:: Stroiński, Eugeniusz
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/509588.pdf
Data publikacji:: 2013
Wydawca:: Akademia Finansów i Biznesu Vistula
Tematy:: kryzys finansowy
rynek ubezpieczeniowy
składka
kapitały własne
ubezpieczenia na życie
ubezpieczenia majątkowe
fundusz kapitałowy
lokaty
ryzyko
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe
wynik techniczny
zysk
financial crisis
insurance market
premium
equities
life insurance
property insurance
capital fund
deposits
risk
technical provisions
technical result
profit
Opis:: Globalny kryzys finansowy nie wpłynął dotychczas znacząco na sektor ubezpieczeń w Polsce. W dziale ubezpieczeń majątkowych i innych osobowych nie nastąpiły istotne zmiany podstawowych wskaźników ekonomicznych, zwłaszcza w zakresie składki przypisanej. Rosła ona w niezmienionym tempie o ok. 4% rocznie, począwszy od 1991 r. do 2012 r. Bardziej istotne zmiany nastąpiły w dziale ubezpieczeń na życie, w którym do 2007 r. wzrost składki wynosił ok. 16% rocznie. W 2008 r. nastą-pił gwałtowny wzrost składki (o ok. 50%), po czym w 2009 r. nastąpił spadek o blisko 25%, a w kolejnych latach składka utrzymywała się na niezmienionym poziomie. Dopiero w 2012 r. nastąpił nieco większy wzrost (kilkanaście procent). Uwzględniając te zmiany, w latach 2008-2012 wzrost składki wyniósł przeciętnie ok. 4% rocznie, podobnie jak w ubezpieczeniach majątkowych, a więc dość znacznie obniżył się w stosunku do poprzednich kilkunastu lat, kiedy rozwój ubezpieczeń na życie był wyjątkowo wysoki, co łączyło się z wprowadzeniem nowych rodzajów ubezpieczeń, tj. ubezpieczeń z funduszem kapitałowym. Obecne tempo wzrostu wydaje się ustabilizowane, choć nadal jest nieco wyższe niż w innych krajach europejskich. W okresie globalnego kryzysu nie odnotowano istotnych zakłóceń w zakresie osiąganego zysku i zabezpieczenia finansowego zakładów ubezpieczeń.
The global financial crisis has yet not affected significantly the insurance sector in Poland. In the section of property insurance and other types of personal insurance, there have not taken place any substantial changes of the basic economic indices, particularly as regards the written premium. It was growing at an unaltered rate by approx. 4% annually, starting from 1991 to 2012. More important changes took place in the section of life insurance where, till the year 2007, the growth of premium accounted for approx. 16% per year. In 2008, there took place a rapid growth of premium (by approx. 50%) and, in 2009, there occurred a drop by almost 25%; in the subsequent year, the premium remained at an unaltered level. Only in 2012, there took place a greater growth (more than ten per cent). Taking into account those changes, in 2008-2012, the growth of premium accounted on average for approx. 4% a year, as in property insurance, hence, it declined quite considerably against the previous several years when the development of life insurance was exceptionally high what was connected with the introduction of new types of insurance, i.e. insurance with capital fund. The present growth rate seems to be stabilised though still it is a little bit higher than in other European countries. In the period of global crisis, there were not noted any significant disturbances in the field of gained profit and financial guarantee of insurance companies.
Źródło:: Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula; 2013, 32/2013 Ekonomia III; 68-90
2353-2688
Pojawia się w:: Zeszyty Naukowe Uczelni Vistula
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

Zmień widok

na półce

Informacja

Wyszukujesz frazę "Składka" wg kryterium: Temat

Źródło danych

Dostawca treści

Kolekcja

Rok wydania

Wydawca

Temat

Autor

Typ dokumentu

Język