- Tytuł:
-
Ujawnianie przestępstw prania pieniędzy przez pracowników zawodów księgowych
Money laundering incidents disclosure realized by accounting professions - Autorzy:
-
Sawicka, Joanna
Marcinkowska, Elżbieta
Stronczek, Anna - Powiązania:
- https://bibliotekanauki.pl/articles/588428.pdf
- Data publikacji:
- 2017
- Wydawca:
- Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
- Tematy:
-
Generalny Inspektor Informacji Finansowej
Pranie pieniędzy
Zawody księgowe
Accounting professions
Money laundering
The General Inspector of Financial Information - Opis:
-
Pranie pieniędzy jest zjawiskiem niebezpiecznym dla stabilnego funkcjonowania
rynku finansowego. Może prowadzić do zachwiania bezpieczeństwa finansowego
podmiotów gospodarczych zaangażowanych w ten proceder. Niepewność funkcjonowania
i brak zaufania do partnerów handlowych skutecznie utrudnia lub wręcz
uniemożliwia rozwój gospodarki. Odpowiedzią państwa polskiego na tego rodzaju działania
przestępcze jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowania
terroryzmu. Celem artykułu jest przedstawienie bieżącego stanu realizacji zadań wskazanych
przez ustawę w odniesieniu do zawodów księgowych wykonywanych na terenie
Polski oraz identyfikacja występujących trudności (zagrożeń). Analiza została przeprowadzona
na podstawie badań literaturowych i sprawozdań instytucji nadzorczych. Wnioski
w sposób syntetyczny przedstawiają przyczyny niewystarczającej realizacji obowiązków
narzuconych na zawody księgowe przez tę ustawę.
Money laundering is a dangerous phenomenon for the stable functioning of the financial market. It may disturb the financial security of the economic operators involved in the transaction. Uncertainty of functioning and lack of confidence to trading partners can effectively make difficult or even hinders the development of the economy. The response of the state to this type of criminal activity is the Anti Money Laundering and Terrorist Financing Act. The purpose of the article is a presentation of the degree of accomplishment of the tasks indicated by the regulation in relation to accounting entities in Poland. Additionally, the article identified the threats and difficulties the economic operators have to face. The analysis was based on literature research and reports from supervisors. Final conclusions in a synthetic way show the reasons for the insufficient fulfillment of the obligations imposed by the law on accounting professions. - Źródło:
-
Studia Ekonomiczne; 2017, 345; 85-97
2083-8611 - Pojawia się w:
- Studia Ekonomiczne
- Dostawca treści:
- Biblioteka Nauki
Artykuł