Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Net" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-6 z 6
    Tytuł:
    The role of comprehensive income in predicting banks? future earnings based on the practice of banks listed on the Warsaw Stock Exchange
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1833826.pdf
    Data publikacji:
    2017-09-30
    Wydawca:
    Instytut Badań Gospodarczych
    Tematy:
    comprehensive income
    net income
    financial reporting
    predictive power
    banks
    Opis:
    Research background: In the economic literature there are many arguments presented by critical supporters and opponents of measuring and reporting comprehensive income. There is a justified need to examine the relevance and usefulness of comprehensive income, especially the predictive power of comprehensive in-come for forecasting future earnings. It may be assumed that the comprehensive income has a better predictive power for future bank performance than net income, because this measure includes many elements, which were previously presented in the statement of changes in equity. Purpose of the article: The major subject of the theoretical-empirical study presented in this paper is the evaluation of the usefulness of comprehensive income for predicting banks? future earnings. Realization of the fundamental objective of this paper was centered around the main research hypothesis, stating that in economic practice of banks listed on the Warsaw Stock Exchange it can be assumed that there is a positive predictive power of financial result in forecasting financial standing of these entities. Methods: The research comprised bank joint-stock companies listed on the Warsaw Stock Exchange (qualified on 15.09.2016). Empirical data for the study was obtained from the quarterly financial statements (the period from 2009 to 2015) from EMIS. The problem was realized in two analytical dimensions: absolute dimension financial results, and a relative dimension (return ratios). The research method was the regression analysis conducted by means of Spearman?s rank correlation coefficient and by two regression models in two versions. Findings & value added: The research showed that the analyzed bank companies were characterized by a diversity usefulness of comprehensive income for predicting banks? future earnings. Nevertheless, it must be stressed that the calculated Spearman?s rank correlation coefficients confirm in most instances a positive character of dependence between the comprehensive income and future return ratios. The results of the estimation of econometric models shows the positive association of comprehensive income with future profitability of banks.
    Źródło:
    Equilibrium. Quarterly Journal of Economics and Economic Policy; 2017, 12, 3
    1689-765X
    2353-3293
    Pojawia się w:
    Equilibrium. Quarterly Journal of Economics and Economic Policy
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Strategie zarządzania kapitałem obrotowym netto i ich wpływ na rentowność polskich spółek giełdowych z sektora elektromaszynowego oraz informatycznego
    The strategies of net working capital management and their impact on the profitability of Polish it and electromechanical stock companies
    Autorzy:
    Lesiak, Magdalena
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/596307.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Łódzkie Towarzystwo Naukowe
    Tematy:
    net working capital; strategies of net working capital management; financial liquidity; profitability
    kapitał obrotowy netto; strategie zarządzania kapitałem obrotowym netto; płyn¬ność finansowa; rentowność
    Opis:
    The aim of this study is to explore the character and strength of the correlation between the established strategy of net working capital management and the profitability of particular stock companies belonging to different sectors. The theoretical-empirical study in the paper tests the general research hypothesis, which stipulates that sectoral differences can be observed in the impact of the strategy of net working capital management on the profitability of enterprises. It may be assumed that the growth in profitability of electromechanical stock companies, as opposed to IT stock companies, is most often connected with retaining the proper financial liquidity. The study comprises selected companies from the IT and electromechanical sectors which were listed on the Warsaw Stock Exchange (qualified as of 01.10.2017). The diagnosis is based on annual financial reports dated 2007–2016. The research shows only positive and, more importantly, statistically significant relationships between values of the net working capital and liquidity ratios, and returns on sales, total assets, and equity. Moreover, in the analyzed electromechanical companies there existed stronger positive correlations between the examined variables.
    Zasadniczy cel artykułu stanowi rozpoznanie charakteru i siły zależności między przyjętą strategią zarządzania kapitałem obrotowym netto a rentownością spółek giełdowych, które działają w odmiennych sektorach gospodarki. Sformułowana została hipoteza badawcza, którą jest przypuszczenie, iż występuje znaczące sektorowe zróżnicowanie we wpływie określonych strategii zarządzania kapitałem obrotowym netto na rentowność przedsiębiorstw. Przypuszcza się bowiem, iż wzrost rentowności przemysłowych spółek giełdowych jest częściej osiągany kosztem utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej, w porównaniu do spółek z branży informatycznej. Badaniem zostały objęte spółki notowane na GPW w Warszawie z sektora przemysłu elektromaszynowego oraz informatyki (stan na 01.10.2017). Diagnoza została przeprowadzona na podstawie rocznych sprawozdań finansowych z lat 2007–2016. W oparciu o wyniki badań empirycznych stwierdzić należy, iż odnotowano wyłącznie dodatnie, a co ważne istotne statystycznie zależności między zarówno wartością kapitału obrotowego netto, jak i wskaźnikami płynności finansowej a współczynnikami rentowności sprzedaży, aktywów całkowitych i kapitału własnego. Ponadto w analizowanych spółkach z sektora przemysłu elektromaszynowego notowano wyższe dodatnie zależności między badanymi zmiennymi.
    Źródło:
    Studia Prawno-Ekonomiczne; 2018, 109; 241-256
    0081-6841
    Pojawia się w:
    Studia Prawno-Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Wpływ spreadu między wartością zysku całkowitego i zysku netto na stopę zwrotu z kapitału własnego giełdowych spółek przemysłowych
    The impact of spread between the net profit and comprehensive income on return on equity in industrial stock companies
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/586442.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach
    Tematy:
    Stopa zwrotu z kapitału własnego
    Wynik całkowity
    Wynik finansowy netto
    Comprehensive income
    Net profit
    Return on equity
    Opis:
    Niniejszy artykuł prezentuje wpływ spreadu między wartością zysku całkowitego i zysku netto na stopę zwrotu z kapitału własnego na bazie przemysłowych spółek giełdowych, które prezentowały swoje sprawozdania finansowe zgodnie z MSR za lata 2009-2017. Zasadniczym celem opracowania jest ocena wpływu prezentacji pozostałego wyniku całkowitego, rozumianego jako spread między wynikiem całkowitym a wynikiem finansowym netto, na stopę zwrotu z kapitału własnego. W opracowaniu posłużono się miernikami statystyki opisowej oraz użyto testu Wilcoxona. Wyniki badań empirycznych wskazują zarówno na dodatnie, jak i ujemne wielkości spreadu między współczynnikami rentowności kapitału własnego obliczonymi przy udziale wyników całkowitych i wyników finansowych netto. W wielu przypadkach zanotowano zerowe wartości pozostałego wyniku całkowitego. Wielkości spreadu między współczynnikami rentowności okazały się jednak istotne statystycznie tylko w trzech okresach badawczych.
    This study examines the impact of spread between the net profit and comprehensive income on return on equity for a sample of industrial WSE–listed companies, which presented their financial statements in accordance with IAS over the period of 2009-2017. The main aim of the following study is to evaluate the influence of the presentation of the other comprehensive income, understood as a spread between the net profit and comprehensive income, on return on equity. In the article were used descriptive statistics and the Wilcoxon test. The results of empirical researches show both positive and negative spread values between the return on equity ratios calculated with the net profit and comprehensive income. In many cases were recorded zero values of the other comprehensive income. However, the spread values between the return on equity ratios were statistically significant only in three research periods.
    Źródło:
    Studia Ekonomiczne; 2018, 377; 112-124
    2083-8611
    Pojawia się w:
    Studia Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Effects of comprehensive income reporting on judgments of non–professional investors
    Raportowanie wyniku całkowitego w opinii nieprofesjonalnych inwestorów
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/583636.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    comprehensive income
    income reporting
    net income
    investors
    investment decisions
    wynik całkowity
    raportowanie wyniku
    wynik netto
    inwestorzy
    decyzje inwestycyjne
    Opis:
    This study examines the usefulness of comprehensive income as important information in the financial statements for the purpose of making investment decisions by Polish non–professional investors. The discussed research problem was realised in two parts. The first part depicts mainly theoretical reflections on the concept of comprehensive income and its strengths and weaknesses for investors. The second part outlines the survey results on the usefulness of comprehensive income in the opinions of individual investors which show that respondents assessed comprehensive income (including its components) as important for making investment decisions. At the same time, users of financial statements were quite unanimous that the implementation of comprehensive income to the financial reporting system increased the transparency of information and allowed for more accurate financial analyses of joint stock companies. In many cases, comprehensive income was considered to be a better measure of economic efficiency and market value than ‘traditional’ net income.
    W artykule przeanalizowano przydatność wyniku całkowitego jako ważnej informacji w sprawozdaniach finansowych dla podejmowania decyzji inwestycyjnych przez nieprofesjonalnych inwestorów w Polsce. Omawiany problem badawczy został zrealizowany w dwóch częściach. Pierwsza część przedstawia główne teoretyczne refleksje na temat koncepcji wyniku całkowitego oraz potencjalnej jego użyteczności informacyjnej dla inwestorów. Druga część obejmuje zaś rezultaty badań ankietowych na temat przydatności wyniku całkowitego w opiniach inwestorów indywidualnych. Wyniki badań pokazują, że respondenci ocenili wynik całkowity (wraz z jego komponentami) jako ważny przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych. Stwierdzili ponadto, że implementacja wyniku całkowitego do systemu sprawozdawczości finansowej zwiększyła przejrzystość informacji i przysłużyła się pełniejszemu zrozumieniu i poprawnej analizie finansowej spółek akcyjnych. W wielu wypadkach wynik całkowity był uważany za lepszą miarę efektywności ekonomicznej i wartości rynkowej niż tradycyjny wynik netto.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 3; 67-77
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Analiza komparatywna wartości dochodu całkowitego i zysku netto w perspektywie corporate governance
    Comparative analysis of comprehensive income and net profit in the corporate governance perspective
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/951317.pdf
    Data publikacji:
    2014
    Wydawca:
    Łódzkie Towarzystwo Naukowe
    Tematy:
    dochód całkowity
    wynik finansowy
    nadzór korporacyjny
    spółki z indeksu WIG-20
    comprehensive income
    net profit
    corporate governance
    companies included in WIG-20 Index
    Opis:
    The financial statements of the joint stock company should be characterized by relevance, defined as the factor which may influence on the investment decisions. In this context, the financial results of companies play a vital role in the investor relations and specific information policy connected with corporate governance. The main purpose of this paper is the comparative analysis of net profit and comprehensive income, which was introduced to financial reporting in Poland in 2009. The review of the hypothesis on existence of greater variability comprehensive income in contrast to the traditional net profit, has been conducted on the basis of the analyzing joint-stock companies listed on the Warsaw Stock Exchange and included in WIG-20 Index. The empirical analysis were preceded by a theoretical discussion on the comprehensive income and net profit in corporate governance perspective.
    Źródło:
    Studia Prawno-Ekonomiczne; 2014, XCI (91)/2; 325-343
    0081-6841
    Pojawia się w:
    Studia Prawno-Ekonomiczne
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Wynik całkowity i wynik finansowy netto w perspektywie wartości rynkowej spółek z indeksu WIG30
    Comprehensive income versus net income in the context of market value of companies in WIG30 Index
    Autorzy:
    Sajnóg, Artur
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/516186.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Stowarzyszenie Księgowych w Polsce
    Tematy:
    wynik całkowity
    wynik finansowy netto
    wyniki finansowe
    wartość rynkowa
    kapitalizacja giełdowa
    spółki z indeksu WIG30
    comprehensive income
    net profit
    financial results
    market value
    market capitalization
    companies in WIG30 Index
    Opis:
    Zasadniczym celem artykułu jest porównanie związków wyniku całkowitego i wyniku finansowego netto z wybranymi parametrami rynkowymi (kapitalizacją giełdową, wskaźnikami wartości rynkowej do wartości księgowej) spółek notowanych na GPW w Warszawie z indeksu WIG30 według stanu na 01.03.2018 roku. Dane empiryczne zostały zaczerpnięte z bazy Thomson Reuters (lata 2009–2016). Analiza zależności dotyczyła relacji między wynikami finansowymi za dany okres sprawozdawczy a wybranymi miernikami rynkowymi, odnoszącymi się do okresu obrachunkowego oraz kolejnego okresu badawczego. Posłużono się współczynnikiem korelacji rang Spearmana oraz analizą regresji wielorakiej, przy wykorzystaniu czterech modeli jednorównaniowych, w dwóch wersjach. Rezultaty badań empirycznych potwierdzają występowanie większej zmienności wartości generowanych wyników całkowitych aniżeli wyników finansowych netto oraz zróżnicowanych zależności między tymi wynikami a parametrami rynkowymi. Nie odnotowano natomiast jednoznacznych przewag istotności jednej kategorii nad drugą.
    The major aim of this paper is to compare relationships of comprehensive income and net income with selected market ratios (market capitalization, market value to book value ratios) in companies listed on the Warsaw Stock Exchange included in WIG30 Index (qualified on 01.03.2018). Empirical data was obtained from the Thomson Reuters database (the period from 2009 to 2016). The research comprised relationships between incomes in the reporting period and selected market ratios, relatively for the reporting period and the next period. The research method was the regression analysis conducted by means of Spearman’s rank correlation coefficient and by four regression models in two versions. The research revealed a diversity of values of comprehensive income, as opposed to net income, and diverse relationships between these categories. They do not confirm the superiority of comprehensive income over net income.
    Źródło:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości; 2018, 100(156); 97-116
    1641-4381
    2391-677X
    Pojawia się w:
    Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-6 z 6

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies