Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "Oszustwa" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-4 z 4
    Tytuł:
    Ryzyko AML i jego znaczenie w działalności banków
    AML risk and its meaning in banking
    Autorzy:
    Zielińska, Weronika
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/953444.pdf
    Data publikacji:
    2015
    Wydawca:
    Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
    Tematy:
    AML
    ryzyko operacyjne
    pranie pieniędzy.
    oszustwa finansowe
    międzynarodowe regulacje prawne
    Opis:
    Artykuł obejmuje teoretyczne przedstawienie problemu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, a także zwięźle przedstawia wybrane metody statystyczne pozwalające wykrywać nietypowe transakcje, które potencjalnie niosą za sobą ryzyko wykorzystania banku do wyżej wspomnianego problemu. Temat ten został wybrany, ponieważ globalne instytucje finansowe coraz więcej uwagi przywiązują do ryzyka AML (ang. Anti-Money-Laundering), czyli ryzyka związanego z wykorzystaniem instytucji finansowych do procesu prania pieniędzy oraz oszustw finansowych. Banki zobligowane są do monitorowania transakcji, poprzez różne akty prawne w Azji, w USA (FACTA– Foreign Account Tax Compliance Act oraz US Patriot Act 2001), czy wkrótce obowiązującymi czterech europejskich dyrektyw (4MLD)
    Article covers the theoretical problem of money laundering and terrorist financing, as well as concisely presents selected statistical methods that allow the detection of unusual transactions, which may potentially pose a risk to use the bank for money laundering or terrorist financing. This topic has been chosen because global financial institutions pay more and more attention to the risk of AML (Anti-Money-Laundering), that is the risks associated with the use of financial institutions in the process of money laundering and fraud. Banks are obliged to monitor transactions through various acts in Asia, the United States (FACTA – Foreign Account Tax Compliance Act oraz US Patriot Act 2001) and soon the four European directives (4MLD).
    Źródło:
    Finanse i Prawo Finansowe; 2015, 2, 3
    2391-6478
    2353-5601
    Pojawia się w:
    Finanse i Prawo Finansowe
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Przestępstwa gospodarcze – istota i rodzaje
    Economic crimes – the entity and types
    Autorzy:
    Ciszewska, Natalia
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/507201.pdf
    Data publikacji:
    2016-10-31
    Wydawca:
    Akademia Pomorska w Słupsku
    Tematy:
    przestępstwo gospodarcze
    oszustwa finansowe
    nadużycia finansowe
    malwersacje
    sprawcy przestępstw
    economic crime
    financial frauds
    malpractices
    perpetrator/offenders
    Opis:
    Przestępstwa gospodarcze towarzyszą ludzkości niemal od samego początku, trzeba jednak zaznaczyć, że należą do tych najbardziej wyrafinowanych oraz najtrudniejszych do wykrycia, gdyż najczęściej popełniane są pod przykrywką legalności, tj. prowadzenia rzeczywiście istniejącego przedsiębiorstwa. Ponadto tego typu czyny zabronione występują niemal w każdej sferze rzeczywistości społeczno-gospodarczej. Dlatego też z czasem pojawiła się potrzeba usystematyzowania powstałych na przestrzeni lat kategorii naukowych oraz siatek pojęciowych. Celem niniejszego artykułu jest uporządkowanie istniejących teorii i definicji dotyczących przestępstw gospodarczych oraz ich sprawców.
    The study of economic crime has had an uneven history. Over the last few centuries, writers have offered a variety of definitions of economic offenses and theories that use an economic approach to crime. Throughout this period, interest in economic crime and the economic approach to offending has ebbed and flowed. In this article the author presents the evolution of the phenomenon and reorganizes existing theories. She explains the essence of today’s economic crimes and also describes types of offenders.
    Źródło:
    Studia nad Bezpieczeństwem; 2016, 1; 165-174
    2543-7321
    Pojawia się w:
    Studia nad Bezpieczeństwem
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Fraud detection by testing the conformity to Benford’s law in the case of wholesale enterprises
    Wykrywanie nadużyć finansowych przez badanie zgodności z prawem Benforda w przypadku przedsiębiorstw handlu hurtowego
    Autorzy:
    Mate, D.
    Sadaf, R.
    Tarnoczi, T.
    Fenyves, V.
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/405591.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Politechnika Częstochowska
    Tematy:
    financial fraud
    Benford’s law
    assessment of conformity
    accounting
    auditing
    oszustwa finansowe
    prawo Benforda
    ocena zgodności
    rachunkowość
    audyt
    Opis:
    The latest international crisis of the financial markets highlights the risks of instability, and the consequences of financial crime have a considerable effect on the performance of enterprises. The manipulation of selling prices or elements of financial statements even contribute to economic and social conflict in certain countries. The purpose of this study is to explore whether the conformity to Benford’s law of forensic accounting data is sustainable in the case of wholesale trade enterprises in the examined (2009-2015) period and Hungarian region. Our research aims to test various elementary and advanced (goodness-of-fit) statistical techniques to assess the validity of the reported statements. Overall, after examining the deviations in reflected and expected frequencies we assert the non-conformity of this law in some cases. However, our motivation is not only to suggest applied recommendations to enhance accountability for entrepreneurships, but also to outline further research directions to improve the forensic fraud detection and better understanding of accountancy crimes for the management.
    Ostatni międzynarodowy kryzys na rynkach finansowych podkreśla ryzyko niestabilności, a konsekwencje przestępstw finansowych mają znaczny wpływ na wyniki przedsiębiorstw. Manipulowanie cenami sprzedaży lub elementami sprawozdań finansowych przyczyniają się nawet do konfliktów gospodarczych i społecznych w niektórych krajach. Celem niniejszego artykułu jest zbadanie, czy dostosowanie do prawa danych księgowych Benforda jest trwałe w przypadku przedsiębiorstw handlu hurtowego w badanym okresie (2009-2015) w regionie Węgier. Przeprowadzone badania mają na celu przetestowanie różnych elementarnych i zaawansowanych (odpowiednio dopasowanych) technik statystycznych w celu oceny wiarygodności zgłaszanych oświadczeń. Po zbadaniu odchyleń w odzwierciedlanych i oczekiwanych częstotliwościach, w niektórych przypadkach stwierdzono niezgodność z tym prawem. Jednak motywacją autorów jest nie tylko zasugerowanie stosowanych zaleceń w celu zwiększenia odpowiedzialności w zakresie przedsiębiorczości, ale także nakreślenie dalszych kierunków badań w celu poprawy wykrywania oszustw i lepszego zrozumienia przestępstw związanych z rachunkowością zarządczą.
    Źródło:
    Polish Journal of Management Studies; 2017, 16, 1; 115-126
    2081-7452
    Pojawia się w:
    Polish Journal of Management Studies
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Przestępczość w zakresie podatku VAT i oszustwa finansowe zagrożeniem dla systemu bezpieczeństwa państwa polskiego
    Criminal Activity in the Area of VAT and the Threat to the Security of the Polish State
    Autorzy:
    Bełdzikowski, Ryszard
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/557143.pdf
    Data publikacji:
    2015
    Wydawca:
    Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego
    Tematy:
    przestępczość w zakresie podatku VAT
    „karuzele” VAT
    oszustwa finansowe
    giełdowe i parabankowe
    bezpieczeństwo wewnętrzne państwa
    bezpieczeństwo finansowe
    crime in the field of VAT
    “carousel” VAT fraud
    financial fraud
    para bank
    tax control offices
    tax offices
    the internal security of the state
    financial security
    Opis:
    Artykuł omawia zagrożenia bezpieczeństwa państwa powodowane przestępczością w zakresie podatku VAT oraz oszustwami finansowymi, giełdowymi i praktykami parabankowymi. W 1993 r. w Polsce wprowadzono do systemu prawa i obrotu gospodarczego zobowiązanie w postaci podatku od towarów i usług (VAT). W tych latach oszustwa w zakresie podatku VAT polegały na sprzedaży towarów lub usług bez ich księgowania i niepłacenia należnego podatku. Po przyjęciu Polski do UE (2004 r.) i otwarciu granic (Konwencja Schengen) rozwinęła się zorganizowana przestępczość specjalizująca się w wykorzystywaniu mechanizmów podatków VAT i kreowaniu fikcyjnego obrotu towarowego (usług) z partnerami w innych państwach UE. Ta patologia przestępcza jest oparta na „karuzelowej” sieci podmiotów VAT. Czynności kontrolne prowadzone przez inspektorów Urzędów Kontroli Skarbowej w 2014 r. zakończyły się wystawieniem podmiotom gospodarczym decyzji wymiarowych z tytułu stwierdzonych oszustw w zakresie podatku VAT na sumę ponad 9 mld zł. Kolejne ekipy rządowe i środowiska parlamentarne nie doprowadziły do zdecydowanego ograniczenia tej finansowej i podatkowej patologii. Potrzebne są zmiany systemowe mające na celu bezpieczeństwo wewnętrzne państwa w obszarze bezpieczeństwa finansowego, socjalnego.
    The article underlines the threat to state security caused by criminal activity in the field of value added tax, financial fraud market abuses and also practices of false banking. VAT was introduced into the Polish legal system in 1993. It also creates criminal activities based on nontaxed sales. In 2004, when Poland joined the EU and Schengen agreement a new kind of activity within this field was observed. Generally, it has developed into organized crime specializing in the use of mechanisms of VAT and the creation of a fictitious trade of goods (services) with partners in other EU countries to obtain the VAT refund. This activity is based on a carousel scheme which includes “false invoices” and companies whose professional activity is limited to the criminal activity. Based on such modus opreandi billions of zloty are caged from the state budget. Tax audits carried out by tax authorities revealed only in 2014 a tax fraud for more than 9 billion zloty. It is also necessary to underline that all Polish governments failed to reduce the fraud activity and pathology in taxation. Despite many structural changes/reforms in tax administration, custom service and police, no progress in fighting tax frauds has been achieved. Current situation creates serious threats to the internal security of the country.
    Źródło:
    Bezpieczeństwo. Teoria i Praktyka; 2015, 4; 25-40
    1899-6264
    2451-0718
    Pojawia się w:
    Bezpieczeństwo. Teoria i Praktyka
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-4 z 4

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies