Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "giełda" wg kryterium: Wszystkie pola

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-10 z 10
    Tytuł:
    Funkcjonowanie giełd papierów wartościowych na ziemiach polskich – analiza zmian
    Autorzy:
    Pszczółka, Ireneusz
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/533444.pdf
    Data publikacji:
    2017
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    giełda papierów wartościowych
    giełda pieniężna
    rynek kapitałowy
    Opis:
    W artykule przeprowadzono porównanie funkcjonowania giełd papierów wartościowych na ziemiach polskich, zarówno w kontekście organizacyjnym, jak i prawnym, ze szczególnym uwzględnieniem organizacji giełd po odzyskaniu niepodległości oraz w okresie transformacji gospodarczej lat 90. XX w. i różnicy w dynamice ich rozwoju. Pomimo przerwy w działalności giełdowej, jaka nastąpiła w okresie PRL, handel papierami wartościowymi po 1989 r. wznowiono, wykorzystując wzorce pochodzące z bardziej doświadczonych rynków giełdowych oraz w oparciu o polskie tradycje giełdowe. Odbudowany rynek giełdowy w Polsce charakteryzuje się większym znaczeniem i bardziej pozytywną dynamiką zmian niż ten z okresu dwudziestolecia międzywojennego. Podstawowe metody badawcze wykorzystane w artykule to studia literatury światowej i aktów prawnych oraz analiza danych statystycznych pochodzących z GPW w Warszawie oraz GUS RP.
    Źródło:
    Społeczeństwo i Ekonomia; 2017, 1(7); 89-101
    2353-8937
    Pojawia się w:
    Społeczeństwo i Ekonomia
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Wykorzystanie Google Trends do predykcji stopy zwrotu indeksu WIG20
    Autorzy:
    Niedzielska, Ewelina
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/570106.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    giełda
    uczenie maszynowe
    Google Trends
    Opis:
    W artykule podjęto próbę wykorzystania danych, będących wynikiem aktywności użytkowników Internetu, do predykcji stopy zwrotu indeksu WIG20. Jako źródło tego typu danych przyjęta została baza Google Trends, która umożliwia przeglądanie i pobieranie zagregowanych wskaźników zapytań w wyszukiwarce Google. W pierwszej części artykułu autorka zwraca uwagę na to, że w konsekwencji rewolucji technologicznej zmianie uległ sposób pozyskiwania i kreowania informacji. Z punktu widzenia nauki o finansach jest to o tyle istotne, że informacja stanowi centralną oś hipotezy efektywności rynku. „Zalew informacyjny”, którego jesteśmy uczestnikami, skłania do ponownego podjęcia refleksji nad możliwościami dyskontowania informacji przez rynek i jego graczy. W tym kontekście autorka kieruje się ku paradygmatowi finansów behawioralnych. Badacze z tego nurtu zwracają bowiem szczególną uwagę na ograniczone zdolności poznawcze człowieka. Ich zdaniem nie jest możliwe, aby inwestorzy byli w stanie zabsorbować całą dostępną na temat zdarzeń rynkowych wiedzę. Taki tok rozumowania skłania do zadania pytań o to, w jaki sposób inwestorzy dokonują selekcji informacji, co w danym momencie może znajdować się centrum ich zainteresowania oraz jakie może mieć to konsekwencje dla wyników rynkowych. W części empirycznej eksploracji podlegały dwie kwestie. Po pierwsze, sprawdzone zostało występowanie korelacji między zapytaniami użytkowników wyszukiwarki Google a zamknięciem indeksu WIG20. Spośród niemal 30 haseł, tematycznie związanych z giełdą i finansami, wyselekcjonowano siedem, które charakteryzowały się najwyższymi współczynnikami korelacji. Po drugie, zbadana została możliwość wykorzystania tego typu danych w celach predykcyjnych. W tym kontekście zastosowane zostały dwa algorytmy klasyfikacyjne uczenia maszynowego: regresja logarytmiczna oraz naiwny klasyfikator Bayesa. Badania przeprowadzano w trzech próbach. Pierwsza liczyła 113 tygodni. Jej celem było sprawdzenie zdolności predykcyjnych wskaźników wyszukiwań przy założeniu, że ich wartości przeliczane były w tym samym tygodniu co stopa zwrotu indeksu. Druga próba liczyła 112 tygodni i uwzględniała różnicę wyszukiwań w ramach tygodniowego opóźnienia. Trzecia próba składała się ze 111 tygodni i uwzględniała różnicę wyszukiwań z dwutygodniowym opóźnieniem. Szczególnie wysokimi wartościami predykcyjnymi charakteryzował się klasyfikator Bayesa w trzeciej próbie. Wyniki badań stanowić mogą przesłankę do stwierdzenia, że dane pochodzące z Google Trends niosą ze sobą walor predykcyjny w kontekście rodzimego rynku kapitałowego. Dokonany przez autorkę przegląd literatury może wskazywać na to, że poruszana w artykule problematyka charakteryzuje się aktualnością, zarówno w rozumieniu wspomnianych zmian technologicznych, jak i światowego dorobku badawczego. Jednocześnie, zgodnie z wiedzą autorki, na gruncie polskiej nauki nie podejmowano jak dotąd prób stosowania uczenia maszynowego do predykcji finansowych przy wykorzystaniu danych pochodzących z wyszukiwarek internetowych
    Źródło:
    Ekonomia XXI Wieku; 2018, 3 (19); 82-97
    2353-8929
    Pojawia się w:
    Ekonomia XXI Wieku
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Analiza wpływu zbliżającej się premiery gry na rentowność i ryzyko inwestycji w akcje spółek z branży gier wideo
    Autorzy:
    Karasiński, Jacek
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/582374.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    akcje
    rentowność
    ryzyko
    giełda
    gry wideo
    Opis:
    Celem niniejszego artykułu jest przeprowadzenie analizy kształtowania się rentowności i ryzyka inwestycji w akcje spółek z branży gier wideo w okresach przedpremierowych. Obiektem badań były szeregi czasowe cen akcji 14 spółek notowanych na GPW w Warszawie w okresie od 4 stycznia 2010 do 31 lipca 2017 r. W badaniach zastosowanie znalazły miary rentowności i ryzyka powszechnie wykorzystywane w analizie rozkładów. Zdarzeniem stanowiącym punkt odniesienia do wszelkich kalkulacji była premiera gry. Na podstawie przeprowadzonych badań stwierdzono, że zarówno rentowność, jak i ryzyko inwestycji pozostaje w relacji do okresu oczekiwania na premierę gry. Uzyskane wyniki wskazują na zwiększającą się przeciętną rentowność wraz z wydłużaniem ram czasowych inwestycji względem dnia premiery. Z uwagi na odmienne wskazania różnych miar ryzyka, ocena ryzyka inwestycji w akcje spółek z branży gier wideo zależy od koncepcji, w której aspekcie jest ono postrzegane.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 509; 146-155
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    THE IMPACT OF QUARTERLY EARNINGS ANNOUNCEMENTS ON STOCK PRICES
    Wpływ ujawnienia wyników kwartalnych na notowania spółek giełdowych
    Autorzy:
    Jagliński, Patryk
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/947515.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    market efficiency
    quarterly earnings announcement
    post-earnings-announcement-drift
    PEAD
    Warsaw Stock Exchange
    WSE
    efektywność rynku
    wyniki kwartalne
    dryf poogłoszeniowy
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    GPW
    Opis:
    Anomalia dryfu poogłoszeniowego (post-earnings-announcement-drift – PEAD) jest jedną z najdłużej występujących anomalii rynkowych, która swoim istnieniem zaprzecza występowaniu efektywności rynku w formie półsilnej. Celem pracy było sprawdzenie, czy anomalia występuje na GPW w Warszawie oraz zbadanie wpływu ujawnienia wyników kwartalnych spółek na ceny ich akcji. Autor przeprowadził badania, które objęły okres 2017-2019, z wykorzystaniem metodyki analizy zdarzeń. W przeciwieństwie do większości badaczy autor nie znalazł dowodów na występowanie anomalii w grupie spółek, które zaraportowały wyniki powyżej oczekiwań rynku. Występowanie anomalii zostało zaobserwowane jedynie w grupie spółek, które osiągnęły wyniki poniżej oczekiwań. Zdaniem autora taki stan rzeczy może wynikać z ograniczonej dostępności krótkiej sprzedaży, co uniemożliwia uczestnikom rynku zastosowanie strategii inwestycyjnej, która wykorzystywałaby istnienie anomalii, co doprowadziłoby zarazem do jej wyeliminowania.
    Źródło:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach; 2020, 25, 2-3; 24-40
    2080-5993
    2449-9811
    Pojawia się w:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Dividend Policy and the Nature of Cash Flows of Selected Companies Listed on the Frankfurt Stock Exchange
    Polityka dywidend a charakter przepływów pieniężnych wybranych spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych we Frankfurcie
    Autorzy:
    Dada, Anna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/2079918.pdf
    Data publikacji:
    2021
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    dividend policy
    cash flow
    Frankfurt Stock Exchange
    polityka dywidend
    przepływy pieniężne
    Giełda Papierów Wartościowych we Frankfurcie
    Opis:
    The main purpose of the article was to investigate whether there are joint-stock companies listed on the FSE between 2000-2017 that paid regular dividends. The sample was divided into dividend companies and other companies. A subsidiary objective was to compare the dividend companies and other companies concerning the direction of their cash flows (positive/negative). Based on the conducted research, it should be stated that dividend companies had on average higher DPS than other companies. The conducted research shows that the percentage of dividend companies in variants 1-4 among the models of eight cases based on selected information on cash flows is greater than that of other companies. The application value is related to recommendations regarding the attractiveness of investing in dividend companies. These conclusions may also be useful for companies listed on other exchanges, e.g. the GPW. The dividend payment policy should be supported by rational cash flow management.
    Celem głównym artykułu było zbadanie, czy istnieją spółki akcyjne notowane na FSE w latach 2000-2017, wypłacające dywidendy regularnie. Próbę badawczą podzielono na spółki dywidendowe oraz pozostałe spółki. Celem pomocniczym było porównanie spółek dywidendowych i pozostałych spółek w odniesieniu do charakteru przepływów pieniężnych (dodatni/ujemny). Na podstawie przeprowadzonych badań należy stwierdzić, że spółki dywidendowe realizują średnio wyższą wartość DPS niż inne spółki. Z przeprowadzonych badań wynika, że udział spółek dywidendowych w wariantach 1-4 modeli opisujących sytuację przedsiębiorstwa ze względu na rodzaj działalności i charakter przepływów pieniężnych netto jest większy niż udział pozostałych spółek. Wartością dodaną są rekomendacje dotyczące atrakcyjności inwestowania w spółki dywidendowe. Wnioski mogą być również przydatne dla spółek notowanych na innych giełdach, m.in. GPW. Polityka dywidendy powinna być wspierana racjonalnym zarządzaniem przepływami pieniężnymi.
    Źródło:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach; 2021, 26, 2; 30-44
    2080-5993
    2449-9811
    Pojawia się w:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Dywidenda a zmienność stóp zwrotu spółek z indeksów WIG20 i mWIG40
    Dividend payout and stock return volatility of companies from WIG20 and mWIG40 indices
    Autorzy:
    Blaszke, Ewa
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/582505.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    polityka wypłat dywidendy
    zmienność stóp zwrotu
    spółki
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    dividend payout policy
    stock return volatility
    companies
    Warsaw Stock Exchange
    Opis:
    Polityka wypłat dywidendy od lat pozostaje przedmiotem badań naukowych prowadzonych na szeroką skalę. Jednakże kwestia wpływu dokonywania wypłaty przez spółkę na zmienność stóp zwrotu z akcji pozostaje wciąż nierozwiązana. Celem artykułu jest zbadanie, czy polityka dywidendowa spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wpływa na zmienność stóp zwrotu akcji. Próba badawcza dotyczy 60 przedsiębiorstw wchodzących w skład indeksów WIG20 oraz mWIG40. Wykorzystując 12 modeli regresji liniowej, udowodniono, że wypłata dywidend powoduje obniżenie zmienności stóp zwrotu spółki. Z drugiej jednak strony nie stwierdzono występowania statystycznie istotnego związku między wielkością stopy dywidendy a ryzykiem. Nie znaleziono zatem argumentów przemawiających za słusznością tezy, że wzrost korzyści z posiadania akcji otrzymywanych na bieżąco przez inwestora w stosunku do całkowitej wartości akcji powoduje ograniczenie zmienności stóp zwrotu.
    Dividend payout policy has been the subject of extensive research for years. However, the issue of the impact of dividend on company’s return volatility remains unsolved. The purpose of the papier is to examine whether the dividend policy of companies listed on the Warsaw Stock Exchange affects the volatility of stock return. The research sample concerns 60 firms from WIG20 and mWIG40 indices. Using 12 econometric models, it was proved that the dividend payout reduces the volatility of the company’s stock return. On the other hand, no statistically significant relationship was found between the dividend yield and the firm’s risk. Therefore, no arguments were found to support the thesis that the increase in the part of benefits of owning shares that is currently received by an investor in the form of dividends in relation to the total value of shares reduces the company’s risk.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 5; 5-17
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The relationship between real earnings management and operational financial security in industrial listed companies
    Relacje między realnym zarządzaniem zyskiem a operacyjnym bezpieczeństwem finansowym przemysłowych spółek giełdowych
    Autorzy:
    Comporek, Michał
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/582827.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    real earnings management
    operational financial security
    industrial enterprises
    Warsaw Stock Exchange
    realne zarządzanie zyskiem
    operacyjne bezpieczeństwo finansowe
    spółki giełdowe
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    Opis:
    A company’s financial result is a multidimensional and diverse category of primary importance for the continuation and development of the business entity’s activity. The varied expectations of individual groups of enterprise stakeholders regarding the quality of information contained in the reported data imply that managers often face various types of market and contractual ‘challenges’ affecting the directions and scale of the intentional shaping of the company’s financial results. The main purpose of the paper is to present the relationships between real earnings management practices and the operational financial security of industrial listed companies. The research was carried out on a sample of 72 public enterprises classified into twelve industries whose shares were traded on the Warsaw Stock Exchange for at least twelve years in the period 2003-2018.
    Wynik finansowy przedsiębiorstwa jest wielowymiarową i zróżnicowaną kategorią o podstawowym znaczeniu dla kontynuacji i rozwoju działalności podmiotu gospodarczego. Zdywersyfikowane oczekiwania poszczególnych grup interesariuszy przedsiębiorstwa względem zakresu i jakości informacji zawartych w raportowanych danych powodują, iż menedżerowie niejednokrotnie stają w obliczu różnych rodzajów rynkowych i kontraktowych „wyzwań” wpływających na kierunki i skalę intencjonalnego kształtowania wyniku finansowego. Zasadniczym celem artykułu jest ukazanie relacji między praktykami z zakresu realnego zarządzania zyskiem a operacyjnym bezpieczeństwem finansowym przemysłowych spółek giełdowych. Badania empiryczne przeprowadzono na próbie 72 publicznych przedsiębiorstw zaklasyfikowanych do grona dwunastu branż przemysłu, których akcje były przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie przez co najmniej dwanaście lat w przyjętym horyzoncie odniesienia 2003-2018.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 4; 31-41
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Real earnings management in companies punished by the UKNF for irregularities regarding IAS/IFRS principles
    Realne zarządzanie zyskiem w spółkach ukaranych przez KNF za nieprzestrzeganie wytycznych MSR/MSSF
    Autorzy:
    Comporek, Michał
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1182402.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    real earnings management
    fined companies
    Polish Financial Supervision Authority
    Warsaw Stock Exchange
    realne zarządzanie zyskiem
    spółki ukarane
    Komisja Nadzoru Finansowego
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    Opis:
    Zasadniczym celem artykułu jest ocena praktyk realnego zarządzania wynikiem finansowym w 20 przemysłowych spółkach publicznych ukaranych przez Komisję Nadzoru Finansowego za nieprawidłowości w zakresie przestrzegania wytycznych MSR/IFSR. Do wspomnianej grupy naruszeń należy szerokie spektrum nieprawidłowości związanych m.in. z: wyceną wartości aktywów, odstępstwami od standardów rachunkowości dotyczących instrumentów finansowych, nieodpowiednią wyceną wartości godziwej, brakiem odpowiednich ujawnień, opóźnianiem informacji poufnych itp. Badania empiryczne koncentrują się na statystycznej ocenie wartości wskaźników REM (wyodrębnianych za pomocą modeli Roychowdhury) oraz na relacjach zachodzących między strategiami rzeczowego i księgowego kształtowania wyniku finansowego w badanych przedsiębiorstwach. Zrealizowane badania, ze względu na swoją unikatowość z perspektywy polskiego rynku kapitałowego, wydają się istotne z perspektywy poszukiwania coraz precyzyjniejszych narzędzi umożliwiających ocenę cech jakościowych sprawozdań finansowych spółek publicznych.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 12; 17-30
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The relationship between earnings management and the financial performance of an enterprise – evidence from the Warsaw Stock Exchange
    Zarządzanie zyskiem a finansowe dokonania przedsiębiorstw – odniesienie do spółek akcyjnych notowanych na GPW W Warszawie
    Autorzy:
    Comporek, Michał
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/583781.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    accrual-based earnings management
    financial performance
    discretionary accruals
    Warsaw Stock Exchange
    zarządzanie zyskiem
    dokonania finansowe
    korekty dyskrecjonalne
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    Opis:
    Modern business practice is increasingly emphasizing the problem of discrepancies between the information needs of the company’s stakeholders and the quality of the reported results of the business entity. This phenomenon is accompanied by the temptation to overexpose this information, which shows the potential and the past, current and future results of the company in a better light in the eyes of its stakeholders, while at the same time hindering the perception of the processes reflecting its potential weaknesses. The main goal of the paper is to examine the relationship between accrual-based earnings management and the financial performance of industrial joint-stock companies listed on the Warsaw Stock Exchange in 2002-2017. From the perspective of research methodology, the Dechow, Sloan and Sweeney model was used to extract individual subcategories of accruals. In turn, a modified version of the Jamkarani and Hozi model was used to assess the impact of discretionary accruals on shaping the ROA and ROE values. Other conducted analyses were based on the ordinary-least-square regression (OLS), ANOVA tests, correlation matrix and descriptive statistics of tested variables.
    Współczesna praktyka gospodarcza coraz częściej akcentuje problem rozbieżności między potrzebami informacyjnymi interesariuszy przedsiębiorstwa a jakością raportowanych dokonań jednostki gospodarczej. Zjawisku temu towarzyszy pokusa nadmiernego eksponowania tych informacji, które ukazują potencjał działania oraz przeszłe, bieżące i przyszłe wyniki przedsiębiorstwa w lepszym świetle, a jednocześnie utrudnią dostrzeże nie zjawisk i procesów odzwierciedlających jego potencjalne słabości. Zasadniczym celem artykułu jest zbadanie zależności zachodzącymi między praktykami z zakresu zarządzania zyskiem (typu rachunkowego) a finansowymi dokonaniami przemysłowych spółek akcyjnych notowanych na GPW w Warszawie w okresie 2002-2017. Do ekstrakcji poszczególnych subkategorii korekt memoriałowych wykorzystano model Dechow, Sloana i Sweeney. Z kolei do oceny wpływu korekt dyskrecjonalnych na kształtowanie wartości współczynników ROA i ROE użyto zmodyfikowanej wersji modelu autorstwa Jamkarani i Hozi. Całość badań dopełniają analizy miar dyspersji, testy ANOVA, czy też analizy korelacji liniowej Pearsona.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 1; 16-29
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    The effectiveness of the Beneish modelin the detection of accounting violations – the example of companies sanctioned by the Polish financial supervision authority
    Skuteczność modelu Beneisha w wykrywaniu manipulacji księgowych na przykładzie spółek ukaranych przez Komisję Nadzoru Finansowego
    Autorzy:
    Comporek, Michał
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1182376.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    Beneish model
    Polish Financial Supervision Authority
    Warsaw Stock Exchange
    accounting violations
    model Beneisha
    spółki ukarane
    Komisja Nadzoru Finansowego
    Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
    manipulacje księgowe
    Opis:
    Zasadniczym celem artykułu jest ocena skuteczności ośmioczynnikowego modelu Beneisha w wykrywaniu manipulacji w sprawozdaniach finansowych spółek publicznych notowanych na GPW w Warszawie. W badaniach przeanalizowano 27 przedsiębiorstw, które w okresie 2006-2018 zostały przynajmniej jeden raz ukarane przez KNF za nieprawidłowości w zakresie przestrzegania ram MSR/MSSF. W toku poczynionych analiz udowodniono, iż w tak dobranej próbie badawczej oryginalna wersja modelu Beneisha charakteryzuje się stosunkowo niewielkim stopniem przydatności, lecz powinna być uznana za narzędzie wspomagające pracę audytorów, biegłych rewidentów oraz inwestorów giełdowych i jednoczesnie punkt wyjścia w dalszym poszukiwaniu instrumentów służących do detekcji manipulacji finansowych, opracowanych z myślą o polskim rynku kapitałowym.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2020, 64, 10; 18-30
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-10 z 10

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies