Informacja

Drogi użytkowniku, aplikacja do prawidłowego działania wymaga obsługi JavaScript. Proszę włącz obsługę JavaScript w Twojej przeglądarce.

English (EN)·Polski (PL)·Yкраїнський (UK)
Przejdź do strony domowej biblioteki Centralna Biblioteka Wojskowa Link otwiera się w nowym oknie Logo biblioteki Prolib Integro - strona głównaCentralna Biblioteka Wojskowa

Wyszukujesz frazę "own capital" wg kryterium: Temat

  Lista filtrów
Wyrównaj
    Wyświetlanie 1-8 z 8
    Tytuł:
    Economic viability of dairy farms in selected European Union countries
    Zywotność ekonomiczna gospodarstw mlecznych w wybranych krajach Unii Europejskiej
    Autorzy:
    Kołoszycz, E.
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1790022.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    The Polish Association of Agricultural and Agribusiness Economists
    Tematy:
    family farm
    income
    opportunity costs
    unpaid labour
    own capital
    development
    rodzinne gospodarstwo rolne
    dochód
    koszty alternatywne
    nieopłacana siła robocza
    kapitał własny
    rozwój
    Opis:
    The aim of the study was to assess the economic viability of farms specializing in dairy cattle breeding in countries with the highest share of milk production in the EU. Viability was measured using two models based on the opportunity cost of unpaid labour and equity. The study used a comparative analysis of farm viability indicators calculated on the basis of data collected in the FADN system in 2008-2017, taking changes in income in the short and long term into account. The research indicates that farms with greater economic potential were characterized by higher economic viability. Italian and Polish farms with an economic size of EUR 100,000-500,000 were considered viable and developing, as well as Italian and German farms from the group of over EUR 500,000. British and French farms were characterized by a lack of viability. The results were largely influenced by differences in the level of average wages in the national economy of the analysed countries, inputs of unpaid labour and the level and volatility of income.
    Celem badania była ocena żywotności ekonomicznej gospodarstw specjalizujących się w chowie bydła mlecznego w krajach o największym udziale w produkcji mleka, w Unii Euroejskiej. Pomiaru żywotności dokonano za pomocą dwóch modeli opartych na wycenie kosztów alternatywnych nieopłacanej siły roboczej oraz kapitału własnego. W badaniach zastosowano analizę porównawczą wskaźników żywotności gospodarstw, obliczonych na podstawie danych zgromadzonych w systemie FADN w latach 2008-2017, uwzględniając zmiany dochodów w krótkim i długim okresie. Badania wskazują, że wyższą żywotnością ekonomiczną charakteryzowały się gospodarstwa o większym potencjale ekonomicznym. Za żywotne i rozwojowe uznano gospodarstwa włoskie i polskie o wielkości ekonomicznej 100-500 tys. euro oraz bardzo duże gospodarstwa włoskie i niemieckie z grupy powyżej 500 tys. euro. Brakiem żywotności charakteryzowały się gospodarstwa brytyjskie i francuskie. Na uzyskane wyniki duży wpływ miały przede wszystkim różnice w poziomie średniego wynagrodzenia w gospodarce narodowej analizowanych państw, ale również nakłady pracy nieopłacanej siły roboczej oraz poziom i zmienność dochodów.
    Źródło:
    Annals of The Polish Association of Agricultural and Agribusiness Economists; 2020, 22, 3; 129-139
    2657-781X
    2657-7828
    Pojawia się w:
    Annals of The Polish Association of Agricultural and Agribusiness Economists
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Determinants of capital structure in Russian small and medium manufacturing enterprises
    Autorzy:
    Panova, Ekaterina
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/22444417.pdf
    Data publikacji:
    2020
    Wydawca:
    Instytut Badań Gospodarczych
    Tematy:
    financial leverage
    capital structure
    small and medium enterprises
    own funds
    borrowed funds
    Opis:
    Research background: Capital structure decisions are very important for any kind of business, but they have a special meaning for small and medium enterprises (SMEs), because their strategic miscalculations can lead to a crisis or even bankruptcy much faster due to the limited scope of their activities. Purpose of the article: The research investigates the basic theories of capital structure and their applicability to SMEs considering the specificities of their functioning. The study aims to identify the determinants of SMEs own and borrowed funds ratio and the main driving forces of their financial decisions. The paper identifies the reasons why SMEs have difficulties in attracting borrowed funds and problems with collateral provision. The paper also presents the dynamics of the capital structure and the composition of the borrowed funds in Russian SMEs. Methods: The research is based on the panel data of Russian manufacturing SMEs in the period of years 2010?2018. The panel data is unbalanced to avoid a survival bias. The financial ratios selected as variables was calculated using consolidated financial statements published by Russian Federal State Statistics Service. The statistical relations between the indicators were performed by a fixed effects regression with a dummy. Findings & Value added: The results of the research identified that current liquidity and asset structure have the statistically significant negative impact on the financial leverage in Russian manufacturing SMEs. The determinants of capital structure in Russian SMEs have not been investigated before, so the presented empirical findings are novel and can be used as a base for further research and analysis.
    Źródło:
    Equilibrium. Quarterly Journal of Economics and Economic Policy; 2020, 15, 2; 361-375
    1689-765X
    2353-3293
    Pojawia się w:
    Equilibrium. Quarterly Journal of Economics and Economic Policy
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Structure of the passive side of a bank’s balance sheet versus the pari passu and no-creditor-worse-off rules
    Autorzy:
    Kozińska, Magdalena
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/948113.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    bank capital
    own funds
    pari passu
    no-creditor-worse-off
    hierarchy of claims
    Opis:
    The passive side of a bank’s balance sheet is characterized by considerable variety. Additionally, the intention of the supervisors is that the bank losses are covered according to a specific order, which foresees that the owners are the first to be exposed, followed by the creditors (but some of the bank’s liabilities are essential for the continuation of the operations and it is not recommended that they are redeemed or converted into shares). The sequence of covering losses expected in the supervisory regulations is often inconsistent with the order resulting from the hierarchy of claims established in the bankruptcy law. In such a situation, implementing actions involving the write-down or conversion into shares of subsequent categories of debt may entail breaking the basic principles of bankruptcy and resolution law: the pari passu and no-creditor-worse-off rules. The purpose of the article is to identify situations in which the indicated rules are breached, as well as to review and evaluate national solutions that have been implemented to ensure compliance with the above mentioned rules. To this end, the relationship between the structure of the passive side of the bank balance sheet, supervisory regulations in the area of capital adequacy and the resolution principles were analyzed. As a result, four situations have been identified where there is a risk of breaking the already mentioned rules. The review of national solutions implemented to address the problem suggests that they lead mainly to its shift to the next category in the claims’ hierarchy, but does not eliminate it. A similar effect is also provided by the amendment of the BRR Directive, which aims mainly to harmonize solutions introduced at national level.
    Źródło:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach; 2018, 23, 3; 84-101
    2080-5993
    2449-9811
    Pojawia się w:
    Financial Sciences. Nauki o Finansach
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Bufory kapitałowe jako determinanty bezpieczeństwa sektora bankowego: analiza empiryczna spełnienia wymogu połączonego bufora
    Autorzy:
    Chaikovska, Ivanna
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1368006.pdf
    Data publikacji:
    2021-06-30
    Wydawca:
    Uniwersytet Łódzki. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
    Tematy:
    bank
    banking sector
    own funds
    capital buffers
    security
    sektor bankowy
    fundusze własne
    bufory kapitałowe
    bezpieczeństwo
    Opis:
    Cel artykułu. Celem artykułu jest ocena znaczenia buforów kapitałowych w zapewnieniu bezpieczeństwa poszczególnych banków oraz całego sektora bankowego. W niniejszym opracowaniu naukowym scharakteryzowano wysokość wymogu bufora zabezpieczającego, bufora antycyklicznego, bufora ryzyka systemowego, bufora innych instytucji o znaczeniu systemowym w polskim sektorze bankowym. Ponadto została przeprowadzona analiza empiryczna wymogu kapitałowego uwzględniającego wymóg połączonego bufora oraz łącznego współczynnika kapitałowego w polskim sektorze bankowym. Metodyka. W obliczeniach wykorzystano dane finansowe udostępnione przez Komisję Nadzoru Finansowego oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe banków w Polsce. Aby osiągnąć po-stawiony cel posłużono się metodą porównywania dokumentów i aktów prawnych (szczególnie w części dotyczącej charakterystyki buforów kapitałowych) oraz metodami statystyki opisowej (w empirycznej części podrozdziału). Wyniki badania. Powyższa analiza jest podstawą do odpowiedzi na pytanie, czy pokryzysowe bufory kapitałowe zwiększają poziom bezpieczeństwa polskiego sektora bankowego.
    The purpose of the article. The purpose of the article is to assess the importance of capital buffers in ensuring the security of individual banks and the entire banking sector. This scientific study characterizes the amount of the buffer requirement, countercyclical buffer, systemic risk buffer, and buffer of other institutions of systemic importance in the Polish banking sector. In addition, an empirical analysis of the capital requirement was carried out, taking into account the combined buffer requirement and the total capital ratio in the Polish banking sector. Methodology. The calculations used financial data provided by the Polish Financial Supervision Authority and consolidated financial statements of Polish banks. To achieve the set goal, a methods of comparing documents and legal acts were used (especially in the part concerning the characteristics of capital buffers) and methods of descriptive statistics (in the empirical part of the subsection). Results of the research. The above analysis is the basis for answering the question whether post-crisis capital buffers increase the level of security of the Polish banking sector.
    Źródło:
    Finanse i Prawo Finansowe; 2021, 2, 30; 45-59
    2391-6478
    2353-5601
    Pojawia się w:
    Finanse i Prawo Finansowe
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Specyfika źródeł finansowania małych i średnich firm
    The Specificity of Financing Sources in Small and Medium Companies
    Autorzy:
    Stefański, Marian
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/1856550.pdf
    Data publikacji:
    2004
    Wydawca:
    Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II. Towarzystwo Naukowe KUL
    Tematy:
    małe i średnie firmy
    kryterium zatrudniające do 250 osób
    kapitał własny
    źródła finansowania aktywów
    które pochodzą z własnych zainwestowanych środków właścicieli bądź (lub) wypracowanych i pozostawionych w przedsiębiorstwie zysków
    small and medium-size businesses
    250 people employing criterion
    one's own capital
    sources of financing the assets that come from the owners' invested resources or profits that have been earned by the firm and left in it
    Opis:
    The aim of the article is to analyze the reasons why small and medium-size businesses have a different structure of financing their assets from big ones. Assuming that the businesses realize the optimum structure of financing with debt and with their own capital, the author focuses on the mutual relation of the short-term and long-term debts. In the first part of the article the causes are characterized of much greater participation of short-term sources of financing the assets in small and medium-size businesses than in big ones. Next, advantages and disadvantages are presented of financing with short-term and long-term debts. To what proportion the firm's assets are financed with long-term debts also depends on the operation risk, the existing structure of assets and the size and maturity of the firm. The next part of the article is devoted to these issues. The last part discusses the sources of short-term credit accessible for small and medium-size businesses. As there is a lot of risk involved, commercial banks are very cautious about affording credit to small businesses. In consequence the merchant credit as a source of money for the firm acquires too much significance. Hence, in order to help finance the sector of small and medium-size businesses it is necessary for the government and self-government agencies to warrant bank credits. This will allow to fill the financial gap that limits the development of small and medium-size firms in Poland.
    Źródło:
    Roczniki Nauk Społecznych; 2004, 32, 3; 65-73
    0137-4176
    Pojawia się w:
    Roczniki Nauk Społecznych
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    MREL a polski sektor bankowy
    MREL vs. Polish banking sector
    Autorzy:
    Kozińska, Magdalena
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/584085.pdf
    Data publikacji:
    2018
    Wydawca:
    Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Tematy:
    MREL
    wymogi kapitałowe
    fundusze własne
    zobowiązania kwalifikowane
    stabilność finansowa
    bezpieczeństwo banków
    capital requirements
    own funds
    eligible liabilities
    financial stability
    banks’ security
    Opis:
    W wyniku pokryzysowych modyfikacji przepisów regulujących działalność banków objęto je nowym wymogiem w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych. Został on wprowadzony, aby zapewnić źródła finansowania strat banku na wypadek jego upadłości. Celem artykułu jest przybliżenie zasad określania wymogu MREL oraz ocena jego wpływu na banki działające w Polsce. Dla jego osiągnięcia zaprezentowane zostaną najważniejsze przepisy dotyczące kalkulacji MREL (w tym przyjęte przez BFG). W dalszej części artykułu zostaną przedstawione ogólne informacje na temat sektora bankowego w Polsce, szacunkowe wielkości wymogu MREL (dla wybranych banków działających w Polsce, ocenianych przez KNF jako systemowe). Na podstawie dostępnych danych wyliczono także potencjalne niedobory instrumentów finansowych zaliczanych do spełnienia wymogu, które banki będą musiały zniwelować, aby spełnić wymagania w zakresie MREL.
    As a result of post-crisis amendments of the regulations regarding the functioning of banks, these entities are now subject to a new requirement for own funds and eligible liabilities. It was introduced to provide sources of financing the bank’s losses in the event of its bankruptcy. The aim of the article is to present the rules for determining the MREL requirement and to assess its impact on banks operating in Poland. For its achievement, the most important provisions regarding the MREL calculation (including those adopted by BFG) will be presented. In the further part of the article general information on the banking sector in Poland will be presented, as well as estimated MREL requirements (for selected banks operating in Poland, assessed by the KNF as systemic). On the basis of available data, potential shortages of financial instruments (classified as meeting the MREL requirements) that banks will have to issue in order to meet the MREL requirements were also calculated.
    Źródło:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu; 2018, 531; 253-265
    1899-3192
    Pojawia się w:
    Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Nabycie udziałów (akcji) własnych przez spółkę kapitałową a prawo do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (estońskim CIT)
    Right to choose flat-rate tax on company income (so called: Estonian CIT) by the capital company who acquired their own shares
    Autorzy:
    Kłosowicz, Damian
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/28761963.pdf
    Data publikacji:
    2022-12-30
    Wydawca:
    Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i wspólnicy
    Tematy:
    nabycie akcji własnych
    nabycie udziałów własnych
    ryczałt od dochodów spółek
    podatek dochodowy od osób prawnych
    opodatkowanie spółek kapitałowych
    acquisition of own shares
    acquisition of own stocks
    flat-rate tax on company income
    corporate income tax
    taxation of capital companies
    Opis:
    Spółka, które chce wybrać ryczałt od dochodów spółek (tzw. estoński CIT1) jako formę opodatkowania, musi mieć „prostą strukturę własnościową” – tj. wśród jej wspólników nie mogą być obecne inne podmioty niż osoby fizyczne. Zdarzają się jednakże sytuacje, w których spółka musi nabyć własne udziały. Artykuł stanowi odpowiedź na pytanie, czy wówczas spółka może stosować ryczałt od dochodów spółek. W ocenie autora wykładnia celowościowa art. 28j ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych2 prowadzi do wniosku, że spółka kapitałowa może się stać własnym akcjonariuszem (udziałowcem) i nie będzie to przeszkodą do stosowania ryczałtu od dochodów spółek.
    Companies interested in choosing flat-rate tax on company income (so called: “Estonian CIT”) must have “simple ownership structure” – i.e. to be owned exclusively by natural persons. However, there are situations in which the company has to acquire their own shares. The aim of the article is to answer the question, whether company who acquired their own shares is entitled to tax their income by “Estonian CIT”. In the Author’s opinion, a purposive interpretation of Article 28j ust. 1 pkt 1 Act of Companies Income Tax leads to the conclusion, that a company can be its own shareholder and it will not be an obstacle to being taxed by “Estonian CIT”.
    Źródło:
    Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych; 2022, 12(316); 15-20
    1427-2008
    2449-7584
    Pojawia się w:
    Doradztwo Podatkowe Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
    Tytuł:
    Zmiany wymogów regulacyjnych obowiązujących banki w Unii Europejskiej
    Changes of the regulatory requirements framework for banks in the European Union
    Autorzy:
    Kostecki, Hubert
    Powiązania:
    https://bibliotekanauki.pl/articles/2052171.pdf
    Data publikacji:
    2019-10-03
    Wydawca:
    Bankowy Fundusz Gwarancyjny
    Tematy:
    CRR
    CRD
    wymogi kapitałowe
    wymogi płynnościowe
    NSFR
    dźwignia finansowa
    FRTB
    SA-CCR
    ryzyko rynkowe
    ryzyko kredytowe
    duże ekspozycje
    filar II
    bufor OSII
    bufor ryzyka systemowego
    fundusze własne.
    capital requirements
    liquidity ratios
    leverage ratio
    market risk
    credit risk
    large exposures
    pillar II
    OSII buffer
    systemic risk buffer
    own funds
    Opis:
    W artykule scharakteryzowano zmiany w wymogach regulacyjnych dotyczących prowadzenia działalności bankowej w Unii Europejskiej, które zostały wprowadzone w drodze rewizji rozporządzenia CRR oraz dyrektywy CRD. Analizując znowelizowane przepisy Autor wskazuje na najbardziej istotne regulacje z perspektywy sektora bankowego w Polsce i Unii Europejskiej.
    The article describes changes in regulatory requirements, introduced by way of revision of the CRR regulation and the CRD directive, for banks, which are conducting banking activities in the European Union. The author analyzes amendments in the regulatory framework and indicates the most important requirements from the banking sector’s perspective both in Poland and the European Union.
    Źródło:
    Bezpieczny Bank; 2019, 76, 3; 8-28
    1429-2939
    Pojawia się w:
    Bezpieczny Bank
    Dostawca treści:
    Biblioteka Nauki
    Artykuł
      Wyświetlanie 1-8 z 8

      Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim komputerze. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień dotyczących cookies